СОДЕРЖАНИЕ

1.1. Безналичные расчеты – сущность, роль в развитии кредитно-денежной системы страны

1.2. Система организации безналичных расчетов

Показатели	2006г.	2007г.	2008г.	Темпы роста,
				2007г. к 2006г.	2008г. к 2007г.
Кредиты юридическим лицам, в том числе:	1187,8	1498,6	1689,4	126,2	112,7
Портфель долгосрочного кредитования	44,1	79,1	128,8	179,4	162,8
Кредиты физическим лицам	30,9	52,3	111,5	169,3	213,2
Всего выданных кредитов в рублях	1218,7	1550,9	1800,9	127,3	116,1
Кредиты юридическим лицам в валюте	200,4	215,5	227,4	107,5	105,5
Итого выданных в валюте кредитов	262	295,2	314,2	112,7	106,4

Показатели	2006 г.		2007 г.		2008 г.		Темпы роста %
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	2007г к 2006г	2008г к 2007г
Проценты, полученные за предоставленные кредиты	49578587	39,84	63140580	40,18	85018944	42,35	127,36	134,65
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами	6526511	5,24	8311808	5,29	11191870	5,58	127,36	134,65
Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями	26198691	21,05	32195881	20,49	38110453	18,98	122,89	118,37
Дивиденды полученные	1879231	1,51	2309409	1,47	2733661	1,36	122,89	118,37
Другие текущие доходы	40273780	32,36	51177222	32,57	63710572	31,73	127,07	124,49
Всего доходов	124456800	100,0	157134900	100,0	200765500	100,0	126,26	127,77

Показатели	2006 г.		2007 г.		2008 г.		Темпы роста %
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	2007г к 2006г	2008г к 2007г
Проценты, уплаченные по привлеченным средствам банков	970,236	1,49	1151,031	1,34	1329,6	1,19	118,63	115,51
Проценты, уплаченные по привлеченным средствам других клиентов	26358,078	40,37	31269,676	36,35	36120,8	32,21	118,63	115,51
Расходы по операциям по приобретенным ценным бумагам	2587,296	3,96	3069,416	3,57	3545,6	3,16	118,63	115,51
Расходы по операциям с ин. валютой и др. валютными ценностями	4203,756	6,44	6361,920	7,4	8850,690	7,89	151,34	139,12
Другие текущие расходы	31172,834	47,74	44181,057	51,35	62299,71	55,55	141,73	141,01
Всего расходов	65292,2	100,0	86033,1	100,0	112146,4	100,0	131,77	130,35

Показатели	2006г.	2007г.	2008г.	Изменение, (+,-)
				2007г. к 2006г.	2008г. к 2007г.
Анализ прибыли
Активы, тыс. руб.	2817557,4	2954859,6	3249935,7	137302,2	295076,1
Собственный капитал, тыс. руб.	119430	238004,4	346503,3	137282,2	295076,1
Процентная маржа, тыс. руб.	24908,9	34542,9	53854,3	9634	19311,4
Непроцентная маржа, тыс. руб.	34255,7	36558,9	34764,8	2303,2	- 1794,1
Операционная прибыль тыс. руб.	59164,6	71101,8	88619,1	11937,2	17517,3
Чистая прибыль тыс. руб.	44965,1	51335,5	64514,9	6370,4	13179,4
Анализ рентабельности
Коэффициент доходности активов	0,044	0,053	0,062	0,009	0,009
Общий коэффициент рентабельности (маржа прибыли)	0,475	0,453	0,441	-0,022	-0,012
Рентабельность активов	0,021	0,024	0,027	0,003	0,003
Мультипликатор капитала	23,592	12,415	9,379	-11,177	-3,036
Рентабельность капитала	0,495	0,298	0,253	-0,197	-0,045

