содержание   ..  538  539  540   ..

«Сберегательный банк РФ»

Отчет по прохождению преддипломной производственной практики в ОАО «Сберегательный банк РФ» ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ ОТЧЁТ по прохождению преддипломной (производственной) практики Студентки Финансово - кредитного факультета Кафедры специальности «Финансы и кредит», группы Руководитель практики от Руководитель практики от института Содержание Введение…………………………………………………………………………...3 1.Общая характеристика ОАО «Сберегательный банк РФ»…………………...5 1.1.Организационно-экономическая характеристика ОАО «Сберегательного банка Российской Федерации»…………………………………………………...5 1.2.Анализ финансового состояния Сберегательного банка Российской Федерации в 2007-2009 годы……………………………………………………13 1.3.Кадровая политика ОАО «Сбербанк России»……………………………..23 2.Организация потребительского кредитования в коммерческом банке (на примере ОАО «Сберегательный банк РФ»)……………………………………25 2.1.Оценка методики определения платежеспособности физических лиц в ОАО «Сбербанк РФ»…………………………………………………………….25 2.2.Порядок предоставления кредитов физическим лицам в ОАО «Сбербанк РФ»………………………………………………………………………………..30 2.3.Анализ динамики и объемов кредитования населения в ОАО «Сбербанк РФ» за 2007-2009 г.г……………………………………………………………..32 2.4.Сравнительня характеристика кредитных продуктов Сберегательного банка Российской Федерации…………………………………………………...34 2.5.Новые направления и виды кредитования физических лиц Сберегательного банка Российской Федерации……………………………….42 2.6.Карточные продукты предоставляемые физическим лицам в ОАО «Сбербанк РФ»…………………………………………………………………..44 2.7.Проблемы и перспективы развития кредитования населения в ОАО «Сбербанк РФ»…………………………………………………………………..46 Выводы и рекомендации………………………………………………………..49 Список литературы……………………………………………………………...51 Приложения……………………………………………………………………...53 Введение Сберегательный банк Российской Федерации является лидером динамично растущего банковского сектора России представляя собой один из лучших примеров успешного ведения банковского бизнеса. Сбербанк России из года в год вносит весомый вклад в укрепление доверия к банковскому сообществу со стороны вкладчиков, кредиторов, что является признаком улучшающейся ситуации в банковском секторе за последние несколько лет. Кредитование населения относится к традиционным видам банковских услуг. Наибольшая часть активов банков по-прежнему помещена в кредитные операции. В общем виде сложившаяся система кредитования представляет собой обновленную систему, при которой, как острые так и новые формы кредитования. Кредитование способствует удовлетворению жизненно важных потребностей в жилье, различных товарах и услугах. Следует отметить, что кредитование выполняет и чисто экономические задачи, позволяя рационально использовать временно свободные денежные средства вкладчиков. За счет кредитования банки получают большую часть прибыли. Уже сейчас рынок кредитования населения развивается ускоренными темпами. То есть потребительское кредитование становится одним из наиболее динамичных направлений развития банковского сектора, что связано в первую очередь с потребностью банков в новых прибыльных кредитных продуктах. Сегодня в российской экономике наблюдается стабилизация, постепенное увеличение жизненного уровня населения. Это способствует развитию рынка кредитования частных лиц. Особой популярностью у заемщиков пользуются автокредит, потребительский кредит, развивается кредитование при помощи пластиковых карт. По данным Центрального банка России, рынок кредитования физических лиц за 2009 год вырос в 2,4 раза. Сейчас лишь небольшой процент населения не имеет кредитных историй. В России, как и за рубежом при выдаче кредита банки, прежде всего, обращают внимание на то, брал ли клиент ссуды раньше и как за них расплачивался. Целью преддипломной практики является оценка современной системы банковского кредитования населения ОАО «Сберегательный банк РФ». Задачи преддипломной практики: - провести анализ финансового состояния ОАО «Сберегательный банк РФ»; - оценить структуру и динамику кредитования населения в ОАО «Сберегательный банк