содержание   ..  275  276  277   ..

Прогнозирование банкротства и разработка рекомендаций в области антикризисного управления на пре Содержание Глава 2 Наименование показатели 2006 год 9 месяцев 2007года Выручка от реализации 3689165 2998856 Затраты по реализованной продукции 3534155 2740763 Прибыль от реализации 155010 258093 Чистая прибыль 46186 91268 Среднегодовая стоимость имущества 613667 825716 Рентабельность производственной деятельности прибыли от реализации (Рпд) 4,39% 9,42% Рентабельность производственной деятельности по чистой прибыли (Рпд) 1,31% 3,33% Рентабельность продаж (Рп) по прибыли от реализации 4,2% 8,61% Рентабельность продаж (Рп) по чистой прибыли 1,25% 3,04% Рентабельность капитала (Рк) по прибыли от реализации 25,26% 31,26% Рентабельность капитала (Рк) по прибыли от реализации 7,53 11,05 Глава 3 Список использованных источников 1. Федеральный закон РФ "О несостоятельности (банкротстве)" №127-ФЗ от 26.10.2002г. // Официальные документы. – 6 ноября 2002г. – №41. – с.1-22. 2. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебное пособие / Под ред. Любушкина Н.П. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 471 с. 3. Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций. Приказ ФСФО России от 23.01.2001г. №16. 4. Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса. Распоряжение федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12.08.1994г. №31-р. // Экономика и жизнь. – 1994. – № 44. 5. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Под редакцией Ковалёва В.В. и др. – М., 2000. – 424с. 6. Антикризисное управление предприятиями и банками. Уч. пособие – М.: Дело, 2001. – 840 с. 7. Артеменко В.Г., Беллендер М.В. Финансовый анализ: Учебное пособие. – 2-е издание, перераб. и доп. – М.: Издательство Дело и Сервис, 1999. – 160с. 8. Маркарьян Э.А., Герасименко, Г.П. "Финансовый анализ" - М.: "ПРИОР", 1997 г. . - 160 с. 9. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 432 с.: ил 10. Скоун Т. "Управленческий учет"/Пер. с англ. под редакцией Н.Д. Эриашвили. - Аудит, ЮНИТИ, 1997. - 179 с. 11. Антикризисное управление: от банкротства - к финансовому оздоровлению/ Под ред. Г.П. Иванова. - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1995. - с.130 12. Руководство по кредитному менеджменту: Пер. с англ. / Под ред. Б. Эдвардса. - М.: ИНФРА-М, 1996. - 464 с., с. 104 13. Давыдова Г.В., Беликов А.Ю. Методика количественной оценки риска банкротства предприятий // Управление риском, 1999 г., № 3, с. 13-20 14. Теория и практика антикризисного управления: Учебник для вузов/ Г.З. Базаров, С.Г. Беляев, Л.П. Белых и др.; Под ред. С.Г. Беляева и В.И. Кошкина. - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1996. - 469 с., с. 95-97 15. Стрекалов О.Б., Зарипов Э.Р. Кризисы в организации и управление проектами: Учебное пособие. - Казань: Казан. гос. технол. ун-т, 1997, 160 стр., с. 36-40. 16. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа / 4-е изд. – М.: Финансы и статистика, 2001. 17. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? – М.: Финансы и статистика, 1994. 18. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 1994. 19. Белых Л.П., Федотова М.А. Реструктуризация предприятия. Уч. пособие – М.: ЮНИТИ, 2001. – 399 с. 20. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. – М., 2001. 21. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности – М.: Финансы и статистика, 1996. 22. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Т. 1 – Киев: Ника-Центр, 1999. – 592 с. 23. Бляхман Л.С. Основы функционального и антикризисного менеджмента: Уч. пособие – СПб.: Изд-во Михайлова, 2000. – 380 с. 24. Бородина Е.И. Финансы предприятий: Учебное пособие – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 300с. 25. Ван Хорн Дж. К.В. Основы управления финансами – М: Финансы и статистика, 2000. 26. Данько В.А. Экономика предприятия: Учебник – М.: ПРИОР, 2000. 27. Ефимов О.В. Финансовый анализ – М.: Бухгалтерский учет, 1996. 28. Каратуев А.Т. Финансовый менеджмент. Уч.-справ. пособие – М.: ФБК–Прес, 2001. – 496 с. 29. Ковалев А.И. Финансовый анализ и диагностика банкротства: Учебное пособие – М.: Экономическая академия, 1994. 30. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия – М.: Центр экономики и маркетинга, 1995. 31. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности – М.: Финансы и статистика, 1996. 32. Ковалева А. М. Финансы / 3 изд. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 382с. 33. