Охарактеризуем величину и структуру доходов и расходов данной организации с помощью следующей таблицы:
Таблица 1. Состав и структура доходов организации
Доходы, тыс. руб.
Расходы, тыс. руб.
Сальдо
Сумма
%
Сумма
%
По текущей деятельности
86 403,9
78,1
65 990,6
59,9
20 413,3
По инвестиционной деятельности
21 001
19
27 990
25,4
-6 989
По финансовой деятельности
3 270,8
2,9
16 234,1
14,7
-12 963,3
Итого:
110 657,7
100
110 214,7
100
461
Доходы организации в отчетном периоде превышают расходы на 461 тыс. руб. Наибольший удельный вес в структуре доходов и расходов занимают доходы и расходы по текущей деятельности организации, причем доходы организации превышают ее расходы, что говорит об эффективной деятельности организации. Тогда как расходы как по инвестиционной, так и по финансовой деятельности превышают доходы организации.
С помощью Таблицы 2 проанализируем обеспеченность организации собственными средствами.
Таблица 2. Финансовые средства организации по источникам привлечения
Сумма
%
Собственные средства
106344,9
96,1
Заемные средства
3270,8
2,9
Привлеченные средства
1060
1
Итого:
110675,7
100
Вывод: Организация не нуждается в привлечении большого количества денежных средств, так как удельный вес собственных составляет 96,1%.
Проанализируем с помощью Таблицы 3 расходы организации по направлениям их использования.
Таблица 3. Расходы по направлениям
Сумма
%
Платежи в бюджет
13061,8
11,8
Возврат кредитов и уплата процентов
2588,8
2,3
Затраты на производство (без налогов)
50471
45,8
Инвестиции
11637,8
10,6
Расходы по прочим операциям
14510
13,2
Другие расходы
17945,3
16,3
Итого:
110214,7
100
Вывод:
Расходы организации в текущем периоде составили 110 214,7 тыс. руб. Наибольший удельный вес в структуре расходов организации занимают затраты на производство (45,8 %) и другие расходы (16,3%).
Таблица 4. Финансовые ресурсы предприятия и направления их использования
Сумма
%
Прибыль до налогообложения
30274,9
83,7
Амортизационные отчисления
1910,2
5,3
Прирост устойчивых пассивов
230
0,6
Высвобождение основных средств
-792,2
-2,1
Долгосрочные кредиты
3270,8
9,1
Средства, привлеченные на жилищное строительство
710
1,9
Средства целевого назначения
200
0,5
Средства родителей
50
0,1
Накопления по СМР
329
0,9
Итого:
36182,7
100
В Таблице 4 представлены финансовые ресурсы предприятия и направления их использования. Большую часть финансовых ресурсов предприятия естественно занимает прибыль (81,9%). Несмотря на то, что организация практически в полной мере самостоятельно в состоянии обеспечить себя средствами, удельный вес долгосрочных кредитов в структуре финансовых ресурсов предприятия составляет 8,8%, однако сумма кредитов невелика и составляет всего 3270,8 тыс. руб., что практически в 10 раз меньше суммы получаемой прибыли.
В Таблице 5 мы видим за счет чего на предприятии финансируются капитальные вложения.
Таблица 5. Источники финансирования капитальных вложений
Сумма
%
Капитальные вложения всего, в том числе за счет:
11220
100
Амортизационных отчислений
1910,2
17,1
Прибыли
5000
44,5
Плановых накоплений по СМР
329
2,9
Средств, привлеченных на жилищное строительство
710
6,3
Кредита
3270,8
29,2
Итого
11220
100
Вывод:
Основную частьисточников финансирования капитальных вложений организации (производственного и непроизводственного назначения) составляет прибыль организации (44,5%), кроме того капитальные вложения финансируются за счет привлеченных средств (кредита) (29,2%) и амортизационных отчислений (17,1%). Плановые накопления по СМР и средства, привлеченные на жилищное строительство составляют незначительную часть.
Прибыль до налогообложения предприятия составляет 30 274,9 тыс. руб. Рассмотрим основные направления распределения прибыли.
Таблица 6. Структура распределения прибыли
Сумма
%
Прибыль до налогообложения
30274,9
100
налог на прибыль
5960,8
19,7
Чистая прибыль, в том числе используемая на:
24314,1
80,3
накопления
12648,8
52
потребление
3020
12,4
другие расходы
8645,3
35,6
Вывод:
Налог на прибыль организации составляет 19,7%, тогда как чистая прибыль составит 80,3% всей полученной прибыли. Чистая прибыль используется большей частью на накопления (52%), потребление (12,4%), и другие расходы (отчисления в резервный фонд, нераспределенная прибыль – 35,6%).