РФ»; - рассмотреть перспективные направления кредитования населения в ОАО «Сберегательный банк РФ». Объектом исследования в отчете является процесс кредитования населения, а предметом исследования – инструменты и методы банковского кредитования физических лиц в ОАО «Сберегательный банк РФ». Основные методы исследования: статистический, динамический, структурный, коэффициентный анализ, межрегиональные сравнения, факторный анализ. Научной и методической основой работы послужили законодательные акты, внутренние положения банка, методические указания регулирующие деятельность, статистические данные, учебные пособия, периодическая литература, а также финансовая отчетность Сбербанка за 2007, 2008, 2009 годы. 1.Общая характеристика ОАО «Сберегательный банк РФ» 1.1.Организационно-экономическая характеристика ОАО «Сберегательного банка Российской Федерации» История развития сберегательного дела в России насчитывает свыше 165 лет. Первые государственные сберегательные кассы были утверждены по высочайшему повелению императора Николая I в 1841 году. 20 июня 1991 года Акционерный коммерческий сберегательный банк РФ зарегистрирован в Центральном банке РФ, лицензия № 1481. По форме организации сберегательный банк России представляет собой акционерное кредитное учреждение, осуществляющее деятельность на основе Устава (приложение 1). Поскольку, учредителем банка выступает Центральный банк России, часть собственности Сберегательного банка – контрольный пакет акций принадлежит государству, а другая часть – акционерам, которыми являются банки, учреждения, организации, совместные предприятия, физические лица. Основной целью деятельности банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно – расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами. Банк осуществляет следующие банковские операции: - привлекает и размещает денежные средства физических и юридических лиц; - открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков корреспондентов; - инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц; - покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах; - привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы; - выдает банковские гарантии. Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и иностранной валюте. Сберегательный банк РФ имеет набор определенных блоков управления. В числе таких блоков: совет банка, правление (совет директоров) банка, общие вопросы управления, коммерческая деятельность, финансы, автоматизация. Организационная структура управления кредитного учреждения представлена на рисунке 1. В первый блок – совет банка входят учредители. Совет банка утверждает годовой отчет, банк организует ежегодные собрания учредителей и пайщиков, принимает участие в решении стратегических вопросов банковской деятельности. Второй блок – правление (совет директоров) банка отвечает за общее руководство банка, утверждает стратегические направления его деятельности. В состав правления входят высшие руководители (менеджеры) банка: председатель (президент, управляющий) банка, его заместители, руководители важнейших подразделений банка. Правление состоит из сотрудников, нанимаемых владельцами банка для организации работы. В третий блок – общие вопросы управления – входит организация планирования, прогнозирования деятельности банка, подготовка методологии, безопасность и юридическая служба. Назначение данного блока состоит в том, чтобы обеспечивать целенаправленное развитие банка, выполнение стоящих пред ним задач, регулировать его доходы и расходы, обеспечивать ресурсами выполнение требований банка России по новым направлениям деятельности. Совет банка Правление банка Кредитный комитет Функциональные подразделения Ревизионный комитет Отделы: - организации коммерческой деятельности банка и управления банковской ликвидностью - экономического анализа и изучения кредитоспособности клиентов - разработка основ и планов коммерческой деятельности банка - маркетинга и связи с клиентурой Управление планирования и развития банковских операций Отделы: - депозитных операций - фондовый отдел Управление депозитных операций Отделы: - краткосрочного и долгосрочного кредитования