Министерство науки и образования РФ

Анализ наиболее ликвидных активов

Норматив мгновенной ликвидности	01.04.2010
	7,448101725

Анализ кредитного портфеля банка

Норматив мгновенной ликвидности	01.07.2010
	11,73018087

Депозиты в БР
2-7 дн.	31903	6500000	3,093143	0	0	0
КО
КО-резиденты
1 день	32002	1140000	0,54249	5550000	2,1964789	4,868421053
2-7 дней	32003	240000	0,114208	900000	0,3561858	3,75
8-30 дней	32004	50000	0,023793	2900000	1,1477097	58
31-90дней	32005	950000	0,452075	1700000	0,6727953	1,789473684
91-180 дней	32006	230000	0,10945	50000	0,0197881	0,217391304
181 день - 1 год	32007	300000	0,14276	430000	0,1701776	1,433333333
РВПС	32015	0	0	0	0	0
КО-нерезиденты
Овердрафт	32101	0	0	0	0	0
1 день	32102	13508923	6,428466	7390814	2,925003	0,547106087
2-7 дней	32103	318271	0,151455	0	0	0
8-30 дней	32104	0	0	0	0
181 день - 1 год	32107	397028	0,188933	0	0	0
свыше 3 лет	32109	199500	0,094936	189000	0,074799	0,947368421
РВПС	32115	0	0	0	0	0
Прочие на срок от 1 до 3 лет	32308	0	0	763726	0,3022537
РВПС	32311	0	0	0	0	0
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
31 - 90 дней	44604	25000	0,011897	20000	0,0079152	0,8
91 - 180 день	44605	40000	0,019035	24000	0,0094983	0,6
181 день - 1 год	44606	45000	0,021414	876000	0,3466875	19,46666667
РВПС	44615	0	0	0	0	0
Кредиты негос.фин.орг.
овердрафт	45101	116797	0,05558	143104	0,0566351	1,22523695
до 30 дней	45103	0	0	0	0	0
31 -90 дней	45104	1629364	0,775362	1500000	0,5936429	0,920604604
1-3 года	45107	524428	0,249559	503101	0,1991082	0,959332835
свыше 3	45108	2035824	0,968784	1968341	0,7789945	0,966852243
РВПС	45115	19980	0,009508	20104	0,0079564	1,006206206
Кредиты негос.ком.орг.
овердрафт	45201	834094	0,396919	1042351	0,4125229	1,249680492
до 30 дней	45203	1618253	0,770075	617076	0,2442152	0,381322327
31 - 90 дней	45204	2812945	1,338591	2709038	1,0721342	0,963061133
91 - 180 дне1	45205	3466744	1,649713	4765963	1,8861868	1,374766351
181 день - 1 год	45206	11125902	5,294463	10391258	4,1124646	0,933969938
1-3 года	45207	16079346	7,651649	15177930	6,0068473	0,943939511
свыше 3	45208	14846332	7,064897	13756843	5,4444351	0,926615611
РВПС	45215	1650563	0,78545	273210	0,1081261	0,165525339
Прочие средства на срок от 181 дня до 1 года	47105	2547	0,001212	8832	0,0034954	3,467608952
Прочие средства на срок от 1 года до 3 лет	47106	16117	0,00767	16117	0,0063785	1
Прочие средства на срок свыше 3 лет	47107	76235	0,036278	76235	0,0301709	1
РВПС прочих	47108	21293	0,010133	27408	0,010847	1,287183581
Кредиты физ. Лицам - ИП
от 181 день - 1 год	45406	1056	0,000503	4806	0,001902	4,551136364
1 - 3 года	45407	33582	0,015981	54817	0,0216945	1,632332797
свыше 3 лет	45408	67000	0,031883	68966	0,0272941	1,029343284
РВПС	45415	453	0,000216	834	0,0003301	1,841059603
Кредиты ФЛ-рез.
91 - 180 дней	45504	10	0	12	4,749E-06	1,2
181-1	45505	20998	0,009992	33480	0,0132501	1,594437565
1- 3 года	45506	2754712	1,31088	2620074	1,0369256	0,951124473
свыше 3	45507	28721162	13,66749	28436559	11,254108	0,990090826
овердрафт	45509	322	0,000153	387	0,0001532	1,201863354
РВПС	45515	1172929	0,55816	1116867	0,4420135	0,952203416
Кредиты ЮЛ-нерез.
1 - 3 года	45605	2936380	1,39733	3119540	1,2345953	1,062376123
свыше 3 лет	45606	146765	0,069841	155920	0,0617072	1,062378633
овердрафт	45608	73624	0,035035	73764	0,029193	1,001901554
РВПС	45615	2939	0,001399	15580	0,006166	5,301122831
Прочие предоставленные средства на срок свыше 3 лет	47307	10785	0,005132	10785	0,0042683	1
РВПС	47308	5393	0,002566	5393	0,0021343	1
Кредиты ФЛ - нерезидентам
181 день - 1 год	45704	0	0	75	2,968E-05
1 - 3 года	45705	13394	0,006374	9633	0,0038124	0,719202628
свыше 3 лет	45706	485685	0,231122	482490	0,1909512	0,993421662
овердрафт	45708	14	6,66E-06	5	1,979E-06	0,357142857
РВПС	45715	8709	0,004144	3510	0,0013891	0,403031347
Просроч.зад-ть
Негосударственным коммерческим организациям	45812	4364280	2,076822	4866223	1,9258659	1,11501164
ФЛ-ИП	45814	14604	0,00695	14597	0,0057769	0,999520679
Гражданам	45815	970856	0,461999	1229977	0,4867781	1,26689952
ФЛ - нерезидентам	48517	2513	0,001196	14727	0,0058284	5,860326303
РВПС	45818	4324292	2,057793	5257931	2,0808891	1,215905633
Итого кредитн.порт.	112554038	53,56088	107 961 986,00	42,727247	0,959201357
овердрафт+до востр. +1д	15673774	7,45865	6809611	2,694985	0,434458925
2-7 дн.	7058271	3,358806	900000	0,3561858	0,127509981
до 30 дней	1668253	0,793868	3517076	1,3919249	2,108238978
31 - 90 дней	5417309	2,577925	5929038	2,3464877	1,094461844
91 - 180 дней	3736744	1,778197	4839975	1,915478	1,295238582
181 день -1 год	11892531	5,659277	11735619	4,6445115	0,986805836
1-3 года	22357959	10,63944	22264938	8,8116154	0,995839468
свыше 3	46589288	22,17036	45145139	17,866729	0,969002553
Просрочка	5352253	2,546967	6125524	2,4242494	1,144475794
Баланс-нетто	210142238	100	252677142	100	1,202410065

