содержание   ..  751  752  753   ..

Разработка бизнес-плана предприятия по производству спортивного инвентаря Министерство образования и науки Российской Федерации Раздел 1. Маркетинговое исследование. План маркетинга. Предприятия Объем производства Сильные / слабые стороны Италия ~500 Высокое качество, качественная упаковка, широкий ассортимент / большие транспортные расходы, высокие цены Китай ~5000 Узкий ассортимент, низкое качество, некачественная упаковка Показатели Сравнительная оценка Anniel (Италия) Amaya, Sasaki (Китай) Качество + - Цена - + Упаковка + - Экологичность 0 0 Сравниваемые показатели Anniel (Италия) Amaya, Sasaki (Китай) ОАО «Русская ленточка» Качество + - + Цена - + - Упаковка + - + Экологичность 0 0 + Потребительские свойства + - + Предприятия - конкуренты Объем производства Сильные / слабые стороны конкурентов Италия ~500 Высокое качество, качественная упаковка, широкий ассортимент / большие транспортные расходы, высокие цены Китай ~5000 Узкий ассортимент, низкое качество, некачественная упаковка ВОЗМОЖНОСТИ УГРОЗЫ СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ Поле СВ Поле СУ СЛАБЫЕ СТОРОНЫ Поле СлВ Поле СлУ Товар Объем продаж в 1 пер., шт. Объем продаж во 2 периоде, шт. Изменение Лента для занятий художественной гимнастикой стандартного цвета 11 000 26 000 15 000 Эксклюзивная лента для занятий художественной гимнастикой 9 000 20 000 11 000 Продукт Потребитель (наимен-е и объем покупки) Периодичность покупок Кол-во в год Цена за ед-цу Цена в год Документ Лента для занятий художественной гимнастикой Оптовые фирмы: 1 раз в год 5000 шт. 120 руб. 600000 руб. Договор поставки Система сбыта – посредническая. Поставка производится фирмам, осуществляющим оптовую торговлю спортивными товарами, согласно договорам. Наименование канала сбыта Характеристика Степень готовности Условия сбыта Прямые поставки Авто-доставка Автомобиль имеется По договорам Средство рекламы Характеристика Периодичность Цена Реклама в сети Интернет Создание сайта постоянно 1000 у.е. Печатные издания + 053 Объявления, координаты ежемесячно 9650 руб. Наименование продукции и работ Исполнитель Длительность (дней) Снабжение материалами Экспедитор 3 Подготовительные операции Производственный цех 3 Основное производство Производственный цех 18-19 Упаковка Производственный цех 3 Реализации Экспедитор 3 Глава 2. Производственный план Наим-е 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год 8 год 9 год 10 год штуки 20 000 46 000 51000 60000 73000 80 000 94000 100 000 120 000 146 000 цена за шт. 120 130 140 145 150 160 167 176 192 200 объем в руб. 240000 59800000 71400000 8700000 109500000 12800000 156980000 17600000 23040000 29200000 Наименование Единица измерения Расход Цена Руб. $ USA Материалы Ткань полиэфирная шт. 20 000 160 000 Стержень из углеводородных материалов шт. 20 000 200 000 Комплектующие Покупные комплектующие – фурнитура шт. 20 000 70 000 Упаковочные материалы шт. 20 000 30 000 Наименование Сумма Регулярность выплат Период выплат в течение года Разовые выплаты (дата) Руб. $USA С По 1. Постоянные затраты на управление Транспорт 96 000 Ежемесячно 1 12 - 2. Постоянные затраты на производство Отопление 1080 Ежемесячно 1 12 - Электроэнергия 2160 Ежемесячно 1 12 - Водопровод 6000 Ежемесячно 3. Постоянные затраты на маркетинг, сбыт (реализацию) продукции Реклама 30000 Единоврем. 1 1 30000 № Наименование Кол-во Цена Стоимость Наличие расшифровки затрат Всего В том числе Собств. Заемные 1 Материалы 20000 23 460000 230000 230000 2 Зарплата 10 624 000 312000 312000 3 Маркетинг 60000 30000 30000 4 Обучение 2500 1250 1250 5 Постоянные расходы 111360 55680 55680 Должность Кол-во Оклад Регулярность выплат Использование персонала Сумма Руб. $US С мес. По мес. Руб. $US 1. Управленческий персонал Управленческий персонал 1 7000 ежемес. 1 12 84 000 Главный бухгалтер 1 6000 ежемес. 1 12 72000 2. Производственный персонал ИТР 1 6000 ежемес. 1 12 72 000 Производственные рабочие 4 5000 ежемес. 240 000 3. Персонал по маркетингу и прочие сотрудники Водитель – экспедитор 2 5000 ежемес. 1 12 120 000 Младший обслуживающий персонал 1 3000 ежемес. 