Главная      Учебники - Экономика, финансы     Лекции по банковскому делу - часть 6

 

поиск по сайту            

 

 

 

 

 

 

 

  

 

содержание   ..  364  365  366   ..

 

 

Отчёт по практике - Анализ финансового состояния АБ Металлург

Отчёт по практике - Анализ финансового состояния АБ Металлург

СОДЕРЖАНИЕ
Актив
Показатель 2005 2006 2007 Изменения (2005-2007) Изменение структуры
Сумма, тыс.грн. Уд. вес, % Сумма, тыс.грн. Уд. вес, % Сумма, тыс.грн. Уд. вес, % Абсолютное, тыс. грн. Относительное, % %
1. Денежные средства и остатки в Национальном банке Украины 23821 12,11% 35834 12,47% 42264 9,66% 18443 77,42% -2,46%
2. Казначейские и другие ценные бумаги, которые рефинансируются Национальным банком Украины и ценные бумаги эмитированные НБУ 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0,00%
3. Средства в других банках 10875 5,53% 15753 5,48% 24528 5,61% 13653 125,54% 0,07%
4. Ценные бумаги в тогровом потрфеле банка 0 0,00% 0 0,00% 6923 1,58% 6923 >> 1,58%
5. Ценные бумаги в портфеле банка на продажу 8576 4,36% 8024 2,79% 2 0,00% -8574 -99,98% -4,36%
6. Кредиты и задолженности клиентов 129749 65,98% 196414 68,37% 331438 75,74% 201689 155,45% 9,76%
7. Ценные бумаги в портфеле банка на погашение 0 0,00% 1000 0,35% 0 0,00% 0 0,00% 0,00%
8. Инвестиции в ассоциированные и дочерние компании 1327 0,67% 0 0,00% 0 0,00% -1327 -100,00% -0,67%
9. Основные средства и нематериальные активы 17464 8,88% 23423 8,15% 25208 5,76% 7744 44,34% -3,12%
10. Начисленные доходы на получение 3762 1,91% 5162 1,80% 5526 1,26% 1764 46,89% -0,65%
11. Отсроченный налоговый актив 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0,00%
12. Другие активы 1063 0,54% 1686 0,59% 1712 0,39% 649 61,05% -0,15%
13. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0,00%
14. Всего 196637 100,00% 287296 100,00% 437601 100,00% 240964 122,54%
Обязательства
Показатель 2005 2006 2007 Изменения (2005-2007) Изменения структуры
Сумма, тыс.грн Уд. вес, % Сумма, тыс.грн Уд. вес, % Сумма, тыс.грн Уд. вес, % Сумма, тыс.грн Относ, % %
1. Средства банка 5545 4,69% 1557 0,80% 9558 2,78% 4013 72,37% -1,91%
1.1 В том числе кредиты, полученные от Национального банка Украины 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0,00%
2. Средства клиентов 108557 91,88% 181366 92,99% 317812 92,53% 209255 192,76% 0,64%
3. Депозитные сертификаты эмитированные банком 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0,00%
4. Долговые ценные бумаги эмитированные банком 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0,00%
5. Начисленные расходы к уплате 1545 1,31% 3756 1,93% 8593 2,50% 7048 456,18% 1,19%
6. Отсроченные налоговые обязательства 1821 1,54% 2934 1,50% 3008 0,88% 1187 65,18% -0,67%
7. Другие обязательства 678 0,57% 5420 2,78% 4514 1,31% 3836 565,78% 0,74%
8. Всего 118146 100,00% 195033 100,00% 343485 100,00% 225339 190,73%
Собственный капитал
Показатель 2005 2006 2007 Изменения (2005-2007) Изменение структуры
Сумма, тыс.грн Уд. вес, % Сумма, тыс.грн Уд. вес, % Сумма, тыс.грн Уд. вес, % Сумма, тыс.грн Уд. вес, % %
1. Уставной капитал 13251 16,88% 13251 14,36% 13251 14,09% 0 0,00% -2,80%
2. Капитализированные дивиденды 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0,00%
3. Собственные акции выкупленные у акционеров 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0,00%
4. Эмиссионные разницы 1612 2,05% 1612 1,75% 1612 1,71% 0 0,00% -0,34%
5. Резервы и другие фонды банка 55642 70,89% 58522 63,43% 69584 73,97% 13942 25,06% 3,08%
6. Резервы переоценки, в том числе 5105 6,50% 7816 8,47% 7898 8,40% 2793 54,71% 1,89%
6.1. Резервы переоценки необоротных активов 5105 100,00% 7816 100,00% 7807 98,85% 2702 52,93% -1,15%
6.2. Резервы переоценки ценных бумаг 0 0,00% 0 0,00% 91 1,15% 91 0,00% 1,15%
7. Нераспределенная прибыль прошлых лет 28 0,04% 10 0,01% 4 0,00% -24 85,71% -0,03%
8. Прибыль/Убыток отчётного периода, ожидающие подтверждения 2853 3,63% 11052 11,98% 1727 1,84% -1126 39,47% -1,80%
9. Всего 78491 100,00% 92263 100,00% 94076 100,00% 15585 19,86%