Группы заёмщиков	Качество ссуды
Кредиты негос.фин.орг.	2 категория качества
Кредиты негос.ком.орг.	3 категория качества
Прочие средства, предоставленные негос. Ком.орг.	4 категория качества
Кредиты ФЗ - ИП	2 категория качества
Кредиты ФЛ - резидентам	3 категория качества
Кредиты ЮЛ - нерезидентам	2 категория качества
Прочие средства, предоставленные ЮЛ - нерезидентам	5 категория качества
Кредиты ФЛ - нерезидентам	2 категория качества
КО - резиденты	1 категория качества
КО - нерезиденты	1 категория качества
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	1 категория качества

Кредитный портфель	01.07.2010
КО - резиденты	0
КО - нерезиденты	0
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	0
Кредиты негос.фин.орг.	0,488607978
Кредиты негос.ком.орг.	0,563779225
Прочие средства, предоставленные негос. Ком.орг.	27,08728653
Кредиты ФЗ - ИП	0,648578028
Кредиты ФЛ - резидентам	3,592308161
Кредиты ЮЛ - нерезидентам	0,465182383
Прочие средства, предоставленные ЮЛ - нерезидентам	50,00463607
Кредиты ФЛ - нерезидентам	0,7131204
Общий кредитный портфель	7,136273928

Анализ инвестиционного портфеля

Группы заёмщиков	Качество ссуды
Кредиты негос.фин.орг.	2 категория качества
Кредиты негос.ком.орг.	2 категория качества
Прочие средства, предоставленные негос. Ком.орг.	4 категория качества
Кредиты ФЗ - ИП	2 категория качества
Кредиты ФЛ - резидентам	3 категория качества
Кредиты ЮЛ - нерезидентам	2 категория качества
Прочие средства, предоставленные ЮЛ - нерезидентам	5 категория качества
Кредиты ФЛ - нерезидентам	2 категория качества
КО - резиденты	1 категория качества
КО - нерезиденты	1 категория качества
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	1 категория качества

