| Негосударственное образовательное учреждение
| Товары
|
Рынки
|
| Старые
|
Новые
|
| Старый
|
Более глубокое проникновение на рынок (увеличение доли рынка)
|
Развитие рынка
|
| Новый
|
Разработка товара
|
Диверсификация
|
| |
Существующие товары
|
Новые товары
|
| Существующие рынки
|
Успех наиболее вероятен; условные затраты 1
|
Вероятность успеха ниже средней; условные затраты 8
|
| Новые рынки
|
Вероятность успеха выше средней; условные затраты 4
|
Успех наименее вероятен; условные затраты 12
|
| Критерии
|
Проникновение на рынок
|
Развитие рынка
|
Разработка продуктов
|
Диверсификация
|
| Требуемые финансовые ресурсы
|
Умеренные
|
Умеренно значительные
|
Значительные / очень значительные
|
Очень значительные
|
| Финансовая отдача
|
Умеренная
|
Умеренная / значительная
|
Очень высокая
|
Очень высокая
|
| Распределение отдачи во времени
|
Средне долгосрочное
|
Краткосрочное
|
Долгосрочное
|
Долгосрочное
|
| Риск
|
Низкий
|
Умеренный или высокий
|
Очень высокий
|
Высокий
|
| Название
|
Длительность
|
Дата начала
|
Дата окончания
|
| Подготовка материально-технической базы отдела по работе с розничными сетями
|
14
|
02.06.2011
|
15.06.2011
|
| Разработка и согласование нормативно-правовой базы отдела по работе с розничными сетями
|
14
|
02.06.2011
|
15.06.2011
|
| Подбор персонала в отдел по работе с розничными сетями
|
21
|
02.06.2011
|
22.06.2011
|
| Обучение персонала отдела по работе с розничными сетями
|
14
|
23.06.2011
|
06.07.2011
|
| Заключение договоров с розничными сетями
|
45
|
07.07.2011
|
20.08.2011
|
| Плата за ассортиментные позиции (SKU)
|
5
|
21.08.2011
|
25.08.2011
|
| Название
|
Тип
|
Ед. изм.
|
Руб.
|
| Компьютер
|
Оборудование
|
шт.
|
15 000,00
|
| Набор персонала
|
Услуги
|
шт.
|
2 500,00
|
| Обучение персонала
|
Услуги
|
шт.
|
1 500,00
|
| Плата за ассортиментные позиции (SKU)
|
Услуги
|
шт.
|
167 020,00
|
| Представительские расходы
|
Люди
|
шт.
|
45 000,00
|
| Принтер
|
Оборудование
|
шт.
|
4 500,00
|
| Разработка НПД
|
Услуги
|
шт.
|
2 000,00
|
| Стол
|
Оборудование
|
шт.
|
3 500,00
|
| Стул
|
Оборудование
|
шт.
|
2 500,00
|
| Телефон
|
Оборудование
|
шт.
|
1 000,00
|
| Транспортные расходы
|
Услуги
|
шт.
|
100,00
|
| Факс
|
Оборудование
|
шт.
|
5 500,00
|
| Шкаф
|
Оборудование
|
шт.
|
4 500,00
|
| 6.2011
|
3 кв. 2011
|
4 кв. 2011
|
1 кв. 2012
|
2 кв. 2012
|
| 0,00
|
1 606 789,69
|
7 383 700,77
|
12 050 922,71
|
17 737 451,87
|
| 3 кв. 2012
|
4 кв. 2012
|
1 кв. 2013
|
4-5.2013
|
| 17 607 737,53
|
18 411 133,47
|
20 084 872,88
|
14 059 411,02
|
| Должность
|
Кол-во
|
Зарплата (руб.)
|
Платежи
|
| Начальник отдела по работе с розничными сетями
|
1
|
30 000,00
|
Ежемесячно, весь проект
|
| Менеджер по работе с розничными сетями
|
2
|
23 000,00
|
Ежемесячно, весь проект
|
| Название
|
Сумма, руб.
|
Платежи
|
| Управление
|
|
|
| Расчетно-кассовое обслуживание
|
500,00
|
Ежемесячно, весь проект
|
| Транспортные расходы
|
2 000,00
|
Ежемесячно, весь проект
|
| Хозяйственные расходы
|
1 500,00
|
Ежемесячно, весь проект
|
| Маркетинг
|
|
|
| Плата за ассортиментную позицию (SKU)
|
835 100,00
|
Ежемесячно, с 16 по 24 мес.