клиентов - кредитование населения - нетрадиционных банковских операций, связанных с кредитованием Управление кредитных операций Отделы: - гарантийных операций и операций по доверенности - банковских услуг - операций с ценными бумагами Управление посреднических и других операций Отделы: - валютных и кредитных операций -международных расчетов Управление организаций международных банковских операций Учетно-операционное управление Отделы: - операционный - кассовых операций - расчетный Отделы: - административно-хозяйственный - юридический и кадров - эксплуатации и внедрения комп. техники Службы Рис.1 Структура управления Сберегательного банка РФ Четвертый блок - коммерческая деятельность – охватывает организацию банковских услуг, кредитование, инвестирование, валютные, трастовые и другие активные операции. Сюда входит все, что связано с обслуживанием клиентов на коммерческих (платных) началах. Этот блок является центральным, в котором зарабатываются банковские доходы. К данному блоку относятся: кредитное управление, операционное управление, управление операциями с ценными бумагами, валютными операциями и др. Пятый блок – финансы – призван обеспечить учет внутрибанковских расходов, собственной деятельности банка как коммерческого предприятия. В этот блок входят такие отделы как бухгалтерия, отдел внутрибанковских расчетов и корреспондентских отношений, касса. Шестой блок – автоматизация – также является обязательным элементом структуры коммерческого банка. Денежные потоки (кредитование, расчеты и прочие операции), которые проходят через современный банк, невозможно обрабатывать вручную, нужен комплекс технических средств, система компьютеров. Седьмой блок – администрация. В ее состав входит прежде всего отдел кадров (управление персоналом), который обеспечивает набор сотрудников, отбор кандидатов, желающих работать в банке на определенных должностях, повышение квалификации работников, продвижение по службе и увольнение персонала. В условиях межбанковской конкуренции формирование персонала высокого уровня является неотъемлемой частью стратегии банка как коммерческого предприятия. К данному блоку относятся секретариат, канцелярия, а также хозяйственные подразделения, осуществляющие обслуживание здания банка, его хозяйственные и социальные потребности и др. В структуре современных коммерческих банков помимо управлений и отделов работают ревизионная комиссия и различные комитеты, в том числе кредитный комитет. Ревизионная комиссия осуществляет контроль за работой банка (соблюдение сметы расходов банка в целом и его отдельных подразделений и др.). Кредитный комитет не является самостоятельным подразделением банка, в его состав входят должностные лица других отделов банка, а также иные лица, кандидатуры которых одобрены советом банка. Комитет создан для повышения и улучшения качества управленческих решений. Комитет определяет стратегические и тактические задачи развития кредитных операций, рассматривает основные нормативно-методические документы по ведению и учету кредитных операций, принимает решение о предоставлении финансовой помощи филиалам банка, выдаче крупных кредитов, устанавливает уровень процентной ставки по кредитным операциям и т.д. Сберегательный банк РФ имеет свои исследовательские структуры, обеспечивающие изучение определенных сторон деятельности, в которых заинтересовано данное кредитное учреждение. Структура филиальной сети Сберегательного банка РФ представлена на рисунке 2. Сбербанк России имеет уникальную филиальную сеть, охватывающую всю территорию Российской Федерации. По размерам филиальной сети Сбербанк занимает второе место в мире. В структуре Банка 17 территориальных банков (рис. 2). Курское отделение входит в состав Центрально-Черноземного банка Сбербанка России, наряду с 5 областями Российской Федерации: Воронежской, Липецкой, Белгородской, Тамбовской и Орловской. В Курской области насчитывается 19 отделений Сбербанка и 176 филиалов. Алтайский банк Байкальский банк Волго-Вятский банк Восточно-Сибирский банк Дальневосточный банк Западно-Сибирский банк Западно-Уральский банк Поволжский банк Северный банк Северо-Восточный банк Северо-Западный