содержание   ..  152  153  154   ..

Адаптация отчетности предприятия ОАО Пивоваренная компания "Балтика" к зарубежным стандартам учета и анализа Федеральное агентство по образованию ВВЕДЕНИЕ 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ АКТИВОВ 2. Коммерческая маржа и коэффициент трансформации № п/п Показатель Сумма, тыс. руб. Базовый период Отчетный период 1 Прибыль (убыток) от продаж 6625276 9186064 2 Проценты к получению 103095 150385 3 Доходы от участия в других организациях 10733 10716 4 Прочие операционные доходы 3625449 2581184 5 Прочие операционные расходы -4651387 -4046809 6 Внереализационные доходы 436884 371854 7 Внереализационные расходы -628243 -665412 НРЭИ 5521807 7587981 Показатель Сумма, тыс. руб. Базовый период Отчетный период Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналог. обяз. платежей) 28590972 37 782 969 Проценты к получению 103095 150384 Доходы от участия в других организациях 10733 10716 Прочие операционные доходы 3625449 2581183 Внереализационные доходы 436884 371853 ОБОРОТ 32767133 40897108 Показатель Базовый период Отчетный период Ставка налога на прибыль 0,17 0,14 Экономическая рентабельность, % 21,62 29,72 Фактические финансовые издержки, тыс. руб. 30802 29524 Среднегодовая величина заемных средств, тыс. руб. 2593245 3265040 Среднегодовая величина собственных средств, тыс. руб. 20701441 24511803 Средняя расчетная ставка процента 1,19 0,90 Дифференциал, % 20,44 28,81 Плечо финансового рычага 0,13 0,13 Эффект финансового рычага 2,12 3,32 Издержки Базовый период Отчетный период Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. 13851259 18171760 Коммерческие расходы, тыс. руб. 3638651 4618904 Управленческие расходы, тыс. руб. 4475786 5806242 Прочие операционные расходы, тыс. руб. 4651387 4046809 Внереализационные расходы, тыс. руб. 628243 665412 ИТОГО расходы 27245326 33309127 Доля переменных издержек, % 85 85 Переменные затраты, тыс. руб. 23158527 28312758 Постоянные затраты, тыс. руб. 4086799 4996369 № стр. Показатели Обозна-чение Базовый период Отчетный период Изменение, (±) 1 Выручка от реализации, тыс. руб. Оi 32767133 40897108 8129975,03 2 Переменные издержки Иперi 23158527 28312758 5154230,64 3 Валовая маржа, тыс. руб. ВМi 9608606 12584350 2975744,39 4 Коэффициент валовой маржи ВМ*i 0,29 0,31 0,01 5 Постоянные издержки, тыс. руб. ПЗ 4086799 4996369 909570 6 Порог рентабельности, тыс. руб. Прi 13936744 16237393 2300649 7 Запас финансовой прочности, тыс.руб. ЗПФ 18830389 24659715 5829326 8 Запас финансовой прочности, % ЗФП% 57,47 60,30 2,83 Показатели Обозначение Сумма Базовый период Отчетный период Изменение, (±) 1 2 3 4 5 Акционерный капитал, тыс. руб. АК 130704 130704 0 Чистая прибыль, тыс. руб. ЧП 4 065 590 5 869 068 1803477,776 Выручка от реализации, тыс. руб. О 32767133 40897108,03 8129975,026 Активы, тыс. руб. Аср 25535764,59 25535764,59 0 Коэффициент трансформации Кт 1,28 1,60 0,32 Чистая коммерческая маржа, % Км' 12,41 14,35 1,94 Коэффициент структуры капитала Кс 195,37 195,37 0,00 Чистая рентабельность акционерного капитала ЧРАК 3110,53 4490,35 1379,82 Заключение Список использованной литературы Баланс ОАО «Пивоваренная компания «Балтика» Расчет ЧРАК Изменение Кто 4490,35 (Кто 892,64 Ктб 487,18 Ктб ) 0,00 Общее изменение ЧРАК 1379,82 АКТИВ Сумма, тыс. руб. На начало периода На конец периода I. Внеоборотные активы: Нематериальные активы 5838 6045 Основные средства 17232394 18477607 Незавершенное строительство 1125723 772898 Доходные вложения в материальные ценности Долгосрочные финансовые вложения 238185 372902 Отложенные налоговые