СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1

2

2.1 Краткая характеристика деятельности ОАО АКБ «Росбанк»

Наименование показателя	В целом по России
Объем просроченной задолженности по кредитам на 01.10.2009г., млрд. руб.	37,6
Темп роста просроченной задолженности 2009 к 2008, %	125,48
Абсолютный прирост просроченной задолженности, млрд. руб.	7,6
Удельный вес просроченной задолженности в обшей сумме задолженности по кредитам на 01.01.2008г., %	1,8
Удельный вес просроченной задолженности в обшей сумме задолженности по кредитам на 01.11.2009г., %	9,71

Статьи активов	Уд.	Уд.	Уд.	Темп роста 2008г. к 2007г., %	Темп роста 2009г. к 2008г., %
1	2	3	4	5	6
Денежные средства и счета в Центральном Банке РФ	6,13	9,64	7,60	243	64
Обязательные резервы в Центральном банке РФ	6,75	1,83	7,20	42	319
Средства в кредитных организациях	1,00	0,45	0,98	69	178
Вложения в торговые ценные бумаги	7,03	11,33	6,78	249	48
Ссудная и приравненная к ней задолженность	53,89	63,45	56,22	182	72
Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	7,38	0,61	0	13	0
Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы	2,28	1,43	1,66	97	94
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	0,61	3,67	2,66	930	59
Расчеты с филиалами	7,20	5,77	10,20	124	143
Прочие активы	7,73	1,82	6,70	36	298
Всего активов (ст. ст. +2+3+4+5+6+7+8+9+10)	100,00	100,00	100,00	155	81

Статьи пассивов	Уд. вес в общей сумме пассивов в 2007 г., %	Уд. вес в общей сумме пассивов в 2008 г., %	Уд. вес в общей сумме пассивов в 2009 г., %	Темп роста 2008г. к 2007г., %	Темп роста 2009г. к 2008г., %
1	2	3	4	5	6
Средства кредитных организаций	10,09	2,32	4,54	45	124
Средства клиентов	57,33	57,44	64,94	197	72
в том числе вклады физических лиц	24,20	22,09	28,94	180	83
Выпущенные долговые обязательства	6,97	3,05	5,10	86	106
Расчеты с филиалами	7,20	4,54	10,20	124	143
Прочие обязательства	6,90	1,19	5,46	34	291
Всего обязательств (ст. ст. 12+13+14+15+16)	88,48	90,63	90,24	202	63
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
Уставной капитал	7,59	5,67	6,07	147	68
Субординированный кредит	0,98	0,36	0,50	73	88
Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации	1,07	1,54	1,27	282	52
Резервы на возможные потери, под обесценение ценных бумаг, по расчетам с дебиторами	1,41	0,74	1,12	103	96
Прибыль отчетного года	0,96	1,41	1,50	288	68
Использование прибыли	0,25	0,15	0,26	113	112
Прочие собственные средства	0,24	0,20	0,44	166	140
Итого собственных средств (ст. ст. 18+19+20+21+	11,52	9,37	9,76	160	66
Всего пассивов (ст.17+ст.25)	100,00	100,00	100,00	197	64

Статьи активов	Уд.	Уд.	Уд.	Темп роста 2008г. к 2007г., %	Темп роста 2009г. к 2008г., %
Чистые процентные и аналогичные доходы	72,82	67,67	62,32	61	64
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	1,37	9,28	6,64	443	49
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	4,62	5,08	8,91	72	121
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	0,16	0,10	0,13	40	91
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-1,18	-2,55	-7,21	-142	-195
Комиссионные доходы	24,01	23,17	21,56	63	64
Чистые доходы от разовых операций	0,56	-2,87	4,58	-335	110
Прочие чистые операционные доходы	-2,37	0,13	3,08	4	1648
Всего доходов	100,00	100,00	100,00	66	69
Административно-управленческие расходы	78,68	84,18	91,49	74	80
Резерв на возможные потери	11,78	5,49	0,16	32	2
Комиссионные расходы	9,53	10,33	8,35	75	59
Всего расходов	100,00	100,00	100,00	69	74