банк Северо-Кавказский банк Сибирский банк Среднерусский банк Уральский банк Центрально-Черноземный банк Юго-Западный банк Наблюдательный совет Правление Центральный аппарат Территориальные банки (17) Отделения (979) Внутренние структурные подразделения, организационно подчиненные отделениям (18325) Отделения (г. Москва) (13) Внутренние структурные подразделения, организационно подчиненные отделениям (г. Москва) (754) Внутренние структурные подразделения, организационно подчиненные территориальным банкам (182) Общее собрание акционеров Рис. 2. Структура филиальной сети Сбербанка России В связи с расширением сектора предоставляемых услуг и наращиванием объемов реализации банковских продуктов проводятся работы по развитию системы самообслуживания при помощи современных устройств: прием платежей в пользу операторов связи, прием коммунальных платежей, погашение кредитов с использованием международных банковских карт и карт АС «Сберкарт». Также предоставляются информационные услуги, имеется возможность проведения платежей с мобильного телефона по счетам банковских карт посредством SMS-сообщений. Введена услуга, позволяющая получить выписку по счетам банковских карт по электронной почте и через отделения Почты России или оформить заявку на получение банковской карты на сайте Банка в сети Интернет. Продолжено внедрение технологии приема и обработки платежей от физических лиц с использованием биллинговых центров, обеспечивающих безбумажное проведение платежей за услуги жилищно-коммунального хозяйства и сбор информации о получателях платежей. В ряде территориальных банков система используется для обработки операций по погашению кредитов. Продолжается развитие и совершенствование услуг по кредитованию юридических и частных лиц. Для поддержки и дальнейшего развития этого направления завершается внедрение автоматизированных систем кредитования в центральном аппарате и территориальных банках Сбербанка России. Клиентам – юридическим лицам предоставляется услуга «Клиент-банк» по коммутируемым каналам связи и через сеть Интернет. Продолжены работы по развитию центров обработки данных и резервных вычислительных центров, а также по расширению канальной инфраструктуры, совершенствованию процессов поддержки и мониторинга автоматизированных систем. Налажена автоматизированная система управления информационными сервисами, позволяющая контролировать работоспособность, доступность для пользователей и производительность ключевых автоматизированных систем. Принятая в 2001 году 5 летняя Концепция развития Сбербанка России была успешно реализована. Банк выполнил все значимые стратегические задачи, продвинулся в достижении поставленных целей, укрепил свои конкурентные позиции, создав условия для дальнейшего поступательного развития, повышения эффективности банковской деятельности и удовлетворения потребностей клиентов в условиях динамично изменяющейся внешней среды. В таблице 3 проанализируем основные показатели, характеризующие работу банка. Таблица 3 Динамика основных показателей Сбербанка России Показатели Ед. измерения На 01.01.2007 На 01.01.2008 На 01.01.2009 Темп роста, % Балансовые показатели Активы -нетто млрд. руб. 509 997 617 173,4 Кредиты корпоративным клиентам млрд. руб. 731 1110 1406 275 Кредиты частным лицам млрд. руб. 124 266 471 380 Собственный капитал млрд. руб. 148 173 253 Привлеченные средства корпоративных клиентов млрд. руб. 273 479 583 214 Привлеченные средства частных клиентов млрд. руб. 966 1192 1508 156 Статьи отчета о прибылях и убытках Чистая прибыль млрд. руб. 33,7 43,7 62,9 355,4 Динамика объемов комиссионного дохода млрд. руб. 22 35 54 337,5 Показатели эффективности Рентабельность капитала (ROAE) % 24,9 26,3 27,8 111,6 Рентабельность активов (ROAA) % 2,6 2,5 2,8 107,7 Достаточность капитала % 14,0 11,1 12,1 86,4 Доля комиссионного дохода в чистом операционном доходе % 17,8 23,8 25,3 142,1 На основе таблицы 3 можно заметить, что достигнутые показатели Сбербанком России по итогам 2009 года, получены во многом благодаря сформированной структуре работающих активов и привлеченных средств банка. Активы нетто выросли с 1509 млрд. руб. в 2007 году – до 2617 