активы 40069 59760 Прочие внеоборотные активы Итого по разделу I 18642209 19689212 II. Оборотные активы: Запасы, 2737107 3729778 в том числе: -сырье, материалы и другие аналогичные ценности 1894269 2565050 -животные на выращивании и откорме 50 -затраты в незавершенном производстве 350187 499542 -готовая продукция и товары для перепродажи 459006 628283 -товары отгруженные -расходы будущих периодов 33595 36903 -прочие запасы и затраты Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 448095 344379 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожида­ются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе покупатели и заказчики Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), 1848257 2295069 в том числе покупатели и заказчики 1439303 1584068 Краткосрочные финансовые вложения 2318169 4585338 Денежные средства 704345 836701 Прочие оборотные активы Итого по разделу II 8055973 11791264 БАЛАНС 26698182 31 480 476 Приложение 2 Отчет о прибылях и убыткахОАО «Пивоваренная компания «Балтика» ПАССИВ Сумма, тыс. руб. На начало периода На конец периода III. Капитал и резервы: Уставный капитал 130704 130704 Собственные акции, выкупленные у акционеров Добавочный капитал 5065765 5065765 Резервный капитал 30738 30738 в том числе: - резервы, образованные в соответствии с законодательством 30738 30738 - резервы, образованные в соответствии с учредительными документами Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 15118779 18845558 Итого по разделу III 20345986 24072765 IV. Долгосрочные обязательства: Займы и кредиты 359552 341115 Отложенные налоговые обязательства 1035016 1712491 Прочие долгосрочные обязательства 1188801 1202299 Итого по разделу IV 2583369 3255904 V. Краткосрочные пассивы: Займы и кредиты 9876 9136 Кредиторская задолженность, 3403496 3703633 в том числе: -поставщики и подрядчики 2114418 1818188 -задолженность перед персоналом организации 616352 792444 задолженность перед государственными внебюджетными фондами 8797 7891 -задолженность по налогам и сборам 585895 1071640 -прочие кредиторы 10130 13470 Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 76348 108575 Доходы будущих периодов Резервы предстоящих расходов 279107 330463 Прочие краткосрочные обязательства Итого по разделу V 3768827 4151807 БАЛАНС 26698182 31480476 Приложение 3 Номограмма вариантов и условий привлечения заемных средств Наименование показателя За отчетный период За аналогичный период предыд. Года 1 3 4 Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналог. обяз. платежей) 37 782 969 28590972 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг (18171760) (13851259) Валовая прибыль 19611210 14739713 Коммерческие расходы (4618904) (3638651) Управленческие расходы (5806242) (4475786) Прибыль (убыток) от продаж 9 186 064 6 625 276 Прочие доходы и расходы Проценты к получению 150385 103095 Проценты к уплате (29524) (30802) Доходы от участия в других организациях 10716 10733 Прочие операционные доходы 2581184 3625449 Прочие операционные расходы (4046809) (4651387) Внереализационные доходы 371854 436884 Внереализационные расходы (665412) (628243) Прибыль (убыток) до налогообложения 7 558 458 5 491 005 Отложенные налоговые активы 8675 12179 Отложенные налоговые обязательства (670514) (503805) Текущий налог на прибыль (1027551) (933789) Чрезвычайные расходы Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 5 869 068 4 065 590 СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства (активы) 1551042 402868 Базовая прибыль (убыток) на акцию 31,9 33,0 Разводненная прибыль (убыток) на акцию 31,9 33,0