Баланс

Наименование статьи Анализируемые периоды Абсолютное отклонение (2005-2007) Темпы роста, % Темпы прироста, %
2005 2006 2007
1 2 3 4 5 6 7
1.Чистый процентный доход 20191 21465 26482 6291 131,16 31,16
1.1 Процентный доход 29160 34601 50436 21276 172,96 72,96
1.2 Процентные затраты -8969 -13136 -23954 -14985 267,08 167,08
2. Чистый комиссионый доход 9807 11214 17354 7547 176,96 76,96
2.1 Комиссионый доход 10340 11629 17801 7461 172,16 72,16
2.2 Комиссионые затраты -533 -415 -447 86 83,86 -16,14
3. Торговый доход 1764 -386 1689 -75 95,75 -4,25
4. Доход ввиде дивидендов 0 0 0 0 0,00 0,00
5. Прибыль/Убыток от инвестиционных ценных бумаг 0 0 0 0 0,00 0,00
6. Доход от участия в капитале 0 494 1105 1105 0,00 0,00
7. Другой доход 284 32787 46630 46346 16419,01 16319,01
8. Операционный доход 32046 -8422 -9695 -41741 -30,25 -130,25
9. Общие административные затраты -7596 -13374 -16991 -9395 223,68 123,68
10. Затраты на персонал -11419 -12 0 11419 0,00 0,00
11. Затраты от участия в капитале -8 -2959 -4205 -4197 52562,50 52462,50
12. Другие затраты -3024 8020 15739 18763 -520,47 -620,47
13. Прибыль от операций 9999 8501 -9790 -19789 -97,91 -197,91
14. Чистые затраты от формирования резерва -5211 893 -1107 4104 21,24 -78,76
15. Прибыль до налогооблажения 4788 15628 4842 54 101,13 1,13
16. Затраты на налог на прибыль -1935 4490 -3115 -1180 160,98 60,98
17. Прибыль после налогооблажения 2853 11138 1727 -1126 60,53 -39,47
1 2 3 4 5 6 7
18. Непредусмотренные доходы/затраты 0 0 0 0 0,00 0,00
19. Чистая прибыль/затраты банка(грн.) 2853 11138 1727 -1126 60,53 -39,47
20. Чистая прибыль на одную простую акцию(грн.) 0 0 0 0 0,00 0,00
21. Скорректированая чистая прибыль на одную простую акцию(грн.) 0 0 0 0 0,00 0,00