Анализ имущества банка

Инвестиционный портфель	0	0	0
Об-ва, оцен.по справ.ст-ти	0	0	0
Долговые	0	0	0
Долговые обязательства РФ	50104	0	0	0	0	0
Долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления	50105	0	0	0	0	0
Долговые обязательства кредитных организаций	50106	0	0	0	0	0
Прочие долговые обязательства	50107	0	0	0	0	0
Долговые обязательства банков-нерезидентов	50109	0	0	0	0	0
Прочие долговые обязательства нерезидентов	50110	0	0	0	0	0
Долговые обязательства, переданные без прекращения признания	50118	0	0	0	0	0
Долевые	0	0	0	0	0
Кредитных организаций	50605	0	0	0	0	0
Прочих резидентов	50606	0	0	0	0	0
Об-ва для продажи	0	0	0
Долговые	0	0	0
Прочие долговые обязательства	50208	2298105	1,093595	3911344	1,5479612	1,701986637
РВПС	50219	0	0	0	0	0
Долевые
Прочих резидентов	50706	17816	0,008478	17816	0,0070509	1
РВПС	50719	0	0	0	0	0
Об-ва до погашения	0	0	0
Долговые	0	0	0
Долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления	50306	0	0	0	0	0
прочие долговые обязтельства	50308	0	0	0	0	0
РВПС	50319	0	0	0	0	0
Об-ва, не погаш.в срок	0	0	0	0	0
Долговые	50505	0	0	0	0	0
РВПС	50507	0	0	0	0	0
Итого инвестиционные вложения	2 315 921,00	1,102073	3 929 160,00	1,555012	1,696586369

Анализ прочих активов

Имущество
ОС за вычетом амортизации	60401-60601	676288	0,321824	634533	0,251124	0,938258553
Сооружение (строительство) или изготовление ОС и НА	60701	415437	0,197693	240509	0,0951843	0,578930139
Оборудование к установке	60702	7242	0,003446	6785	0,0026852	0,936895885
НА за вычетом амортизации	60901-60903	275	0,000131	259	0,0001025	0,941818182
материальные запасы
зап.части	61002	673	0,00032	2285	0,0009043	3,395245171
материалы	61008	26562	0,01264	28285	0,0111941	1,064867103
инвентарь	61009	3105	0,001478	4439	0,0017568	1,42962963
Внеоборотные запасы	61011	285	0,000136	0	0	0
Итого имущество	1129867	0,537668	917095	0,3629513	0,81168403
Баланс-нетто	210142238	100	252677142	100	1,202410065

Коэффициентный анализ

Прочие активы
30402-30401	0	0	182,00	7,203E-05
47404-47403	883376	0,420371	936419	0,370599	1,060045779
47423-47422	13165	0,006265	0	0	0
60302-60301	191588	0,091171	192060	0,07601	1,00246362
60306-60305	0	0	267	0,0001057
60308-60307	1611	0,000767	1815	0,0007183	1,126629423
60310-60309	72698	0,034595	46534	0,0184164	0,64010014
60312-60311	159245	0,07578	102027	0,0403784	0,640692015
60314-60313	16839	0,008013	36139	0,0143024	2,146148821
60323-60322	20196	0,009611	29975	0,011863	1,484204793
47801	75136	0,035755	75348	0,0298199	1,00282155
47802	5126363	2,439473	3812913	1,5090059	0,743785214
47803	54670	0,026016	27662	0,0109476	0,505981343
60202	335300	0,159559	335300	0,132699	1
45912	27471	0,013073	28430	0,0112515	1,034909541
45914	29	1,38E-05	0	0	0
45915	29012	0,013806	31468	0,0124538	1,084654626
45917	118	5,62E-05	212	8,39E-05	1,796610169
Итого прочие активы	7006817	3,334321	5 656 751,00	2,2387268	0,80732107
Баланс-нетто	210142238	100	252677142	100	1,202410065