|
| Название налога
|
База
|
Период
|
Ставка
|
| Налог на прибыль
|
Прибыль
|
Месяц
|
24%
|
| НДС
|
Добав. стоим.
|
Месяц
|
18%
|
| Налог на имущество
|
Настраиваемая
|
Квартал
|
2,2%
|
| Страховые взносы
|
Зарплата
|
Месяц
|
26%
|
| Название
|
Дата
|
Сумма, руб.
|
Срок
|
Ставка, %
|
| Кредит 1
|
01.07.2011
|
1 300 000,00
|
18 мес.
|
17,00
|
| Строка
|
6.2011
|
3кв. 2011 г.
|
4кв. 2011 г.
|
1кв. 2012 г.
|
2кв. 2012 г.
|
3кв. 2012 г.
|
4кв. 2012 г.
|
1кв. 2013 г.
|
4-5.2013
|
| Валовый объем продаж
|
|
1606789,69
|
7383700,77
|
12050922,71
|
17737451,87
|
17607737,53
|
18411133,47
|
20084872,88
|
14059411,02
|
| Потери
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Налоги с продаж
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Чистый объем продаж
|
|
1606789,69
|
7383700,77
|
12050922,71
|
17737451,87
|
17607737,53
|
18411133,47
|
20084872,88
|
14059411,02
|
| Материалы и комплектующие
|
|
1386044,20
|
6369306,25
|
10395331,53
|
15300628,59
|
15188734,17
|
15881755,72
|
17325551,69
|
12127886,19
|
| Сдельная зарплата
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Суммарные прямые издержки
|
|
1386044,20
|
6369306,25
|
10395331,53
|
15300628,59
|
15188734,17
|
15881755,72
|
17325551,69
|
12127886,19
|
| Валовая прибыль
|
|
220745,49
|
1014394,52
|
1655591,19
|
2436823,28
|
2419003,36
|
2529377,75
|
2759321,19
|
1931524,83
|
| Налог на имущество
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Административные издержки
|
3389,83
|
10169,49
|
10169,49
|
10169,49
|
10169,49
|
10169,49
|
10169,49
|
10169,49
|
6779,66
|
| Производственные издержки
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Маркетинговые издержки
|
|
|
|
|
|
70771,19
|
212313,56
|
212313,56
|
141542,37
|
| Зарплата административного персонала
|
95760,00
|
287280,00
|
287280,00
|
287280,00
|
287280,00
|
287280,00
|
287280,00
|
287280,00
|
191520,00
|
| Зарплата производственного персонала
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Зарплата маркетингового персонала
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Суммарные постоянные издержки
|
99149,83
|
297449,49
|
297449,49
|
297449,49
|
297449,49
|
368220,68
|
509763,05
|
509763,05
|
339842,03
|
| Амортизация
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Проценты по кредитам
|
|
49434,21
|
40710,53
|
31986,84
|
23263,16
|
14539,47
|
5815,79
|
|
|
| Суммарные непроизводственные издержки
|
|
49434,21
|
40710,53
|
31986,84
|
23263,16
|
14539,47
|
5815,79
|
|
|
| Другие доходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Другие издержки
|
82838,98
|
905954,24
|
|
|
|
|
|
|
|
| Убытки предыдущих периодов
|
|
|
|
13446,17
|
13446,17
|
13446,17
|
13446,17
|
13446,17
|
8964,11
|
| Прибыль до выплаты налога
|
-181988,81
|
-1032092,45
|
676234,50
|
1326154,85
|
2116110,63
|
2036243,20
|
2013798,91
|
2249558,14
|
1591682,80
|
| Суммарные издержки, отнесенные на прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Прибыль от курсовой разницы
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00
|
|
| Налогооблагаемая прибыль
|
|
|
|
1312708,68
|
2102664,46
|
2022797,04
|
2000352,74
|
2236111,97
|
1582718,68
|
| Налог на прибыль
|
|
|
|
315050,08
|
504639,47
|
485471,29
|
480084,66
|
536666,87
|
379852,48
|
| Чистая прибыль
|
-181988,81
|
-1032092,45
|
676234,50
|
1011104,77
|
1611471,16
|
1550771,92
|
1533714,26
|
1712891,26
|
1211830,31
|
| Строка
|
6.2011
|
3кв. 2011 г.
|
4кв. 2011 г.
|
1кв. 2012 г.
