содержание   ..  575  576  577   ..

Управление стоимостью проекта Оглавление Введение Глава 1. Управление стоимостью проекта Глава 2. Оценка потенциала предприятия Показатель Формула или способ расчета Плановая стоимость выполненных работ (BCWP, освоенный объем). Плановая стоимость фактически выполненных работ или количество ресурса, запланированное на фактически выполненный объем работ к текущей дате BCWP = Плановая стоимость х х %использования ресурса Общие бюджетные затраты Полная стоимость работы, принятая в базовом плане Бюджетная стоимость (BCWS). Часть стоимости работы, которая должна быть освоена к текущей дате в соответствиис базовым планом (стоимость работы в расчете за период времени по плану) Общие бюджетные затраты х % по плану Фактические затраты (ACWP) Фактические затраты по работе на текущую дату Индекс освоения затрат Освоенный объем / Фактические затраты Отклонение по затратам Освоенный объем - Фактические затраты Относительное отклонение по затратам Показывает отношение отклонения по затратам к запланированным по бюджету затратам на текущую дату (BCWS) Оценка стоимости до завершения Базируется на текущих результатах Оценка (прогноз) стоимости по завершении — оценка полной стоимости работы, базирующаяся на текущих результатах Фактические затраты + Оценка стоимости до завершения Индекс выполнения плана — отношение освоенного объема к бюджетной стоимости работ по плану на текущую дату Освоенный объем / Бюджетная стоимость Расхождение по затратам < 0 — Бюджетные затраты - Оценка стоимости по завершении Процент перерасхода затрат, % Расхождение по затратам / Бюджетные затраты Показатели 2006 2007 2008 Отношение 2008 к 2006 Объем производства продукции, т 153 003 160 824 168 025 1,098 в т.ч. Трубы большого диаметра 51 098 16 937 25 731 0,504 Трубы нефтепроводные 71 511 90 677 74 582 1,043 Трубы тонкостенные нержавеющие - 159 176 - Трубы углеродистые 30 394 53 051 67 536 2,222 Товарная продукция в действующих ценах, тыс. руб. 271 738 280 968 254 915 0,938 Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс. руб. 258 201 254 768 263 719 1,021 Себестоимость продукции, тыс. руб. 228 281 248 688 245 015 1,073 Себестоимость продукции, руб./т 1492 1546 1458 0,98 Балансовая прибыль, тыс. руб. 46 922 53 809 149,3 0,003 Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб. 292 646 282 501 279 439 0,955 Среднесписочная численность персонала, чел. 4783 4 593 4 582 0,958 в т.ч. промышленно-производственного персонала 4079 3 990 4 071 0,998 Среднемесячная заработная плата ППП, руб. 12008,2 14120,2 15120,2 1,259 Производительность труда, т/чел. 37,5 40,3 41,3 1,101 Фондоотдача, руб./руб. 0,88 0,90 0,94 1,068 Затраты на 1 руб. товарной продукции, коп. 84,01 88,13 96,12 1,144 Рентабельность товарной продукции, % 16,0 11,5 3,9 0,244 Показатели Норматив 2006 г. 2007 г. 2008 г. Коэффициент автономии не менее 0,5 0,634 0,766 0,842 Коэффициент маневренности 0,4-0,6 -0,142 0,127 0,203 Коэффициент общей ликвидности более 1 0,406 0,776 0,961 Коэффициент абсолютной ликвидности более 0,25-0,35 0,003 0,004 0,047 Коэффициент покрытия более 2+2,5 0,709 1,517 2,255 Глава 3. Разработка направлений совершенствования деятельности ОАО «ПМК-7» и их экономическое обоснование Показатель 2007 г., тыс. руб. 2008 г., тыс. руб Оклады 128,1 111,72 134,64 Премиальная часть оплаты труда: 76,9 84,28 171,36 Всего 205 196 306 Наименование Основной поставщик Соисполнители Стоимость, тыс. руб. Комплект оборудования для локальной термообработки «Терматул» ОАО «ПМК-7», «ГТИ» 1225 Высокочастотный генератор «Терматул» - 2 540 