36 000 Всего расходов на персонал (годовой фонд оплаты) 624 000 Наименование и характеристика Цена на единицу изделия Количество на год Поставщик, условия работы, периодичность поставки Стоимость Ткань полиэфирная 8 руб. 20000 единиц СОРТЭКС, Москва 160 000 Стержень из углеводородных материалов 10 руб. 20000 единиц Комбинат Углеводородных пластиков, Тверь 200 000 Покупные комплектующие – фурнитура 3,50 руб. 20000 единиц «Белый медведь», Москва 70 000 Упаковочные материалы 1,50 руб. 20000 единиц Фирма упаковочных материалов, Санкт-Петербург 30 000 Всего: 460 000 Наименование и характеристика Цена Количество Поставщик и условия работы с ним Срок поставки Стоимость В наличии Дополнительно Полный комплект для производства 2500 у.е. имеется - Собственное производство - - Всего затраты на проект - Глава 3. Организационный план № Наименование Ед. изм. Кол-во в год Цена на ед-цу изд. Сумма Наличие расшифровки затрат 1 2 3 4 5 6 7 1 Основные и вспомогательные материалы шт. 20000 23 460 000 2 Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты шт. 20000 6,5 130 000 3 Транспортно-заготовительные расходы 2,4 48 000 4 Возвратные отходы - - Итого материальные затраты 638 000 5 Энергия на технологические цели 1,5 30 000 6 Основная зарплата производственных рабочих 55 1100000 7 Дополнительная зарплата производственных рабочих - - 8 Отчисления на социальное страхование 19,58 391 600 9 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, инструмента 0,5 10 000 10 Производственная себестоимость 108,48 2169600 11 Внепроизводственные расходы 2,2 44 000 Итого себестоимость 110,68 2213600 Источник Количество Условия Стоимость Помещение в собственности предприятия 150 м2 - Стоимость эксплуатации, оплата за техническое обслуживание, связь и т.д. Транспортные сети Асфальтированные подъездные пути Инженерные сети Водопровод 27 м3 Близость поставщиков ресурсов Москва (700км) Близость потребителей Москва (700 км) Ф.И.О. Задачи, функции, ответственность Год рождения, образование, специальность, опыт работы, достижения Семенов В.Г. Руководство фирмой, 1979, техническое, Должность квалификация Количество человек Имеется Дополнительно Главный бухгалтер 1 - ИТР 1 - Производственные рабочие 2 2 Водитель – экспедитор 1 1 Младший обслуж. персонал - 1 Итого 5 4 Глава 4. Финансовый план 4.1. Разработка разделов финансового плана Шаг 1. Описание налогового окружения Оснований для применения льгот при налогообложении данного вида деятельности не имеется. Налоги, налогооблагаемые базы и ставки налогов приведены в таблице 24 Таблица 24 Налоги предприятия. действия года я ф м а м и и а с о н д 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Выбор месторасположения + Подготовка документов + Регистрация + Закупка материалов + + + + + + + + + + Закупка оборудования + + + + Налаживание оборудования + + + + + + + + + + Запуск оборудования + + + + Найм персонала + + + Обучение персонала + + + Заключение договоров с поставщиками + + Заключение договоров с покупателями + + + + + Выпуск и реализация продукции + + + + + + + + + + Поиск новых покупателей + + + + + + + Выплата процентов за кредит + + + + + + + + + + Погашение кредита + № п/п Название налога Налогооблагаемая база Ставка налога Отчетный период 1 НДС Стоимость реализованной продукции, товаров и услуг 18% месяц 2 Налог на прибыль Доход - Расход 24% месяц 3 НДФЛ Доходы ФЛ 13% месяц 4 ЕСН Фонд оплаты труда 26% месяц 5 Налог на имущество ОС, НМА, Запасы 1,5% месяц Шаг 2. Составление плана расходов и доходов проекта Таблица 25 План доходов и расходов               содержание   ..  751  752  753   ..   Показатели 2 год 3 4 5 6 7 8 9 10 итого по проекту 1. Выручка от реализации (без НДС, акцизов и прочих обязательных платежей) 48623328 62670067 80048405 97967002 118316765 141547910 153196604 172590925 187593043 1062554049 2. Материальные затраты на производство и реализацию (без НДС, акцизов) 35025828 42030993,6 49036159,2 56041324,8 63046490,4 70051656 70051656 70051656 70051656 525387420 3. Затраты на оплату труда 3229296 3248853 3251548 3268554 3284561 3300455 3345112 3375421 3385420 29689220 4. Единый социальный налог 839616,96 844701,78 845402,48 849824,04 853985,86 858118,3 869729,12 877609,46 880209,2 7719197,2 5. Начисленные амортизационные отчисления 1550000 1560000 1570000 1580000 1590000 1600000 1600000 1600000 1600000 14250000 6. Прочие расходы в себестоимости 775131 776548 786521 789544 790250 791002 791024 791320 791380 7082720 7. Себестоимость 41419871,96 48461096,38 55489630,68