Баланс

Ряд Наименование статьи Примечания Отчётный год Предыдущий год
1 2 3 4 5
АКТИВЫ
1 Денежные средства и остатки в Национальном банке Украины 23821 11092
2 Казначейские и другие ценные бумаги, которые рефинансируются Национальным банком Украины и ценные бумаги эмитированные НБУ 2 0 0
3 Средства в других банках 3 10875 11278
4 Ценные бумаги в тогрово потрфеле банка 4 0 0
5 Ценные бумаги в портфеле банка на продажу 5 8576 11030
6 Кредиты и задолженности клиентов 6 129749 121085
7 Ценные бумаги в портфеле банка на погашение 7 0 1035
8 Инвестиции в ассоциированные и дочерние компании 8 1327 0
9 Основные средства и нематериальные активы 9 17464 15116
10 Начисленные доходы на получение 10 3762 3375
11 Другие активы 11 1063 435
12 Всего активов 196637 174446
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
13 Средства банка: 5545 7392
13.1 В том числе кредиты, полученные от Национального банка Украины 0 4240
14 Средства клиентов 12 108557 89117
15 Депозитные сертификаты эмитированные банком 0 0
16 Долговые ценные бумаги эмитированные банком 13 0 0
17 Начисленные расходы к уплате 14 1545 1008
18 Другие обязательства 15 2499 2911
19 Всего обязательств 118146 100428
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
20 Уставной капитал 16 13251 13188
1 2 3 4 5
21 Капитализированные дивиденды 0 0
22 Собственные акции выкупленные у акционеров 0 (1558)
23 Эмиссионные разницы 1612 1612
24 Резерви и другие фонды банка 55642 53368
25 Резервы переоценки, в том числе: 5105 5133
25.1 Резервы переоценки необоротных активов 5105 5133
25.2 Резервы переоценки ценных бумаг 0 0
26 Нераспределенная прибыль прошлых лет 28 514
27 Прибыль/Убыток отчётного периода, ожидающие подтверждения 2853 1761
28 Всего собственного капитала 78491 74018
29 Всего пассивов 196637 174446

Баланс

по состоянию на конец дня 31 декабря 2007 года

(тыс. грн.)

Ряд Наименование статьи Примечания Отчётный год Предыдущий год
1 2 3 4 5
АКТИВЫ
10 Денежные средства в Национальном банке Украины и наличные средства банка 35834 23821
11 Казначейские и другие ценные бумаги, которые рефинансируются Национальным банком Украины и ценные бумаги эмитированные НБУ 2 0 0
12 Средства в других банках 3 15753 10875
13 Ценные бумаги в тогрово потрфеле банка 4 0 0
14 Ценные бумаги в портфеле банка на продажу 5 8024 8576
15 Кредиты и задолженности клиентов 6 196414 129749
16 Ценные бумаги в портфеле банка на погашение 7 1000 0
17 Инвестиции в ассоциированные и дочерние компании 8 0 1327
1 Основные средства и нематериальные активы 9 23423 17464
10 Начисленные доходы на получение 10 5162 3762
11 Отсроченный налоговый актив 0 0
12 Другие активы 11 1686 1063
13 Всего активов 287296 196637
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
14 Средства банка: 1557 5545
14.1 В том числе кредиты, полученные от Национального банка Украины 0 0
15 Средства клиентов 12 181366 108557
16 Депозитные сертификаты эмитированные банком 0 0
17 Долговые ценные бумаги эмитированные банком 13 0 0
18 Начисленные расходы к уплате 14 3756 1545
19 Отсроченные налоговые обязательства 2934 1821
20 Другие обязательства 15 5420 678
21 Всего обязательств 195033 118146
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
22 Уставной капитал 16 13251 13251
23 Капитализированные дивиденды 0 0
1 2 3 4 5
24 Собственные акции выкупленные у акционеров 0 0
25 Эмиссионные разницы 1612 1612
26 Резерви и другие фонды банка 58522 55642
27 Резервы переоценки, в том числе: 7816 5105
27.1 Резервы переоценки необоротных активов 7816 5105
27.2 Резервы переоценки ценных бумаг 0 0
28 Нераспределенная прибыль прошлых лет 10 28
29 Прибыль/Убыток отчётного периода, ожидающие подтверждения 11052 2853
30 Всего собственного капитала 92263 78491
31 Всего пассивов 287296 196637
Ряд Наименование статьи Примечания Отчётный год Предыдущий год
1 2 3 4 5
АКТИВЫ
18 Денежные средства в Национальном банке Украины и наличные средства банка 42264 35834
19 Казначейские и другие ценные бумаги, которые рефинансируются Национальным банком Украины и ценные бумаги эмитированные НБУ 2 0 0
20 Средства в других банках 3 24528 15753
21 Ценные бумаги в тогрово потрфеле банка 4 6923 0
22 Ценные бумаги в портфеле банка на продажу 5 2 8024
23 Кредиты и задолженности клиентов 6 331438 196414
24 Ценные бумаги в портфеле банка на погашение 7 0 1000
25 Инвестиции в ассоциированные и дочерние компании 8 0 0
26 Основные средства и нематериальные активы 9 25208 23423
10 Начисленные доходы на получение 10 5526 5162
11 Отсроченный налоговый актив 0 0
12 Другие активы 11 1712 1686
13 Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 12 0 0
14 Всего активов 437601 287296
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
15 Средства банка: 9598 1557
15.1 В том числе кредиты, полученные от Национального банка Украины 0 0
16 Средства клиентов 13 317812 181366
17 Депозитные сертификаты эмитированные банком 0 0
18 Долговые ценные бумаги эмитированные банком 14 0 0
19 Начисленные расходы к уплате 15 8593 3756
20 Отсроченные налоговые обязательства 3008 2934
21 Другие обязательства 16 4514 5420
22 Всего обязательств 343525 195033
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
23 Уставной капитал 17 13251 13251
1 2 3 4 5
24 Капитализированные дивиденды 0 0
25 Собственные акции выкупленные у акционеров 0 0
26 Эмиссионные разницы 1612 1612
27 Резерви и другие фонды банка 69584 58522
28 Резервы переоценки, в том числе: 7898 7730
28.1 Резервы переоценки необоротных активов 7807 7816
28.2 Резервы переоценки ценных бумаг 91 (86)
29 Нераспределенная прибыль прошлых лет 4 10
30 Прибыль/Убыток отчётного периода, ожидающие подтверждения 1727 11138
31 Всего собственного капитала 94076 92263
32 Всего пассивов 437601 287296

