содержание   ..  338  339  340   ..

Оценка ликвидности коммерческого банка Содержание Введение Качество управления деятельностью Рискованность активов банка Достаточность собственного капитала Доходность активов банка Ликвидность коммерческого банка Качество и устойчивость ресурсной базы Рисунок 1.2 Соответствие активов и пассивов АКТИВ ПАССИВ Наименование статей Срок Наименование статей Срок Касса До востребования Остатки средств на расчетных, текущих счетах До востребования Корреспондентский счет в Центральном банке Корреспондентские счета в других банках Обязательства, по которым наступает срок платежа Краткосрочные ссуды До 30 дней Срочные депозиты До 30 дней Краткосрочные ссуды До 90 дней Срочные депозиты До 90 дней Краткосрочные ссуды До 180 дней Срочные депозиты До 180 дней Краткосрочные ссуды До 270 дней Срочные депозиты До 270 дней Краткосрочные ссуды До 360 дней Срочные депозиты До 360 дней Среднесрочные ссуды Свыше 1 года Срочные депозиты Свыше 1 года Долгосрочные ссуды От 3 лет и более Долгосрочные депозиты (займы) От 3 лет и более Основные ссуды банка Нет срока Уставный капитал Нет срока Виды стратегий Основные положения Управление активами Накопление банком ликвидных средств в виде денежных средств и легкореализуемых ценных бумаг Управление пассивами Заем быстрореализуемых средств в количестве, необходимом для покрытия спроса на ликвидные средства Управление активами и пассивами Накопление ликвидных активов для удовлетворения ожидаемого спроса на них, покупка активов на рынке в случае возникновения неожиданных потребностей в ликвидности Привлеченные средства Общий фонд средств Собственные средства Долгосрочные вложения Вложения в ценные бумаги Выданные средства Высоколиквидные активы Рисунок 1.4 Показатели Банк I Банк II Банк III Пассив 450 450 450 Средства до востребования 50 150 350 Сберегательные вклады 100 - - Срочные вклады 200 200 200 Собственный капитал 100 100 100 Актив 450 450 450 Первичные резервы 30 200 200 Вторичные резервы 20 20 20 Ссуды 300 150 150 Прочие ценные бумаги 20 - - Здания и сооружения 80 80 80 Показатель На 01.01.2008 На 01.01.2009 Темп прироста за год, % 1. Всего карт по краю 1 106 474 1 230 114 11,17 Банк "Приморье" 92 200 107 333 16,41 Доля Банка "Приморье", % 8,33 8,73 0,39 2. Всего 901 731 1 021 539 13,29 Банк "Приморье" 92 200 107 333 16,41 Доля Банка "Приморье", % 10,22 10,51 0,28 3. VISA Всего по краю 556 790 650 867 16,9 Банк "Приморье" 88 074 105 312 19,57 Доля Банка "Приморье", % 15,82 16,18 0,36 Наименование статьи На 01.01.2009 На 01.01.2008 Абсолютный прирост Относительный прирост Доходы, млн. руб. 7736,8 6542,2 +1194,6 +18,3% Расходы, млн. руб. 7536,9 6152,2 +1384,7 +22,5% Прибыль, млн. руб. 199,9 390,0 -190,1 -48,7% Показатели 01.01.2008 01.01.2009 Абсолютное отклонение Темп роста Собственные средства (капитал) (млн. руб.) 1 610,30 1 566,90 -43,41 -2,70 Средства клиентов – некредитных организаций (млн. руб.), в т.ч.: 6 988,10 6 370,07 -618,03 -8,84 Средства юридических лиц (млн. руб.) 3 819,20 3 354,57 -464,63 -12,17 Средства физических лиц (млн. руб.) 3 168,90 3 015,50 -153,40 -4,84 Валюта баланса (млн. руб.) 8 608,4 9 417,1 -808,7 -8,6% Балансовая прибыль (млн. руб.) 541,00 272,94 -268,06 -49,55 Годовой оборот (млрд. руб.) 1 442,30 1 611,22 168,92 11,71 Чистые активы (млн. руб.) 9 407,60 8 608,39 -799,21 -8,50 Чистая ссудная задолженность 5 978,7 6 111,8 -133,1 -2,2% Кредитный портфель (без учета МБК) (млн. руб.) 6 176,70 5 902,97 -273,73 -4,43 Наименование показателя Нормативное значение Фактическое значение на 01.01.2009г на 01.01.2008г Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2) 20 70.8 49.2 Показатель текущей ликвидности банка (Н3) 70 88.9 67.0 Показатель долгосрочной ликвидности (Н4) 120 57.8 37.1 Показатель Нормативные значения 2007 г 2008 г Отклонение Общая кредитная активность 0,55-0,8 0,71 0,71 0,02 Инвестиционная активность нет 0,08 0,06 - 0,02 Коэф. рефинансирования Рекомендуемое значение - 1 0,2 0,38 0,18 Наименование показателя Нормативное значение Фактическое значение на 01.01.2009г на 01.01.2008г Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1) 10 22.8 22.0 Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) 25 максимальное 21.9 максимальное 18.9 минимальное 7.5 минимальное 0.0 Наименование показателя Нормативное значение Фактическое значение на 01.01.2009г