Наименование статей	2007г., т.р.	2008г., т. р.	2009г., т.р.	Темп роста, 2008г. к 2007г.,%	Темп роста, 2009г. к 2007г.,%	Темп роста, 2009г. к 2008г.,%
Прибыль до налогообложения	5723243	3979317	2245796	69,53	39,24	56,44
Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	1851503	1132100	639386	61,14	34,53	56,48
Прибыль за отчетный период	3871740	2847217	1606410	73,54	41,49	56,42

Наименование обязательного норматива	Расчетное значение для ОАО АКБ "Росбанк", %	Минимально допустимое значение, %
H1 - Норматив достаточности капитала	13,1	10
Н2 - Норматив мгновенной ликвидности	45,4	15
Н3 - Норматив текущей ликвидности	52,4	50

Коэффициент величины погашенных кредитов	Сумма баллов
От 0 до 0,1 включительно	Значение коэффициента, умноженное на 100
От 0,1 до 0,2 включительно	10
От 0,2 до 0,3 включительно	20
От 0,3	30

Отношение просроченной задолженности к сумме продукта, по которому она возникла	Корректирующий коэффициент
От 90 до 100% включительно	1,0
От 75% до 90% включительно	0,8
От 50% до 75% включительно	0,6
От 25% до 50% включительно	0,4
Менее 25%	0,2

Коэффициент риска кредитных вложений в регион	В населенном пункте расположения кредитующего филиала	Вне населенного пункта расположения кредитующего филиала
0%	100	80
10%	90	70
20%	80	60
40%	60	40
60%	40	20
80%	20	0
100%	Стоп	Стоп

Срок	Количество баллов
Свыше 10 лет	100
от 5 до 10 лет	75
от 1 до 5 лет	50
Менее 1 года	10

Доля в капитале	Количество баллов
более 50%	100
от 20% до 50%	50
от 1% до 20%	20
0%	0

Срок	Количество баллов
6 месяцев и менее	100
От 6 до 12 месяцев	50
От 12 месяцев и более	20

Параметр	Вес в группе
Положение на рынке	0,05
Зависимость от нерыночных факторов	0,05
Зависимость от рыночных факторов	0,1
Управление компанией	0,2
Финансы, учет и контроль	0,2
Платежная дисциплина, работа с бюджетом	0,2
Динамика финансовых показателей	0,2

Количество баллов	Классификация обязательства	Группа риска	Коэффициент риска
От 65 включительно до 98	Стандартное	1	От 1 и до 2% включительно
От 36 включительно до 65	Нестандартное	2	Свыше 2 и до 5% включительно
От 30 включительно до 36	Сомнительное	3	Свыше 5 и до 20% включительно
От 15 включительно до 30	Опасное	4	Свыше 20 и до 50% включительно
До 15	Безнадежное	5	Свыше 50 и до 100% включительно

3

Показатель	Источник информации
Валовый доход (ВД) от всех видов деятельности и прочие поступления за квартал	Форма № 4 (стр.030+стр.050+стр.090)
Средний квартальный валовый доход (СВД) за три последних квартала	(ВД2+ВДЗ+ВД4):3
Средний темп роста валового дохода (ТР) в процентах за три последних квартала	((ВД3/ВД2+ВД4/ВДЗ):2) х100%
Прогнозируемый валовый доход в следующем отчетном периоде	(ТРхСВД)100%
Прогнозируемые поступления реальной дебиторской задолженности в следующем отчетном периоде	Расшифровки дебиторской задолженности по срокам
Кредиторская задолженность, подлежащая погашению в следующем отчетном периоде (кроме кредитов и займов)	Расшифровки кредиторской задолженности по срокам
Прогнозируемый денежный поток (ПДП) в следующем отчетном периоде	стр. 4 + стр. 5 - стр. 6