Пятивалковая сварочная клеть «SMS MEER» ОАО «ПМК-7», «ГТИ» 2 600 Формовочный стан «SMS MEER» «нкмз» 6 705 Установка магнитопорошкового контроля торцов труб «ТЕХНОСЕРВИС» - 200 Установка сдаточного контроля продольного сварного шва «НУКЕМ» - 3 025 ИТОГО стоимость оборудования 16295 Показатели Значение показателей Базовый объем производства, т 75 000 Снижение расхода электроэнергии, кВтч/т 5 Снижение расхода металла, кг/т 5 Средняя стоимость электроэнергии, коп/кВтч (в 1-м полугодии 2008 г.) 16,32 Средняя стоимость 1 т металла, руб./т (в 1-м полугодии 2008 г.) 1123 Средняя себестоимость труб, руб./т (в 1-м полугодии 2008 г.) 1508 Норма амортизации на новое оборудование, % в квартал 6 Расходы по переделу, руб./т (в 1-м полугодии 2008 г.) 182 Показатели Базовый период 2010 г. (+20 тыс.т) 2011 г. (+50 тыс.т) 2012-2014 г.* (+100 тыс. т) Объем производства, тыс.т 75 95 125 175 Себестоимость продукции, руб./т, в т.ч. 1508 1479 1454 1430 Переменная часть, руб./т 136 107 82 58 Постоянная часть, руб./т 1372 1372 1372 1372 Себестоимость выпуска, тыс. руб./год, в т.ч. 113100 140 540 181 700 250 300 Базового объема производства 113 100 110 953 109 020 107 271 Приростного объема производства - 29 587 72 680 143 029 Снижение себестоимости на базовом объеме производства, тыс. руб. 2 147 4 080 5 829 Цена реализации приростного объема продукции, руб./т - 1829 1 829 1829 Прирост выручки от реализации (за счет приростного объема), тыс. руб. - 36 570 91425 182 850 Прирост прибыли от реализации (за счет приростного объема), тыс. руб. - 6 983 18 745 39 821 Суммарное увеличение прибыли от реализации, тыс. руб. - 9130 22 825 45 650 Показатели Цена за ед. Расход на 1 т Сумма затрат, тыс. руб. до внедрения после внедрения Объемная термообработка Объем обработки, т 75 000 5 000 Цена за ед. Расход Сумма на год Сумма на год Газ, тыс. куб.м 318,00 0,074 1 764,9 117,7 Электроэнергия, тыс. квт.ч. 163,20 0,007 85,7 5,7 Вода, тыс. куб.м 206,70 0,003 46,5 3,1 Сжатый воздух, тыс. куб.м 34,45 0,080 206,7 13,8 Прочие расходы 1 416,7 763,6 ИТОГО 3 520,5 763,6 Локальная термообработка Объем обработки, т - 70 000 Газ, тыс. куб.м 318,00 - - - Электроэнергия, тыс. квт.ч. 163,20 0,016 - 182,8 Вода, тыс. куб.м 206,70 0,002 - 28,9 Сжатый воздух, тыс. куб.м 34,45 - - - Прочие расходы - 935,2 ИТОГО - 1 146,9 ВСЕГО затрат на т/о 3 520,5 1 910,5 Денежные потоки 2009 г. 2010 г. 2011 г. 2012 г. 2013 г. 2014 г. Инвестиции в основные средства 17 425 575 - - - - Увеличение оборотных средств - 6 200 9 200 15 400 - - Совокупный эффект (за счет составляющих) - 10176 24 917 47 742 47 742 47 742 Прирост амортизационных отчислений - 3 470 3 185 2 815 2 197 1716 % по кредиту 1030 1775 1242 1771 770 - Высвобождение оборотных средств - - - - - 30 800 Суммарный денежный поток - 18 455 147 8 328 17 624 33 540 64 734 Заключение Список используемой литературы 1. Управление инвестициями. В 2 т. / В.В. Шеремет, В.Д. Шапиро и др.-М.: Высшая школа, 2005. 2. Управление проектами. Толковый англо-русский словарь-справочник / Под ред. проф. В.Д. Шапиро — М.: «Высшая школа», 2003. 3. Мазур И.И., Шапиро В.Д. Управление проектами. Справочное пособие. — М.: «Высшая школа», 2007. 4. Мазур И.И., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Управление проектами: Учебное пособие/ Под общ. Ред. И.И. Мазура. - 2-е изд. – М.: Омега-Л,2004. 5. http://www.aup.ru/books/m79/ 6. http://www.bk-arkadia.ru/ 7. http://invest.permtpp.ru/               содержание   ..  575  576  577   ..   Показатели эффективности Значения NPV, млн. руб. 41,8 PI 3,75 Срок окупаемости, лет 4,0 IRR, % 61