млрд. руб. в 2009 году. Чистая прибыль также значительно увеличилась с 33,7 млрд. руб. в 2007 году – до 62,9 млрд. руб. в 2009 году. Рентабельность активов возросла с 2,6 % - до 2,8 % в 2009 году, рентабельность капитала составила на 2009 год 27,8 %. Эти цифры свидетельствуют о дальнейшем укреплении позиций банка, привлекательности для клиентов и акционеров. Показатели эффективности работы банка увеличиваются год от года стабильными темпами, самый высокий темп роста отмечен по статье «доля комиссионного дохода в чистом операционном доходе»: с 17,8 % до 05,3 %, что говорит о росте коммерческой выгоды ОАО «Сберегательный банк РФ». 1.2.Анализ финансового состояния Сберегательного банка Российской Федерации за 2007-2009 годы Анализ финансового состояния коммерческого банка проводится на основании публичной финансовой отчетности ОАО «Сберегательный банк РФ»: годовые балансы 2002-2009 г.г., отчеты о прибылях и убытках, данные о движении денежных средств, приложения к балансам и т.д. Проанализируем динамические финансовые отчеты, составленные на основе балансов ОАО «Сберегательный банк РФ». В таблицах 4 и 5 представлен динамический баланс банка в годовом разрезе за 3 года. Таблица 4 Анализ динамики активов ОАО «Сберегательный банк РФ» за период 2007-2009 г.г. Наименование статей 2007г. тыс.руб. 2008г. тыс.руб. 2009г. тыс.руб. Темп роста, 2009 к 2007 (%) 1.Денежные средства и счета ЦБРФ 81310641 48339767 61990279 76,24 2.Обязательные резервы в ЦБРФ 98893608 44966603 56808779 57,44 3.Средства в кредитных организациях за вычетом резервов 574727 265434 85175627 14820,2 3.1.Средства в кредитных орг-ях 629221 2651134 3524746 560,18 3.2.Резервы на возможные потери 54494 - - - 4.Чистые вложения в торговые ценные бумаги 216664062 236738929 224950484 103,82 4.1.Вложения в торговые ценные бумаги 216664062 236738929 224950484 103,82 4.2.Резервы под обеспечение ценных бумаг и на возможные потери - - - - 5.Ссудная и приравненная к ней задолженность 863225220 - - 6.Резервы на возможные потери по ссудам 44225220 - - - 7.Чистая ссудная задолженность 818662949 1353213846 1859360124 227,12 8.Проценты начисленные (вкл. просроченые) 4472312 1664789 1626942 36,38 9.Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 62194494 43831066 65993373 106,11 9.1.Вложения в инвестиционные ценные бумаги 62194494 43831066 65993373 106,11 9.2.Резервы на возможные потери - - - - 10.Основные средства, нематериальные активы, хоз. материалы и т.д. 75404643 86853149 131964911 175,01 11.Чистые вложения в ценные бумаги имеющиеся в наличии для продажи 85211507 77072702 86728635 101,78 11.1.Вложения в ценные бумаги имеющиеся в наличии для продажи 85701468 77072702 86728635 101,12 11.2.Резервы под обеспечение ценных бумаг и на возможные потери 489961 - - - 12.Расходы будущих периодов по другим операциям 1308324 - - - 13.Прочие активы за вычетом резервов 20271955 72977857 15864665 78,60 13.1.Прочие активы 20926840 7297857 15864665 75,91 13.2.Резервы на возможные потери 654885 - - - 14.Всего активов 1 464969222 1 944287656 2 537179786 173,12 По данным таблицы 4 можно сделать следующие выводы: 1.За исследуемый период величина активов банка возросла с 1464 млрд. руб. до 2537 млрд. руб., то есть практически на 173,1% показатели 2009 года превышают уровень 2007 года. Это свидетельствует о существенном увеличении масштабов деятельности организации. 2.Заслуживает внимания статья «Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи» - темп роста составил 101,78% за период, что говорит об отсутствии изменений в политике управления высоколиквидных ценных бумаг в 2007-2009 г.г. 3.Следует отметить стабильный рост ссудной и приравненной к ней задолженности – 227,1%. То есть почти в два раза больше средств размещено на 2009 г. В кредитах по сравнению с 2007г. Этот факт также подтверждает стабильное постоянное увеличение масштабов деятельности организации. 4. Заслуживает внимания снижение средств в обязательных резервах до 57,4% от уровня 2007 года при одновременном 50% росте денежных средств и других активов на счетах ЦБРФ. Структурный анализ активов ОАО «Сберегательный банк РФ» поможет прояснить причины изменений в анализируемом периоде (табл.5). Таблица 5 Структурный анализ динамики активов ОАО «Сберегательный банк РФ» за период 2007-2009 г.