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия: методы оценки – М.: ДИС, 1997. – 224 с. 34. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие – М.: Дело и сервис, 2001. – 304 с. 35. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П. Финансовый анализ – М.: "ПРИОР", 1997. 36. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 269 с. 37. Савицкая Л.А. Анализ хозяйственной деятельности предприятий / 4 изд. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 708 с. 38. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Теория и практика – М.: Перспектива, 1999. 39. Теория и практика антикризисного управления: Уч. для вузов / Под ред. С.Г. Беляева, В.И. Кошкина – М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1996. – 496 с. 40. Терев Н.Н. Предприятие и его структура: Диагностика. Управление. Оздоровление – М.: ПРИОР, 2000. – 240 с. 41. Финансовый анализ деятельности фирмы – М.: Ист-Сервис, 1995. 42. Финансовый менеджмент. Теория и практика / Под ред. Стояновой Е.С. – М: Перспектива, 1999. 43. Финансы предприятий. Учебное пособие / Е.И. Бородина и др. – М.: Банки и биржи – ЮНИТИ, 1995. – 208 с. 44. Финансы предприятий: Учебник / Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. – 423 с. 45. Хедервик К. Финансово-экономический анализ деятельности предприятия – М.: Финансы и статистика, 1996. – 624 с. 46. Шеремет А.Д., Сайфуллин Р.С. Финансы предприятий – М.: ИНФРА-М, 1998. – 343 с. 47. Антикризисное управление: Под ред. Э.М. Короткова – М.: ИНФРА-М, 2000. – 432 с. 48. Гизатуллин М.И. Как избежать банкротства.Рецепты финансового оздоровления предприятия -М,2004. Приложение А Бухгалтерский Баланc ЗАО " ПромИнтегр" за 2006 год Наименование показателя Код строки по форме №1 На 01.01.06 На 01.01.07 01.10.07 Внеоборотные активы 190 97456 122146 139004 Капитал и резервы 490 49641 95889 187268 Долгосрочные обязательства 590 0 0 0 Собственный оборотный капитал 47815 -26257 48264 Коэффициент долгосрочной платежеспособности 0 0 0 АКТИВ Код строки На 01.01.06 На 01.01.07 Измене-ния 1.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 110 4769 10143 5374 Основные средства 120 19689 57205 37516 Незавершенное строительство 130 49706 29284 -20422 Доходные вложения в материальные ценности 135 Долгосрочные финансовые вложения 140 23292 25514 2222 Прочие внеоборотные активы 150 ИТОГО: 190 97456 122146 24690 2.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ запасы 210 154313 329735 175422 В том числе: Сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 149985 302605 152620 Затраты в незавершенном производстве 213 2342 23509 21167 Готовая продукция и товары для перепродажи 214 1386 2598 1212ё Товары отгруженные 215 335 73 -262 Расходы будущих периодов 216 265 950 685 Прочие запасы и затраты 217 0 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 38962 69310 30348 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 153899 225564 71665 В том числе: Покупатели и заказчики 241 112852 166687 53835 Авансы выданные 245 25582 37249 11667 Прочие дебиторы 246 15465 21628 6163 Краткосрочные финансовые вложения 250 1587 2735 1148 Денежные средства 260 1748 29879 28131 Прочие оборотные активы 270 ИТОГО: 290 350509 657223 306714 БАЛАНС (сумма строк 190+290) 300 447965 779369 331404 ПАССИВ 3.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал 410 20 20 0 Добавочный капитал 420 44 106 62 Резервный капитал 430 Фонд социальной сферы 440 Целевые финансирования и поступления 450 Нераспределенная прибыль прошлых лет 460 49577 95763 46186 Непокрытый убыток пошлых лет 465 Нераспределенная прибыль отчетного года 470 Непокрытый убыток отчетного года 475 ИТОГО: 490 49641 95889 46248 ПАССИВ 4.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 510 Прочные долгосрочные обязательства 520 ИТОГО: 590 КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 610 260 15000 14740 Кредиторская задолженность 620 398064 661909 263845 В том числе: Поставщики и подрядчики 621 292755 521753 228998 Задолженность перед персоналом организации 624 12274 16302 4028 Задолженность перед государственными внебюджетными фондами(ЕСН) 625 26987 10991 -15996 Задолженность перед бюджетом 626 28738 84604 55866 Авансы полученные 627 1086 606 -480 Прочие кредиторы 628 36224 27653 -8571 Задолженность участникам (учредителям)по выплате доходов 630 Доходы будущих периодов 640 Резервы предстоящих доходов 650 0 6571 6571 Краткосрочные обязательства 660 ИТОГО по разделу 5 690 398324 683480 285156 БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) 700 447965 779369 331404 Бухгалтерский баланс ЗАО " ПромИнтегр" за 9 месяцев 2007 года АКТИВ Код строки На 01.01.08 На 01.10.05 Изменение 1.