Обозначение показателя	Наименование показателя	Экономический смысл	Рекомендуемое значение показателя
			Торговля	Производство
1	2	3	4	5
х1	Коэффициент автономии	Определяет степень независимости от заемных средств	> 0,1	> 0,3
х2	Коэффициент текущей ликвидности	Характеризует способность клиента исполнить текущие обязательства за счет текущих активов	от 1 до 2
х3	Коэффициент обеспечен-ности собственными средствами	Показывает часть текущих активов, профинансированную за счет собственных средств	> 0,1
х4	Коэффициент рентабельно-сти продаж	Определяет, сколько чистой прибыли получено с 1 руб. выручки от продаж	в среднем > 0,15	в среднем > 0,1
х5	Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженнос-ти	Показывает средний срок погашения краткосрочной дебиторской задолженности	в среднем 45 дней	в среднем 30 дней
х6	Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженнос-ти	Показывает средний срок, необходимый клиенту для погашения своей кредиторской задолженности	в среднем 60 дней
х7	Коэффициент оборачиваемости готовой продукции	Показывает средний срок реализации продукции	в среднем 45 дней		в среднем 15 дней
х8	Коэффициент покрытия	Характеризует способность клиента рассчитаться по кредитам банков за счет потока от его основной деятельности	2
х9	Коэффициент денежной составляю-щей в выручке	Показывает долю денежных средств в выручке от продаж	1

Обозна-чение показателя	Наименование показателя	Способ расчета показателя в соответствие с данными финансовой отчетности
1	2	3
х1	Коэффициент автономии	(стр. 490 - стр. 244)Ср./ (стр.700 - стр. 244)Ср.
х2	Коэффициент текущей ликвидности	(стр.290 - стр.230 - стр.244)Ср./(стр.690 - стр.640 - стр.650)Ср.
х3	Коэффициент обеспеченности собственными средствами	(стр.490 - стр.190)Ср./стр.290Ср.
х4	Коэффициент рентабельности продаж	(стр.50 ф.2/стр.10 ф.2)×100%
х5	Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	(стр.215 + стр.241 + стр.242 + стр.243)Ср.×360/ стр.10 ф.2
х6	Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	(стр.621 + стр.622 + стр.623) Ср.×360
х7	Коэффициент оборачиваемости готовой продукции	стр.214 Ср.×360/стр.20 ф.2
х8	Коэффициент покрытия	Поступления от основной деятельности (ф.4) -Кредиты и займы (ф.4)/стр.611 ф.1 + Сумма анализируемого кредитного продукта
х9	Коэффициент денежной составляющей в выручке	Поступления от продаж товаров (ф.4)/ стр.10 ф.2

Обозначение показателя	Значение показателя		Значение показателя, в баллах (Р)
	Торговля	Производство	Торговля	Производство
1	2	3	4	5
х1	менее 0,1	менее 0,3	30	30
х2	менее 0,6		0
х3	менее 0		0
х4	менее 0%	менее 0%	0	0
х5	менее 30	менее 20	100	100
х6	менее 40	менее 30	100	100
х7	менее 30	менее 5	100	100
х8	менее 0,5		0
х9	менее 0,3		0

Обозна-чение показателя	Наименование показателя	Место показате-ля в методике	Вес показателя в модели (W)
1	2	3	4
х1	Коэффициент текущей ликвидности	1	0,18
х2	Коэффициент рентабельности продаж	2	0,14
х3	Коэффициент покрытия	2	0,14
х4	Коэффициент автономии	3	0,12
х5	Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	4	0,1
х6	Коэффициент обеспеченности собственными средствами	4	0,1
х7	Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	5	0,08
х8	Коэффициент оборачиваемости готовой продукции	5	0,08
х9	Коэффициент денежной составляющей в выручке	6	0,06
Итого	1

Количество баллов (R)	Группа риска	Характеристика группы риска
более 80	1	Минимальный уровень кредитного риска
от 60 до 80	2	Низкий уровень кредитного риска
от 40 до 60	3	Средний уровень кредитного риска
от 20 до 40	4	Высокий уровень риска
менее 20	5	Очень высокий уровень риска (фактические потери банка)