на 01.01.2008г Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) 800 273.3 255.5 Финансовые инструменты До 1 месяца До 3 месяцев Д 6 месяцев До 12 месяцев От 1 года до 3 лет Более 3 лет Активы Средства в кредитных организациях 2 594 396 0 0 120 517 0 0 Ссудная и приравненная к ней задолженность клиентов 792 659 435 581 252 243 2 988 600 4 464 601 8 987 650 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся для продажи 4 065 0 0 0 438 161 13 039 3. Действия коммерческого банка при кризисе ликвидности и рекомендации по его предупреждению Финансовые инструменты До 1 месяца До 3 месяцев Д 6 месяцев До 12 месяцев От 1 года до 3 лет Более 3 лет Активы Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые для погашения 3 767 0 0 0 311 300 0 Итого активов 3 394 887 435 581 252 243 3 109 117 5 214 062 9 000 689 Итого активов нарастающим итогом 3 394 887 3 830 468 4 082 711 7 191 828 Х Х Обязательства Средства кредитных организаций 1 353 532 221 000 54 526 0 1 121 783 8 150 876 Средства клиентов 861 165 114 350 696 450 3 701 227 1 127 336 1 011 416 Выпущенные долговые обязательства 80 217 0 0 2 774 80 431 2 122 790 Прочие заемные средства 671 0 0 13 095 0 0 Итого обязательств 2 295 585 335 350 750 976 3 717 096 2 329 550 11 285 082 Итого обязательств нарастающим итогом 2 295 585 2 630 935 3 381 911 7 099 007 Х Х Гэп 1 099 302 100 231 - 498 733 - 607 979 2 884 512 - 2 284 393 Коэффициент разрыва (совокупный относительный гэп нарастающим итогом) 1,5 1,46 1,2 1,01 Х Х Заключение Список литературы Приложение 1 Методы защиты от основных типов рисков ликвидности Возможные сценарии Ожидаемая средняя величина пассивов, ден. ед. Ожидаемая средняя величина активов, ден. ед. Ожидаемая позиция по ликвидности, ден. ед. Вероятность, % Лучший сценарий 170 110 +60 15 Наиболее вероятный сценарий 150 140 +10 60 Худший сценарий 130 150 -20 25 Риск ликвидности Способ (метод) защиты от риска Риск несбалансированности активно-пассивных операций по срокам Повышение качества планирования и управления; создание адекватных запасов накопленной ликвидности; расширение потенциальных объемов покупной ликвидности, в том числе за счет получения кредитных линий. Риск недостаточности определенного договором средства платежа Расчет минимального остатка наличности в кассах и банкоматах (по каждой кассе отдельно); создание и совершенствование механизма своевременного информирования о недостатке наличных средств в кассах и банкоматах и оперативной доставки наличных средств; введение лимитов на снятие наличных средств без предварительного уведомления; предусмотрение в договоре альтернативного средства платежа; заключение предварительных соглашений с организациями о поставке или возможности поставки предусмотренных клиентскими договорами ценных бумаг. Валютный риск Введение лимитов открытых валютных позиций по всем валютам, с которыми работает банк; введение лимитов открытых валютных позиций по срокам исполнения сделок; при планировании конвертации крупных средств следует определить альтернативные источники получения валюты. Технологические риски Повышение качества управления; повышение квалификации сотрудников; покупка программного и технического обеспечения, позволяющего иметь достаточный запас прочности и сводящего случайные сбои к минимуму; проведение крупных сумм платежей несколькими отдельными платежами; ранжирование платежей при их отправке в порядке обязательности и важности их проведения. Риск невозврата выданных средств Повышение требований к качеству залогов; совершенствование механизмов реализации залогов; своевременная проверка гарантий и поручительств, полученных при выдаче кредитов; своевременное выявление кредитов, которые могут оказаться непогашенными в срок и их учет при расчете ликвидной позиции банка; своевременное и в полном объеме создание резервов под возможные потери по ссудам и обесценение ценных бумаг; введение лимитов кредитования по суммам, направлениям вложений и аффелированным заемщикам; диверсификация кредитной и инвестиционной деятельности банка; выбор менее рискованных схем и сфер приложения капитала. Продолжение приложения 1 Риск отзыва (существенной части) пассивов Повышение качества управления пассивами, диверсификация источников привлечения средств; поддержание имиджа банка, работа с клиентами; введение лимитов на максимальный объем средств, привлекаемого