Виды пластиковых карт	2006г	2007г.	2008г.	Темпы роста, %
				2007г. к 2006г.	2008г. к 2007г.
АС «Сберкарт»	504	1120	3214	222,2	287,0
Cirrus/Maestro	51	64	12174	125,5	19021,9
VISA	181	356	6630	196,7	1862,4
MasterCard	98	114	279	116,3	244,7
Итого выпущенных в обращение карт ОСБ № 8601	834	1654	22297	198,3	1348,1

Показатель	2006г.	200г	2008г	Темпы роста, %
				2007г. к 2006г.	2008г. к 2007г.
Объем привлеченных ресурсов, всего, млн.руб.	2698,0	2717,0	2903,0	100,7	106,8
Объем привлеченных ресурсов по картам, млн.руб.	99	123	201	124,2	163,4
Доля средств, привлеченных на выпущенные пластиковые карты, в общей структуре привлеченных средств, %	3,7	4,5	6,9	-	-

Наименование статей	2006г.	2007г.	2008г.	Темп роста, %
				2007г. к 2006г.	2008г. к 2007г.
Всего доходов, тыс. руб.	124456,8	157134,9	200765,5	126,3	127,8
Непроцентные доходы, тыс. руб.	67206,7	84224,3	102591,2	125,3	121,8
Доходы по операциям с пластиковыми картами, тыс. руб.	8944,4	10101,8	11653,3	112,9	115,4
Доля доходов по операциям с пластиковыми картами в сумме непроцентных доходов, %	13,3	12,0	11,4	-	-
Доля доходов по операциям с пластиковыми картами в общей сумме доходов, %	7,2	6,4	5,8	-	-

Наименование статей	2006г.	2007г.	2008г.	Темп роста, %
				2007г. к 2006г.	2008г. к 2007г.
Доходы по операциям с пластиковыми картами, тыс. руб.	8944,4	10101,8	11653,3	112,9	115,4
Расходы по операциям с пластиковыми картами, тыс. руб.	5995,6	7866,6	8765,4	131,2	111,4
Прибыль от операций с пластиковыми картами, тыс. руб.	2948,8	2235,2	2887,9	75,68	129,2
Доходность операций с пластиковыми картами, %	33,0	22,1	24,8	-	-
Остатки средств на счетах клиентов, тыс.руб.	5993,5	7870,4	8777,8	131,3	111,5
Рентабельность операций с пластиковыми картами, %	49,2	28,4	32,9	-	-

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Организационная структура управления Сбербанком России

Приложение 2

Анализ структуры и динамики пассивов ОСБ № 8601 за 2006-2008 гг.

Показатель	До внедрения проекта	После внедрения проекта	Измене-ние (+,-)
Непроцентные доходы, тыс. руб.	102591,2	103311,2	+720
Непроцентные расходы, тыс. руб.	67826,4	67935,3	+108,9
Всего доходов, тыс. руб.	200765,5	201485,5	+720
Всего расходов, тыс. руб.	112146,4	112255,3	+108,9
Удельный вес непроцентных доходов в общей структуре доходов, %	51,1	51,27	+0,17
Операционная прибыль, тыс. руб.	88619,1	89230,2	+611,1
Чистая прибыль, тыс. руб.	64514,9	65138,1	+623,2
Общая рентабельность, %	44,14	44,29	+0,15

Показатели	2006 г.		2007 г.				2008 г.		Изменение (+,-) 2007 г. к 2006 г.	Изменение (+,-) 2008 г. к 2007 г.	Темп роста, %
	сумма тыс. руб.	уд. вес, %	сумма тыс. руб.		уд. вес, %		сумма тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	тыс. руб.	2007 г. к 2006 г.	2008 г. к 2007 г.
Кредиты полученные кредитными организациями от ЦБ РФ	0	-	0		-		0	-	0	0	-	-
Средства кредитных организаций за вычетом резервов	14028,9	0,5	15458,7		0,52		16562,1	0,51	1429,8	1103,4	110,19	107,14
Средства клиентов	2460579	87,33	25227896		85,55		2673342	82,26	67317	145446	102,74	105,75
Прочие обязательства	223519,5	7,93	173500,5		5,87		213528,3	6,57	-50019	40027,8	77,62	123,07
Собственные средства	119430	4,24	238004,4		8,05		346503,3	10,66	118574,4	108498,9	199,28	145,59
Всего пассивов	2817577,4	100		2954859,6		100	3249935,7	100	137282,2	295076,1	104,87	109,97

Анализ структуры и динамики активов ОСБ № 8601 за 2006-2008гг.