г. Наименование статей 2007 г. % 2008 г. % 2009 г. % Изменения 2009 к 2007 ( +,-) 1.Денежные средства в ЦБРФ 5,89 2,51 2,46 -3,43 2.Государственные долговые обязательства 6,75 2,31 2,24 -4,51 3.Средства в кредитных организациях 0,04 0,14 3,37 3,33 4.Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи 15,70 12,2 8,84 -6,86 5.Проценты начисленные 0,32 0,19 0,17 -0,15 6.Средства, переданные в лизинг 0 0 0 - 7.Чистая ссудная задолженность 59,33 70,0 73,28 13,95 8.Основные средства, нематериальные активы, хоз. материалы 5,37 4,47 5,21 -0,16 9.Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли 5,14 4,01 3,49 -1,65 10.Расходы будущих периодов 0,09 - - - 11.Прочие активы 1,37 4,17 0,94 -0,43 12.Всего активов 100% 100% 100% - По данным таблицы 5 можно сделать следующие выводы: 1.Как следует из результатов структурного анализа, превалирующей статьей в структуре активов остается чистая ссудная задолженность: 59,33% в 2007 году и 73,28% в 2009 году. Это говорит о том, что управление бизнесом идет в сторону более доходных операций (кредитование клиентов) за счет увеличения вложений в активы с высоким уровнем доходности. 2.Второе по значимости направление вложение средств – покупка ценных бумаг. По статье «Чистые вложения в торговые ценные бумаги» изменения следующие: 15,70% от общего числа активов в 2007 году, 12,2% - в 2008 году и 8,84% - в 2009 году. 3.При этом доля средств в государственных резервах снижается в 2009 году до 2,24% против 6,75% в 2007 году. Межбанковское кредитование в исследуемом периоде заметно увеличилось с 0,04% до 3,37%. Таким образом, управление бизнесом идет в сторону увеличения доходных, более рисковых операций за счет снижения вложений в безрисковые активы с фиксированным, но низким уровнем доходности. В таблице 6 представлен анализ динамических изменений в пассиве баланса ОАО «Сберегательный банк РФ». Таблица 6 Анализ динамики пассивов ОАО «Сберегательный банк РФ» за период 2007 – 2009 г.г. Наименование статей 2007 г. тыс. руб. 2008 г. тыс. руб. 2009 г. тыс. руб. Темп роста, 2009 к 2007 (%) Обязательства: 1.Кредиты, полученные кредитными организациями от ЦБРФ 0 0 0 - 2.Средства кредитных организаций 41857484 42641431 115055808 2748,7 3.Средства клиентов 1178105309 1637199130 2042777862 173,39 3.1. в т.ч. вклады физ. лиц 957914504 1183985600 1500112307 156,60 4.Доходы будущих периодов по другим операциям 4105 16256298 17968582 437,72 5.Выпущенные долговые обязательства 75549409 633044816 86693048 114,75 6.Прочие обязательства 26885538 9506936 14647470 54,48 7.Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства 465407 1854516 4993936 107,30 8.Всего обязательств (1+2+3+4+5+6+7) 1322867252 1770763125 2282136706 172,51 Собственные средства: 9.Уставный капитал, средства акционеров (участников) 1000000 1000000 1000000 100 9.1.Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 95000 95000 95000 100 9.2.Зарегистрированные привилегированные акции 50000 50000 50000 100 9.3.Незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков - - - 10.Эмиссионный доход 5576698 5576698 5576698 100 11.Фонд и прибыль 77169797 102645226 136700509 177,14 12.Переоценка основных средств 37107266 37029957 67389029 181,61 13.Прибыль (убыток) за отчетный период 38816378 43670882 62929968 162,12 14.Дивиденды, погашенные из прибыли отчетного года - - - - 15.Распределенная прибыль 5071470 - - - 16.Нераспределенная прибыль 33744908 43670882 62929968 - 17.Расходы и риски, влияющие на собственные средства 12496699 163982332 18553124 148,46 18.Всего собственных средств 142101970 1735244531 255043080 179,48 19.Всего пассивов 1464969222 1944287656 2537179786 173,20 По данным таблицы 6 можно сделать следующие выводы: 1.Величина собственных средств за анализируемый период увеличилась почти вдвое и это важный показатель: 1464 млрд. руб. в 2007 году, 2537 млрд. руб. в 2009 году, темп роста – 173,20%. Показатели подобных изменений всегда свидетельствуют о росте долгосрочной устойчивости банка. 2.