от одного клиента; заключение договоров на открытие банку кредитных линий; расчет накопленной ликвидности с учетом возможности непредвиденного отзыва части пассивов банка. Риск падения имиджа Занять место в нише, дающей возможность особого отношения к банку со стороны кредиторов; при возникновении сложности в работе всеми возможными мерами необходимо обеспечивать своевременное и в полном объеме выполнение обязательств перед клиентами, в первую очередь, которые составляют основу депозитной базы банка, уделять необходимое внимание работе со средствами массовой информации, постоянно выпускать материалы о банке имиджевого характера; свести к минимуму, а по возможности вовсе исключить сбои и ошибки в повседневной работе с клиентами. Риск невозможности реализации активов Заключение договоров на открытие банку кредитных линий; диверсификация инструментов, с которыми банк работает на финансовом рынке; наличие запаса ценных бумаг, пригодных к залогу для получения кредитов в Центральном банке; предварительная подготовка продажи активов. Риск невозможности привлечения средств на финансовом рынке Заключение договоров на открытие банку кредитных линий; повышение имиджа банка, расчет накопленной ликвидности с учетом непредвиденной неспособности привлечения средств на финансовом рынке; разделение платежей на обязательные к исполнению и платежей, которые возможно провести позже. Риск продажи активов по цене ниже балансовой Хеджирование финансовых инструментов, используемых банком для поддержания ликвидности; использование альтернативного источника средств – покупной ликвидности; прогнозирование ухудшения конъюнктуры рынка и снижение на этот период дисбаланса активно-пассивных операций. Риск привлечения средств по ставкам выше среднерыночных Использование краткосрочных заимствований; перенос акцента на использование накопленной ликвидности; при заключении кредитных линий включать условие о неизменности процентных ставок. Окончание приложения 1 Риск размещения крупных излишков ликвидности по ставкам ниже среднерыночных Предварительно планировать выдачу новых кредитов к приходу крупных средств в банк; диверсификация инструментов, с которыми банк работает на финансовом рынке; размещение средств на короткие сроки. Риск наложения штрафных санкций Повышение качества управления, решение возникших споров по исполнению договоров в рабочем порядке. Риск изменения котировок средства платежа Избежание заключение сделок с фиксированными курсовыми значениями средства платежа; хеджирование сделок с фиксированным курсом; расчет лимитов на величину рисков. Приложение 2 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ОАО АКБ "ПРИМОРЬЕ" на 01.01.2009г. в тыс. руб. Наименование статьи Данные на отчетную дату Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года I. АКТИВЫ 1. Денежные средства 850383 689090 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 372795 811471 2.1. Обязательные резервы 9807 94926 3. Средства в кредитных организациях 379665 538295 4. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 59069 399104 5. Чистая ссудная задолженность 5978749 6111797 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 277639 357780 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации 44 44 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 160215 0 8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 449955 440253 9. Прочие активы 79923 69271 10. Всего активов 8608393 9417061 II. ПАССИВЫ 11. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 120300 0 12. Средства кредитных организаций 34537 517694 13. Средства клиентов (некредитных организаций) 6370071 6988099 13.1. Вклады физических лиц 3015502 3168861 14. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 0 0 15. Выпущенные долговые обязательства 318970 161415 16. Прочие обязательства 128196 77937 17. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 48614 46532 18. Всего обязательств 7020688 7791677 III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 19. Средства акционеров (участников) 250000 250000 20. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 0 21. Эмиссионный доход 313996 313996 22. Резервный фонд 12500 12500 23. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи -62562 0 24. Переоценка основных средств 331712 331841 25. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 717176 326980 26. Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 24883 390067 27. Всего источников собственных средств 1587705 1625384 IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 28. Безотзывные обязательства кредитной организации 595252 973360 29. Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 268479 411715 Приложение 3 ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ОАО АКБ "ПРИМОРЬЕ" на 01.01.2009г. Номер п/п Наименование статьи Данные за отчетный период Данные за соответствующий период прошлого года 1 2 3 4 1 Процентные доходы, всего, в том числе: 970667 884938 1.1 От размещения средств в кредитных организациях 16833 9950 1.2 От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 914346 835197 1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 1.4 От вложений в ценные бумаги 39488 39791 2 Процентные расходы, всего, в том числе: 323455 325194 2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций 27651 32690 2.2 По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 279689 265030 2.3 По выпущенным долговым обязательствам 16115 27474 3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 647212 559744 4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: -201826 -9147 4.1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам -790 0 5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возмож-ные потери 445386 550597 6 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток -54184 -3129 7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи -11852 13958 8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения 0 0 9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 134154 172743 10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 18646 -1162 11 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 247 711 12 Комиссионные доходы 520211 473400 13 Комиссионные расходы 78812 73085 14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 2645 -1984 15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения -5228 0 16 Изменение резерва по прочим потерям -17617 -38199 17 Прочие операционные доходы 13256 16666 18 Чистые доходы (расходы) 966852 1110516 19 Операционные расходы 649646 532445 20 Прибыль (убыток) до налогообложения 317206 578071 21 Начисленные (уплаченные) налоги 117323 188004 22 Прибыль (убыток) после налогообложения 199883 390067 23 Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: 175000 0 23.1 Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов 175000 0 23.2 Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда 0 0 24 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 24883 390067 Приложение 4 Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 01.01.2009 г. Номер п/п Наименование показателя Данные на начало отчтеного периода Прирост (+)/ снижение (-) за отчетный период Данные на соответствующую дату отчетного периода 1 Собственные средства (капитал), (тыс. руб.), всего, в том числе: 1610336 -43441 1566895 1.1 Уставный капитал кредитной организации, в том числе: 250000 0 250000 1.1.1 Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей) 250000 0 250000 1.1.2 Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций 0 0 0 1.1.3 Незарегистрированная величина уставного капитала неакционерных кредитных организаций 0 0 0 1.2 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 0 0 1.3 Эмиссионный доход 313996 0 313996 1.4 Резервный фонд кредитной организации 325618 -313118 12500 1.5 Нераспределнная прибыль (непокрытые убытки): 388881 269806 658687 1.5.1 прошлых лет 8364 703298 711662 1.5.2 отчетного года 380517 -433492 -52975 1.6 Нематериальные активы 0 0 0 1.7 Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости 0 0 0 1.8 Источники (часть источников) капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы 0 0 0 2 Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов) 10,0 X 10,0 3 Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов) 22,0 X 22,8 4 Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе: 460019 221226 681245 4.1 по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности 385927 199380 585307 4.2 по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям 27559 19765 47324 4.3 по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам 46533 2081 48614 4.4 под операции с резидентами офшорных зон 0 0 0 [1]               содержание   ..  338  339  340   ..