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

АБ “Металлург”

Отчёт о финансовых результатах

по состоянию на конец дня 31 декабря 2005 года

(тыс. грн.)

Ряд Наименование статьи Примечание Отчётный год Предыдущий год
1 2 3 4 5
1 Чистый процентный доход 20191 19541
1.1 Процентный доход 18 29160 26844
1.2 Процентные затраты 19 (8969) (7303)
2 Чистый комиссионный доход 9807 8490
2.1 Комиссионный доход 10340 9141
2.2 Комиссионные затраты (533) (651)
3 Торговый доход 20 1764 1369
4 Доход ввиде дивидендов 21 0 0
5 Прибыль/Убыток от инвестиционных ценных бумаг 0 0
6 Доход от участия в капитале 0 0
7 Другой доход 284 299
8 Операционный доход 32046 29699
9 Общие административные затраты 22 (7596) (5851)
10 Затраты на персонал 23 (11419) (11699)
11 Затраты от участия в капитале (8) 0
12 Другие затраты (3024) (2772)
13 Прибыль от операций 9999 9377
14 Чистые затраты на формирование резерва 24 (5211) (5949)
15 Прибыль до налогооблажения 4788 3428
16 Затраты на налог на прибыль 25 (1935) (1667)
17 Прибыль после налогооблажения 2853 1761
18 Непредусмотренные доходы/затраты 26 0 0
19 Чистая прибыль/затраты банка 2853 1761
20 Чистая прибыль на одну простую акцию (грн.) 27 0 0
21 Скорректированная чистая прибыль на одну простую акцию (грн.) 27 0 0

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

АБ “Металлург”

Отчёт о финансовых результатах

по состоянию на конец дня 31 декабря 2006 года

(тыс. грн.)

Ряд Наименование статьи Примечание Отчётный год Предыдущий год
1 2