Показатели	2006 г.		2007 г.		2008 г.		Изменение (+,-) 2007 г. к 2006 г.	Изменение (+,-) 2008 г. к 2007 г.	Темп роста, %
	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	тыс. руб.	2007г. к 2006 г.	2008г. к 2007г.
Денежные средства и счета в ЦБ РФ	186940,5	6,64	209562,3	7,09	220574,4	6,79	22621,8	11012,1	112,1	105,26
Обязательные резервы в ЦБ РФ	190632,6	6,77	193926	6,56	224426,1	6,91	3293,4	30500,1	101,73	115,73
Средства кредитных организаций за вычетом резервов	1743	0,06	2232	0,08	2901	0,09	489	669	128,06	129,97
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	610240,8	21,66	753701,1	25,51	873778,8	26,89	143460,3	120077,7	123,51	115,93
Чистая ссудная задолженность	1463611,5	51,95	1574033,4	53,27	1697232,3	52,22	110421,9	123198,9	107,55	107,83
Проценты начисленные (включая просроченные)	10266	0,36	11250	0,38	13230	0,41	984	1980	109,6	117,6
Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы и МБП	181827	6,45	191670	6,49	197742	6,09	9843	6072	105,41	103,17
Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	0	-	0	-	0	-	0	0	0,00	0,00
Прочие активы за вычетом резервов	172296	6,12	18484,8	0,63	20051,1	0,62	-153811,2	1566,3	10,73	108,47
Итого:	2817557,4	100	2954859,6	100	3249935,7	100	137302,2	295076,1	104,87	109,99

Приложение 3

Бухгалтерский баланс ОСБ № 8601 на 1 января 2006 года

№ п/п	Наименование статьи	Сумма, руб.
АКТИВЫ
1	Денежные средства и счета в ЦБР	186940500
2	Обязательные резервы в ЦБР	190632600
3	Средства в кредитных организациях за вычетом резервов	1743000
4	Чистые вложения в ценные бумаги	610240800
5	Чистая ссудная задолженность	1463611500
6	Проценты начисленные (включая просроченные)	10266000
7	Основные средства	181827000
8	Прочие активы	172296000
9	Всего активов	2817557400
ПАССИВЫ
10	Средства кредитных организаций	14028900
11	Средства корпоративных клиентов	503445000
12	Средства физических лиц	1957134000
13	Прочие обязательства	223519500
14	Собственные средства	119430000
15	Всего пассивов	2817557400

Приложение 4

Отчет о прибылях и убытках ОСБ № 8601 за 2006г.

№ п/п	Наименование статей	Сумма, тыс.руб.
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках	1488503
2	Ссуд, предоставленных другим клиентам	48090084
3	Средств, переданных в лизинг	458001
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	6526511
5	Других источников	687001
6	Итого проценты полученные и аналогичные доходы (ст. 1+2+3+4+5)	57250100
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты	970236
8	Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты	26358078
9	Выпущенным долговым ценным бумагам	2587296
10	Арендной плате	2425590
11	Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы (ст. 7+8+9+10)	32341200
12	Чистые процентные и аналогичные доходы (ст.6 - ст.11)	24908900
13	Комиссионные доходы	11935200
14	Комиссионные расходы	9596800
15	Чистый комиссионный доход (ст.13 - ст.14)	2338400
Прочие операционные доходы:
16	Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	26198691
17	Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества	12270273
18	Доходы, полученные в форме дивидендов	1879231
19	Другие текущие доходы	14923305
20	Итого прочие операционные доходы: (ст. 16+17+18+19)	55271500
21	Текущие доходы (ст. 12+15+20)	82518800
Прочие операционные расходы:
22	Расходы по оплате труда	6072092
23	Эксплуатационные расходы	5838550
24	Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	4203756
25	Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг	2568962
26	Другие текущие расходы	4670840
27	Всего прочих операционных расходов (ст. 22+23+24+25+26)	23354200
28	Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов/расходов (ст.21 - ст.27)	59164600
29	Налог на прибыль	14199500
30	Прибыль (убыток) за отчетный период (ст. 28 - ст. 29)	44965100