Однако, на протяжении всего периода приблизительно 90% от всех источников занимают обязательства. Средства клиентов – юридических и физических лиц: 1178 млрд. руб. в 2007 г., 1637 млрд. руб. в 2008 г. и 2042 млрд. руб. в 2009 г. – темп роста показателя 173,39%, то есть увеличение почти в 2 раза. Для детального изучения источников средств банка следует рассмотреть структуру обязательств ОАО «Сбербанк России» и сделать выводы. Таблица 7 Структурный анализ динамики обязательств коммерческого банка ОАО «Сберегательный банк РФ» за 2007 – 2009 г.г. Наименование статей На 01.01. 2007 г. % На 01.01. 2008 г. % На 01.01. 2009 г. % Абсолютное отклонение (+, -) 1.Кредиты, полученные кредитными организациями от ЦБРФ 0 0 0 - 2.Средства кредитных организаций 3,16 2,40 5,04 1,88 3.Средства клиентов 89,0 92,5 89,51 0,51 4.Доходы будущих периодов по другим операциям 0,00 0,92 0,79 0,79 5.Выпущенные долговые обязательства 5,78 3,56 3,81 6.Прочие обязательства 2,03 0,53 0,64 -1,39 7.Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства 0,03 0,10 0,21 0,18 Всего обязательств 100% 100% 100% Структурный анализ динамики обязательств показал: В структуре обязательств заметно увеличилась доля межбанковского кредитования (с 2,40% до 5,04%), а так же долговых обязательств (с 3,56% до 3,81%), основной статьей обязательств банка остаются средства клиентов, которые составили на 2009 г. – 89,51%. В структуре заемного финансирования сократилась доля межбанковского кредита, и вклады физических лиц, что свидетельствует о снижении риска по пассивным операциям. Отмеченные выше изменения говорят об изменении стратегии и тактики привлечения ресурсов коммерческим банком, что является отражением общих тенденций развития финансового рынка в последние годы. В следующей таблице рассмотрим изменения структуры собственных средств банка за период 2007 – 2009 г.г. Таблица 8 Структурный анализ динамики собственных средств ОАО «Сберегательный банк РФ» за 2007 – 2009 г.г. Наименование статей 2007 г. % 2008 г. % 2009 г. % Абсолютное отклонение (+, -) 1.Уставный капитал (ср-ва акционеров (участников)) 0,71 0,58 0,39 -0,32 1.1.Зарегистрированные обыкновенные акции 0,07 0,05 0,04 -0,03 1.2.Зарегистрированные привилегированные акции 0,03 0,03 0,02 -0,01 1.3.Незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков - - - - 2.Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) - - - - 3.Эмиссонный доход 3,93 3,23 2,19 -1,74 4.Фонд и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации 54,4 59,8 53,6 -0,8 5.Переоценка основных средств 26,1 23,8 26,4 0,3 6.Нераспределенная прибыль 23,7 21,6 24,7 1 7.Расходы и риски 8,84 9,01 7,27 -1,57 Всего собственных средств (1)-(1.3)-(2)+(3)+(4)+(5)+(6)+(7)) 100% 100% 100% Данные таблицы 8 говорят о некоторых изменениях структуры собственных средств банка: 1.Снижение удельного веса уставного капитала с 0,71% в 2007 году до 0,39% в 2009 году не означает его уменьшение, а лишь отражает изменения общей структуры пассивов баланса. В абсолютном выражении уставный капитал на протяжении трех лет составил – 1000000 тыс. руб. 2.Изменения структуры связаны, прежде всего, с ростом прибыли за отчетный год и нераспределенной прибыли. Так, доля нераспределенной прибыли на 1.01.2009 г. – 24,7%, что положительно характеризует политику банковского управления в 2008 г. В 2007 г. нераспределенная прибыль составляла – 23,7% от общего размера собственных средств. Произошедшие изменения свидетельствуют об положительных управленческих решениях, приведших к росту финансового результата. Темп роста прибыли в абсолютном выражении составил – 162,12%. Одним из важнейших направлений анализа является оценка финансового результата деятельности, поскольку банк, прежде всего коммерческая организация. Анализ состава прибыли и факторов ее определивших позволяет выявить общие недостатки или позитивные установки в менеджменте, кредитной политике и политике привлечения средств, в методах оценки влияния рисков и внешних факторов. Таблица 9 Динамический отчет о прибылях и убытках коммерческого банка ОАО «Сберегательный банк РФ» за период 2007 – 2009 г.г. Наименование статей На 01.01. 2007 г. тыс. руб. На 01.01. 2008 г. тыс. руб. На 01.01. 