Выводы и рекомендации

Удельный вес наиболее ликвидных активов в балансе-нетто составляет примерно 3% (с учетом ФОР), а без учета ФОР - 2,7%. С одной стороны, такой небольшой удельный вес положительно сказывается на деятельности банка, так больше средств у банка находятся в обороте, следовательно, приносят доход. Но, с другой стороны, у банка могут возникнуть проблемы с ликвидностью, так как имеющихся у него в распоряжении ликвидных активов может не хватить для выполнения своих текущих обязательств. Это подтверждает коэффициент мгновенной ликвидности Н2, который на 01.04.2010 и 01.07.2010 был значительно ниже нормы (7% и 11% соответственно). Следовательно, величины наиболее ликвидных активов в банке недостаточно. Это свидетельствует о проблемах банка с ликвидностью, в частности с мгновенной ликвидностью, что может негативно сказаться на деятельности банка. В будущем банку рекомендуется повышать уровень таких высоколиквидных активов, чтобы избежать проблем с выполнением своих текущих обязательств.

Среди наиболее ликвидных активов наибольший удельный вес в балансе-нетто имеет корреспондентский счет в Центральном Банке – 1% от величины баланса-нетто. Данный счет предназначен в первую очередь для осуществления безналичных операций. Дохода такой вид счета не приносит, так как проценты по остатку на счете не начисляются. Поэтому банку в будущем лучше снижать величину средств, находящихся на данном виде счета, так как у «Сосьете Женераль Восток» имеются серьезные проблемы с ликвидностью.

Структура распределения наиболее ликвидных активов среди резидентов и нерезидентов на 01.04.2010 была достаточно диверсифицирована. Диверсификация позволяет снизить риски, которые могут возникать в ходе размещения средств. Данная группа средств позволяет банку больше проводить расчетов и платежей, ускоряет их проведение. К тому же, на остатки на счете начисляется процент, что приносит банку доход.

Но, на 01.07.2010 произошел значительный рост группы корреспондентских счетов в банках, особенно это было ярко выражено у счета, отражающего средства в банках – нерезидентах (0,29% - резиденты, 3,06% - нерезиденты). Таким образом, банк больше стал работать с нерезидентами. В отличие от предыдущего периода структуру данной группы средств нельзя назвать диверсифицированной, что может негативно в будущем сказаться на деятельности банка, так как может увеличиться риск невозврата средств и страновой риск (в силу того, что банк больше стал работать с нерезидентами). Наличие большого удельного веса данной группы можно объяснить тем, что «Сосьете Женераль Восток» является дочерней структурой французской группы «Сосьете Женераль Восток», и имеет много партнеров за рубежом. Кроме того, банки-нерезиденты, в которых «Сосьете Женераль Восток» имеет счета, являются банками с высоким рейтингом, что позволяет банку расширять круг своей деятельности.

Средства в ФОР во втором квартале значительно возросли и составили 1,04%. Средства на данном счете банку дохода не приносят, но являются его своеобразной гарантией перед вкладчиками, что положительно сказывается на репутации банка и увеличения его активных и пассивных операций.

Кредитный портфель играет большую роль в деятельности банка, что объясняется характером его деятельности.

Структуру кредитного портфеля «Сосьете Женераль Восток» нельзя назвать диверсифицированной, так как банк больше работает с нерезидентами, чем с резидентами .

К тому же структуру кредитного портфеля нельзя назвать диверсифицированной еще и по тому, что удельный вес кредитов, выданным негосударственным коммерческим организациям значительно больше, чем другим группам. Такая структура может негативно сказаться на деятельности банка, так как обуславливает появление в банке некоторых видов рисков, в частности кредитного, странового риска, что в будущем может породить проблемы с ликвидностью. Поэтому в будущем банку рекомендуется произвести диверсификацию кредитного портфеля, чтобы минимизировать или предотвратить появление рисков.

Если говорить о диверсификации по срокам, то стоит отметить, что в структуре кредитов и прочих средств, выданных банком, присутствуют все сроки. Больше всего банк выдавал кредиты на длительные сроки: на 1-3 года и свыше 3 лет. Размещение средств на длительные сроки может привести к появлению в банке кредитного риска, что в дальнейшем может сказаться на ликвидности, но, с другой стороны, данные средства приносят банку доход в виде процентов по кредиту.