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 110 10143 30 -10113 Основные средства 120 57205 100539 43331 Незавершенное строительство 130 29284 12921 -16363 Доходные вложения в материальные ценности 135 Долгосрочные финансовые вложения 140 25514 25514 0 Прочие внеоборотные активы 150 ИТОГО: 190 122146 139004 16858 2.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 210 329735 330463 728 В том числе: Сырье и материалы и другие аналогичные ценности 211 302605 275775 26830 Затраты в незавершенном производстве 213 23509 46467 22598 Готовая продукция и товары для перепродажи 214 2598 42000 1602 Товары отгруженные 215 73 0 -73 Расходы будущих периодов 216 950 4021 3071 Прочие запасы и затраты 217 0 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 69310 85584 16274 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты) Дебиторская задолженность(платежи по которой ожидаются в течение12 месяцев после отчетной даты) 240 225564 309571 84007 В том числе: Покупатели и заказчики 241 166687 230680 63993 Авансы выданные 245 37249 64752 27503 Прочие дебиторы 246 21628 14139 -7489 Краткосрочные финансовые вложения 250 2735 1842 -893 Денежные средства 260 29879 5599 -24280 Прочие оборотные активы 270 ИТОГО по разделу 2 290 657223 733059 75836 БАЛАНС (сумма строк 190+290) 300 779369 872663 92694 ПАССИВ 3.КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал 410 20 20 0 Добавочный капитал 420 106 217 111 Резервный капитал 430 Фонд социальной сферы 440 Целевые финансирования и поступления 450 Нераспределенная прибыль прошлых лет 460 95763 95763 0 Непокрытый убыток прошлых лет 465 Нераспределенная прибыль отчетного года 470 91268 91268 Непокрытый убыток отчетного года 475 ИТОГО по разделу 3 490 95889 187268 91379 4.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 510 Прочие долгосрочные обязательства 520 ИТОГО по разделу 4 590 5.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Кредиты и займы 610 15000 15000 0 Кредиторская задолженность 620 661909 662440 531 В том числе: Поставщики и подрядчики 621 521753 525136 3383 Задолженность перед персоналом организации 624 16302 28456 12154 Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (ЕСН) 625 10991 8353 -2638 Задолженность перед бюджетом 626 84604 50217 -34387 Авансы полученные 627 606 19628 19022 Прочие кредиторы 628 27653 30650 2997 Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов 630 Доходы будущих периодов 640 0 Резервы предстоящих расходов 650 6571 7355 784 Прочие краткосрочные обязательства 660 ИТОГО по разделу 5 690 683480 684795 1315 БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) 700 779369 872063 92694 Отчет о прибылях и убытках ОАО "ПромИнтегр"за 2006год. (тыс.руб) Наименование показателя Код строки За отчетный период За анало-гичный период преды-дущего года Отклоне-ние I.Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных платежей) 10 3689165 1066173 2622992 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 20 3534155 984790 2549365 Валовая прибыль 29 155010 81383 73627 Коммерческие расходы 30 1848 274 1574 Управленческие расходы 40 1578 -1578 Прибыль (убыток) от продаж (строки (010-020-030-040)) 50 153162 79531 73631 II.Операционные доходы и расходы Проценты к получению 60 0 Проценты к уплате 70 0 Доходы от участия в других организациях 80 Прочие операционные доходы 90 29584 13763 15821 Прочие операционные расходы 100 70829 20602 50227 III. Внереализационные доходы и расходы Внереалзационные доходы 120 2260 44943 -42683 Внереализационные расходы 130 39459 44235 -4776 Прибыль (убыток) до налогообложения (строки(050+060-070+080+090-100+120-130)) 140 74718 73400 1318 Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 150 28532 13945 14587 Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 46186 59455 -13269 IV.Чрезвычайные доходы и расходы Чрезвычайные доходы 170 Чрезвычайные расходы 180 Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160+170-180)) 190 46186 59455 -13269 Отчет о прибылях и убытках ОАО "ПромИнтегр" за 9месяцев 2007 года. Наименование показателя Код строки За отчетный период За аналогичный период предыдущего года Отклонение I.Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных платежей) 10 2998856 2775057 223799 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 20 2740763 2573336 167427 Валовая прибыль 29 258093 201721 56372 Коммерческие расходы 30 235 -235 Управленческие расходы 40 27245 4158 23087 Прибыль (убыток) от продаж (строки (010-020-030-040)) 50 230848 197328 33520 II.