2009 г. тыс. руб. Темп роста, 2009 к 2007 (%) Проценты полученные и аналогичный доход от: 1.Размещение средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках 2311041 2373751 1842525 79,727 2.Ссуд, предоставленных другим клиентам 96770120 134819665 198555912 205,18 3.Средства, переданные в лизинг - - - - 4.Ценные бумаги с фиксированного дохода 37175015 35281975 32713454 87,00 5.Других источников 387323 199704 284573 73,47 6.Итого проценты, полученные и аналогичные доходы 136643499 172675095 233396464 170,81 Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по: 7.Привлечению средств банков, вкл. займы и депозиты 287480 1173299 2869887 998,29 8.Привлеченным средствам других клиентов, вкл. займы и депозиты 70039806 78207712 84632964 120,83 9.Выпущенные долговые ценные бумаги 2473193 4801953 1020071 41,24 10.Арендной плате 1607375 - - - 11.Итого проценты, уплаченные и аналогичные расходы 74407854 84182964 88522892 118,70 12.Чистые проценты и аналогичные доходы 62235646 88492131 144873572 232,78 13.Комиссионные доходы 20290423 31676895 54241688 267,32 14.Комиссионные расходы 428702 395161 1293820 301,80 продолжение таблицы 9 15.Чистый комиссионный доход 19861721 31281734 52947868 266,58 Прочие операционные расходы: 16.Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями 333743435 7771326 -637167 -0,192 17.Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества 63963452 -46881 509325 0,796 18.Доходы, полученные в форме дивидендов 110175 - - - 19.Другие текущие доходы 49521093 - - - 20.Итого: прочие операционные доходы 447338155 -1397925 -8552137 -1,912 21.Текущие доходы 529435521 118375940 189269303 -35,74 22.Чистые доходы от разовых операций 54702333 332333 -376265 -0,688 23.Административно – управленческие расходы 60013128 71084516 87904518 146,46 24.Резервы на возможные потери -116556 -12163060 -34907474 299,49 25.Прибыль до налогообложения - 60303683 89020470 - 26.Налог на прибыль 5071470 16632801 26090502 514,46 27.Прибыль (убыток) за отчетный период 38816378 43670882 62929968 162,12 По данным таблицы 9 можно сделать выводы: 1.Основная сумма доходов банка сформировалась от активных операций по кредитованию клиентов банка: в 2007 г. банк получил -2311041 тыс. руб., в 2008 г. – 2373751 тыс. руб., в 2009 г. – 18442525 тыс. руб. (темп роста – 78,7%). 2.Доходы от вложения в ценные бумаги занимают второе место по доле в общей структуре полученных средств, а в абсолютном выражении имеют следующие значения: 136643499 тыс. руб. в 2007 г., 35281975 тыс. руб. в 2008 г., 32713454 тыс. руб. в 2009 г. (темп роста – 87% за период). 3. Комиссионные доходы банка увеличились за период 2007 – 2009 г.г. в абсолютном выражении (267,3%), что говорит о росте доходности такого типа операций. 4.Основная сумма расходов за период – это проценты, уплаченные по вкладам, депозитам, ценным бумагам: 287480 тыс. руб. (2007), 1173299 тыс. руб. (2008), 2869887 тыс. руб. (2009), темп роста по статье составил 998,29%. Кроме того большой удельный вес в структуре расходов занимают комиссионные расходы: 428702 тыс. руб. (2007), 395161 тыс. руб. (2008), 129820 тыс. руб. (2009). 5.Прибыль за отчетный период увеличилась с 38816378 тыс. руб. в 2007 г. до 62929968 тыс. руб. в 2009 г. (темп роста – 162,12%). Таким образом, стабильный финансовый результат говорит о эффективности финансовой политике управление ресурсами и финансовой устойчивости банка. Одним из важнейших показателей деятельности коммерческого банка являются показатели рентабельности. В таблице 10 проведем оценку показателей и анализ основных факторов, вызвавших эти изменения. Таблица 10 Основные показатели рентабельности ОАО «Сберегательный банк РФ» в 2007 – 2009 г.г. Показатели 2007 г. 2008 г. 2009 г. Отклонение 2009 – 2007 г.г. Рентабельность собственных средств -0,065 0,024 0,159 -0,094 Факторы: 1.Рентабельность совокупных активов -0,006 0,021 0,159 -0,153 2.Собственные средства/совокупные активы 0,097 0,892 0,101 0,004 Подфакторы: 3.Чистая прибыль, тыс. руб. -9299620 41346194 40591174 31291554 4.Среднегодовая величина совокупных активов, тыс. руб. 1464969222 1944287656               содержание   ..  538  539  540   ..