В силу того, что в банке присутствуют ссуды разных категорий качества (от 1 до 5), то банку следует проводить тщательный мониторинг за выданными кредитами, особенно на длительные сроки, более полно оценивать кредитоспособность заемщиков.

К тому же, общий уровень риска по всему кредитному портфелю составил примерно 7%. Это подтверждает тот факт, что банк в целом по выданным кредитам создает недостаточный объем резерва, что в случае неблагоприятной экономической ситуации может негативно сказаться на деятельности банка в силу появления кредитного риска. Следовательно, «Сосьете Женераль Восток» рекомендуется уделить большое внимание формированию адекватного размера РВПС.

В отличие от кредитного портфеля, инвестиционный портфель играет не такую важную роль, как кредитный портфель. На 01.04.2010 его удельный вес в структуре баланса-нетто составлял лишь 1,1%.

В составе инвестиционного портфеля банка имеются только прочие долговые обязательства и долевые обязательства прочих резидентов. Такую политику банка по формированию инвестиционного портфеля можно назвать практически нерискованной. Можно сделать вывод, что инвестиционная политика банка не является приоритетным направлением его деятельности, и банк предпочитает размещать свои средства в другие источники.

Стоит отметить, что по итогам горизонтального анализа данной группы средств наблюдалось превышение темпа роста данной группы средств над темпами роста баланса-нетто. Это может негативно сказаться на деятельности банка, так как это свидетельствует о наличии определённого риска, который может привести к значительным убыткам банка. Следовательно, «Сосьете Женераль Восток» следует контролировать риск, который может возникнуть при формировании инвестиционного портфеля.

Удельный весимущества в балансе-нетто составлял примерно 0,5% Данная группа средств является наименее ликвидными активами, которые не приносят доход. Но данные средства необходимы банку для ведения его основной деятельности.

За два анализируемых периода произошло сокращение средств данной группы. Они сократились на 19%. Таким образом, темп роста деятельности банка намного опережал темп роста имущества.

Такое сокращение может негативно сказаться на деятельности банка, так как может привести к ухудшению качества обслуживания.

На основании проведенного коэффициентного анализа можно сделать следующие выводы:

«Сосьете Женераль Восток» неправильно распределяет структуру активов. В них больше преобладают операции, не приносящие стабильный, устойчивый доход. В будущем банку стоит более грамотно распределять структуру активов, чтобы повысить значение тех активов, которые могут ему приносить стабильный, устойчивый доход.

Размер предельной доли просроченной задолженности в активах, приносящих доход, которую банк может покрыть за счет чистой прибыли и резервов, не подвергая риску привлеченные средства клиентов составляет по итогам первого и второго квартала 0,058 и 0,063 соответственно.

«Сосьете Женераль Восток» старается больше средств размещать не в сильно рискованные активы и грамотно следит за поддержание уровня активов, связанных с повышенным уровнем риска.

На 01.04.2010 уровень дебиторской задолженности был достаточно высок. Это свидетельствует о снижении ликвидности банка и о появлении в банке проблем по возврату размещенных средств. На 01.07.2010 значение коэффициента сократилось почти в 2 раза. Таким образом, можно сделать вывод, что по итогам второго квартала 2010 года банк стал более тщательно работать с дебиторской задолженностью, у него уменьшились проблемы с ликвидностью и проблемы, связанные с возвратом размещенных средств.

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  147  148  149   ..

 

Коэффициенты	01.04.2010	01.07.2010
Уровень доходности активов	0,581125119	0,440309674
Коэффициент защищенности от риска	0,058751419	0,063933881
Уровень активов с повышенным риском	0,04	0,040030507
Уровень дебиторской задолженности	0,679890908	0,327505376
Соотношение брутто и нетто активов	0,859411909	0,779562788
Коэффициент дееспособности активов банка:
По кредитным операциям	0,241541627	0,235990614
По фондовым операциям	1,005015345	1,005824317
Коэффициент общей дееспособности	0,996536255	0,98887404
Операционные расходы и доходы	1,080462493	1,049303272