Операционные доходы и расходы Проценты к получению 60 24 24 Проценты к уплате 70 883 883 Доходы от участия в других организациях 80 Прочие операционные доходы 90 180858 30018 150840 Прочие операционные расходы 100 208052 58621 149431 III. Внереализационные доходы и расходы Внереалзационные доходы 120 4215 4215 Внереализационные расходы 130 55694 55694 Прибыль (убыток) до налогообложения (строки (050+060-070+080+090-100+120-130)) 140 151316 168725 -17409 Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 150 60048 31644 28404 Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 91268 137081 -45813 IV.Чрезвычайные доходы и расходы Чрезвычайные доходы 170 Чрезвычайные расходы 180 Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160+170-180)) 190 91268 137081 -45813 Приложение Б Показатели ликвидности Наименование показателя Код строки по форме №1 01.01.06 01.01.07 01.10.07 А1 наиболее ликвидные активы, всего 3335 32614 7441 Кратко срочные финансовые вложения 250 1587 2735 1842 Денежные средства 260 1748 29879 5599 А2 – быстрореализуемые активы, всего 153899 225879 309571 Прочие оборотные активы 270 0 0 0 Дебиторская задолженность 240 153899 225564 309571 А3 – медленно реализуемые активы 193010 398095 412026 Запасы 210-216 154048 398095 412026 Налог на подавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 38962 69310 85584 А4 – труднореализуемые активы, всего 97721 123096 143025 Нематериальные активы 110 4769 10143 30 Основные средства 120 19689 57205 100539 Незавершенное строительство 130 49706 29284 12921 Долгосрочные финансовые вложения 140 23292 25514 25514 Прочие внеоборотные активы 150 0 0 0 Расходы будущих периодов 216 265 950 4021 П1 – наиболее срочное обязательства, всего 398064 661909 662440 Кредиторская задолженность 620 398064 661909 662440 П2 - краткосрочные пассивы 260 21571 22355 Займы и кредиты 610 260 15000 15000 Резервы предстоящих расходов 650 0 6571 7355 П3 – постоянные пассивы, всего 0 0 0 Долгосрочные обязательства 590 0 0 0 П4 – постоянные пассивы, всего 49641 95889 187268 Капитал и резервы 49641 95889 187268 Полученные соотношения на 01.01.03 А1‹П1 А2›П2 А3›П3 А4›П4 Полученные соотношения 01.01.04 А1‹П1 А2›П2 А3›П3 А4›П4 Полученные соотношения А1‹П1 А2›П2 А3›П3 А4›П4 Приложение В Таблица 1 - Программа работ ЗАО "ПромИтегр" (тыс. руб.) №пп наименование Всего СМР На год 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал план факт план факт план факт план факт 1 г.Тюмень Капитальное строительство 1424214 447021 464357 243406 269430 Кап.ремонт 414328 145716 148122 84068 36422 всего 1838542 592737 612479 327474 305852 В том числе собственными средствами 1286979 414916 428735 229232 214096 Субподряд. организациями 551563 177821 183744 98242 91756 2 г.Урай Капитальное строительство 312114 81454 93170 46248 91242 Капремонт 732999 215751 180924 208108 128216 всего 1045113 297205 274094 254356 219458 В том числе собственными средствами 794286 225876 208311 193311 166788 Субподряд. организациями 250827 71329 65783 61045 52670 3 г.Сургут Капитальное строительство 617175 173320 153540 144430 145885 всего 617175 173320 153540 144430 145885 В том числе собственными средствами 580145 162921 144328 135764 137132 Субподряд. организациями 370030 10399 9212 8666 8753 4 г.Пермь Капитальное строительство 406057 95209 149176 115899 45773 всего 406057 95209 149176 115899 45773 В том числе собственными средствами 182726 42844 67129 52155 20598 Субподряд. организациями 223331 52365 82047 63744 25175 5 г.Покачи Капитальное строительство 389070 107911 74980 105365 100814 всего 389070 107911 74980 105365 100814 В том числе собственными средствами 256786 71221 49487 69541 66537 Субподряд.организациями 132284 36690 25493 35824 34277 ОАО "ПромИнтегр" Итого 4295957 1266382 1264269 947524 817782 В том числе собственными средствами 3100922 917778 897990 680003 605151 Субподряд. организациями 1195035 348604 366279 267521 212631 В том числе Капитальное строительство 3148630 904915 935223 655348 653144 Капремонт 1147327 361467 329046 292176 164638 Таблица 2 - Расчет затрат ЗАО "ПромИнтегр" на программустроительных работ (тыс. руб.)               содержание   ..  275  276  277   ..   № п/п Наименование затрат Всего СМР на год 1 квартал 2 квартал 3квартал 4квартал план факт план факт план факт план факт 1. г. Тюмень Материалы