|
2кв. 2012 г.
|
3кв. 2012 г.
|
4кв. 2012 г.
|
1кв. 2013 г.
|
4-5.2013
|
| Поступления от продаж
|
|
1896011,84
|
8712766,91
|
14220088,80
|
20930193,20
|
20777130,28
|
21725137,50
|
23700150,00
|
16590105,00
|
| Затраты на материалы и комплектующие
|
|
1635532,16
|
7515781,38
|
12266491,20
|
18054741,73
|
17922706,32
|
18740471,75
|
20444151,00
|
14310905,70
|
| Затраты на сдельную заработную плату
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Суммарные прямые издержки
|
|
1635532,16
|
7515781,38
|
12266491,20
|
18054741,73
|
17922706,32
|
18740471,75
|
20444151,00
|
14310905,70
|
| Общие издержки
|
4000,00
|
12000,00
|
12000,00
|
12000,00
|
12000,00
|
95510,00
|
262530,00
|
262530,00
|
175020,00
|
| Затраты на персонал
|
76000,00
|
228000,00
|
228000,00
|
228000,00
|
228000,00
|
228000,00
|
228000,00
|
228000,00
|
152000,00
|
| Суммарные постоянные издержки
|
80000,00
|
240000,00
|
240000,00
|
240000,00
|
240000,00
|
323510,00
|
490530,00
|
490530,00
|
327020,00
|
| Вложения в краткосрочные ценные бумаги
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Доходы по краткосрочным ценным бумагам
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Другие поступления
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Другие выплаты
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Налоги
|
19760,00
|
70980,00
|
59280,00
|
463812,91
|
906581,83
|
1068750,49
|
876646,82
|
1052345,10
|
701718,49
|
| Кэш-фло от операционной деятельности
|
-99760,00
|
-50500,32
|
897705,53
|
1249784,69
|
1728869,64
|
1462163,47
|
1617488,93
|
1713123,90
|
1250460,81
|
| Затраты на приобретение активов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Другие издержки подготовительного периода
|
92800,00
|
1047120,00
|
|
|
|
|
|
|
|
| Поступления от реализации активов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Приобретение прав собственности (акций)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Продажа прав собственности
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Доходы от инвестиционной деятельности
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Кэш-фло от инвестиционной деятельности
|
-92800,00
|
-1047120,00
|
|
|
|
|
|
|
|
| Собственный (акционерный) капитал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Займы
|
|
1300000,00
|
|
|
|
|
|
|
|
| Выплаты в погашение займов
|
|
205263,16
|
205263,16
|
205263,16
|
205263,16
|
205263,16
|
205263,16
|
68421,05
|
|
| Выплаты процентов по займам
|
|
49434,21
|
40710,53
|
31986,84
|
23263,16
|
14539,47
|
5815,79
|
|
|
| Лизинговые платежи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Выплаты дивидендов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Кэш-фло от финансовой деятельности
|
|
1045302,63
|
-245973,68
|
-237250,00
|
-228526,32
|
-219802,63
|
-211078,95
|
-68421,05
|
|
| Баланс наличности на начало периода
|
250000,00
|
57440,00
|
5122,31
|
656854,16
|
1669388,85
|
3169732,17
|
4412093,02
|
5818503,00
|
7463205,84
|
| Баланс наличности на конец периода
|
57440,00
|
5122,31
|
656854,16
|
1669388,85
|
3169732,17
|
4412093,02
|
5818503,00
|
7463205,84
|
8713666,65
|
| Показатель
|
Значение
|
| Ставка дисконтирования, %
|
24,00
|
| Период окупаемости – PB, мес.
|
10
|
| Дисконтированный период окупаемости – DPB, мес.
|
10
|
| Средняя норма рентабельности – ARR, %
|
335,01
|
| Чистый приведенный доход – NPV, руб.
|
6 145 300
|
| Индекс прибыльности – PI
|
5,26
|
| Внутренняя норма рентабельности – IRR, %
|
653,20
|
| Модифицированная внутренняя норма рентабельности – MIRR, %
|
181,87
|
Существующая основная проблема: недостаточно развитая система продвижения товара, что отражается в снижении объема продаж (коэффициент роста объема продаж меньше планового роста объема продаж).
В работе осуществлена разработка подсистемы управления сбытом путем создания отдела по работе с розничными сетями и осуществления входа в розничные сети.
содержание ..
441
442
443 ..
|
|
|