Приложение 5

Бухгалтерский баланс ОСБ № 8601 на 1 января 2007 года

№ п/п	Наименование статьи	Сумма, руб.
АКТИВЫ
1	Денежные средства и счета в ЦБР	209562300
2	Обязательные резервы в ЦБР	193926000
3	Средства в кредитных организациях за вычетом резервов	2232000
4	Чистые вложения в ценные бумаги	753701100
5	Чистая ссудная задолженность	1574033400
6	Проценты начисленные (включая просроченные)	11250000
7	Основные средства	191670000
8	Прочие активы	18484800
9	Всего активов	2954859600
ПАССИВЫ
10	Средства кредитных организаций	15458700
11	Средства корпоративных клиентов	513339000
12	Средства физических лиц	2014557000
13	Прочие обязательства	173500500
14	Собственные средства	238004400
15	Всего пассивов	2954859600

Приложение 6

Отчет о прибылях и убытках ОСБ № 8601 за 2007г.

№ п/п	Наименование статей	Сумма, тыс. руб..
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках	1895676
2	Ссуд, предоставленных другим клиентам	61244904
3	Средств, переданных в лизинг	583285
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	8311808
5	Других источников	874927
6	Итого проценты полученные и аналогичные доходы (ст. 1+2+3+4+5)	72910600
Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты	1151031
8	Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты	31269676
9	Выпущенным долговым ценным бумагам	3069416
10	Арендной плате	2877577
11	Итого проценты, уплаченные и аналогичные расходы (ст. 7+8+9+10)	38367700
12	Чистые процентные и аналогичные доходы (ст.6 - ст.11)	34542900
13	Комиссионные доходы	16300500
14	Комиссионные расходы	12321400
15	Чистый комиссионный доход (ст.13 - ст.14)	3979100
Прочие операционные доходы:
16	Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	32195881
17	Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества	15079084
18	Доходы, полученные в форме дивидендов	2309409
19	Другие текущие доходы	18339426
20	Итого прочие операционные доходы: (ст. 16+17+18+19)	67923800
21	Текущие доходы (ст. 12+15+20)	106445800
Прочие операционные расходы:
22	Расходы по оплате труда	9189440
23	Эксплуатационные расходы	8836000
24	Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	6361920
25	Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг	3887840
26	Другие текущие расходы	7068800
27	Всего прочих операционных расходов (ст. 22+23+24+25+26)	35344000
28	Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов/расходов (ст.21 - ст.27)	71101800
29	Налог на прибыль	19766300
30	Прибыль (убыток) за отчетный период (ст. 28 - ст. 29)	51335500

Приложение 7

Бухгалтерский баланс ОСБ № 8601 на 1 января 2008года

№ п/п	Наименование статьи	Сумма, руб.
АКТИВЫ
1	Денежные средства и счета в ЦБР	220574400
2	Обязательные резервы в ЦБР	224426100
3	Средства в кредитных организациях за вычетом резервов	2901000
4	Чистые вложения в ценные бумаги	873778800
5	Чистая ссудная задолженность	1697232300
6	Проценты начисленные (включая просроченные)	13230000
7	Основные средства	197742000
8	Прочие активы	20051100
9	Всего активов	3249935700
ПАССИВЫ
10	Средства кредитных организаций	16562100
11	Средства корпоративных клиентов	594240000
12	Средства физических лиц	2079102000
13	Прочие обязательства	213528300
14	Собственные средства	346503300
15	Всего пассивов	3249935700

Приложение 8

Отчет о прибылях и убытках ОСБ № 8601 за 2008 г.

№ п/п	Наименование статей	Сумма, тыс.руб.
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках	2552532
2	Ссуд, предоставленных другим клиентам	82466412
3	Средств, переданных в лизинг	785394
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	11191870
5	Других источников	1178092
6	Итого проценты полученные и аналогичные доходы (ст. 1+2+3+4+5)	98174300
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты	1329600
8	Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты	36120800
9	Выпущенным долговым ценным бумагам	3545600
10	Арендной плате	3324000
11	Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы (ст. 7+8+9+10)	44320000
12	Чистые процентные и аналогичные доходы (ст.6 - ст.11)	53854300
13	Комиссионные доходы	22189400
14	Комиссионные расходы	18655900
15	Чистый комиссионный доход (ст.13 - ст.14)	3533500
Прочие операционные доходы:
16	Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	38110453
17	Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества	17849200
18	Доходы, полученные в форме дивидендов	2733661
19	Другие текущие доходы	21708486
20	Итого прочие операционные доходы: (ст. 16+17+18+19)	80401800
21	Текущие доходы (ст. 12+15+20)	137789600
Прочие операционные расходы:
22	Расходы по оплате труда	12784330
23	Эксплуатационные расходы	12292625
24	Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	8850690
25	Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг	5408755
26	Другие текущие расходы	9834100
27	Всего прочих операционных расходов (ст. 22+23+24+25+26)	49170500
28	Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов/расходов (ст.21 - ст.27)	88619100
29	Налог на прибыль	24104400
30	Прибыль (убыток) за отчетный период (ст. 28 - ст. 29)	64514900

[1] Резников В.В. Безналичные формы расчётов // "Коммерсантъ". - 2007. - № 24. – C.18

[2] Белов В.А. Концептуальные вопросы организации безналичных расчетов // Банковское дело. – 2006. - №12. – с. 18-19

[3] Тавасиев А. М., Эриашвили Н. Д., Масленченков Ю.С. Расчетные и кассовые услуги банка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – C. 123

[4] Лаврушин О. И. Банковское дело. - М.: "КноРус", 2007.

[5] Климович В.П. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: Форум, 2007

[6] Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой.- М.: Перспектива, 2005.

[7] Куришев О.Ю. Банковские карты как важный элемент банковского розничного бизнеса // Банковский ритейл. – 2007. - №1. – С.114.

[8] Инструкция о порядке совершения операций с международными банковскими картами в подразделениях Сбербанка России

[9] Островская О.М. Банковское дело. Толковый словарь. — М: Гелиос АРВ, 2001

[10] Инструкция о порядке совершения операций с международными банковскими картами в подразделениях Сбербанка России

[11] Захарова В. Банковское дело : Учебник для вузов. – М.: Банки и биржи, 2005.

[12] Тавасиев А. М., Эриашвили Н. Д. Банковское дело: Учебник. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002

[13] Аверченко В.А., Сильвестров С.Н., К вопросу о безналичном денежном обращении в России // Банковское дело. - 2006. - №4

[14] [14] Аверченко В.А., Сильвестров С.Н., К вопросу о безналичном денежном обращении в России // Банковское дело. - 2006. - №4

[15] Устав Сберегательного Банка РФ № 1481 от 20 июня 1991 г. – С.3

[16] Инструкция о порядке совершения операций с международными банковскими картами в подразделениях Сбербанка России. – С.5

[17] Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности : Учебник для вузов. – М.: Перспектива, 2006. – С.158.

[18] Егоров Д. Методика финансового анализа в коммерческом банке // Финансовый директор. -2006.-№ 11.-С. 38-44

[19] Татаринов К. Новые пластиковые продукты // Банковские технологии. - 2005. - № 8.-С.35.

[20] Сальников Д. Российские пластиковые карты: перспектива развития // Мир карточек. - 2006.- № 1

[21] На сегодня в рамках данного проекта, выпущено более пяти миллионов карт (показатель проникновения среди льготных категорий граждан 98%).

[22]

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  279  280  281   ..