Качество обеспечения	Кредитная история	Обороты по счетам	Финансовое состояние	Объективные факторы оценки	Субъективные факторы оценки
3	9	2	18	2	1

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНН ОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.Федеральный закон от 15 октября 2002 года № 247 – ФЗ «О Центральном Банке РФ»

2.Федеральный закон от 30 декабря 2004 года № 218 – ФЗ «О кредитных историях»

3.Федеральный закон от 26 октября 2005 г. № 127 - ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

4.Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

5.Инструкция Банка России от 14.01.04 №109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

6.Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

7.Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

8 Абрютина М.С. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебно-практическое пособие / М.С. Абрютина, А.В. Грачев. – 2-е изд., испр. – М.: Дело и сервис, 2004. –256с.

9.Адамов В.Е. Экономика и статистика фирм: учебное пособие / В.Е. Адамов, С.Д. Ильенкова – Финансы и статистика. - 2005.-С.4-6

10.Андрианов В.А. Ограничение банковских рисков: рекомендации Базельского комитета и обязательные нормативы деятельности банков / В.А. Андрианов //Банковское дело. – 2008. - № 10.-С.9.

11.Андропов Д.Л. Интегрированный риск-менеджмент в системе управления банком / Д.Л. Андропов // Деньги и кредит. – 2009. - № 1.- С.46

12.Андропов Д.Л. Риск-менеджмент в системе управления банком: интегрированный подход / Д.Л. Андропов // Консультант директора. – 2008. - № 16.-С.11.

13.Афанасьева О.Н. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики / О.Н. Афанасьева // Банковское дело. – 2008. - № 4.-С.15.

14.Бабин В. Практические аспекты оценки риска в бизнесе /В. Бабин // Управление риском. – 2008. - № 3.-С.2.

15.Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: учеб. пособие /И.Т. Балабанов - М.: Финансы и статистика, 2004. – 480с.

16.Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйственного субъекта / И.Т. Балабанов - М.: Финансы и статистика, 2005.-С.26.

17.Баринов А.Э. Снижение рисков при кредитовании инвестиционных проектов в России./ А.Э. Баринов // Банковское дело. – 2009. - № 6.-С.7.

18.Белоглазова Г.Н. МСФО: новые подходы к оценке деятельности кредитных организаций / Г.Н. Белоглазова // Деньги и кредит. – 2009. - № 5.-С.23.

19.Березинская О. Риски кредитования отраслей промышленности: методика расчета и сопоставление с фактической динамикой кредитования / О. Березинская // Экономическое развитие России. – 2009. - № 5.-С.21.

20.Бородина Е.И. Финансы предприятий / Е.И. Бородина, Ю.С. Голикова, Н.В. Колчина, З.М. Смирнова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ. - 2004.-С.19.

21.Бояренков А.В. Риски синдицированного кредитования и механизмы их минимизации / А.В. Бояренков // Финансы и кредит. – 2008. - № 3.-С.15.

22 Виленский П.Л. Оценка эффективности инвестиционных проектов: учеб. пособие / П.Л. Виленский, В.К. Лившиц, Е.Р. Орлова, С.Л. Смолян. – М., 2004.-С.214.

23.Власов В.А. Анализ ограничений риска в банковском секторе / В.А. Власов, С.В. Власов // Деньги и кредит. – 2009. - № 2.- С.18.

24.Воленцева Н.И. Проблемы управления риском / Н.И. Воленцева, Л.Н Красавин // Деньги и кредит. – 2008. - № 4.-С.11.

25.Ганеев Р.Ш. Проблемы развития банковского бизнеса / Р.Ш. Ганеев// Деньги и кредит. – 2008. - № 4.- С.15.

26.Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов /Е.Б. Герасимова// Международный бухгалтерский учет – 2008. - № 11.-С.29.

27.Герасимова Е.Б. Комплексный экономический анализ деятельности коммерческого банка / Е.Б. Герасимова // Финансы и кредит. – 2007. - № 22.-С. 21.

28.Глазунов В.К. Финансовый анализ и оценка риска реальных инвестиций / В.К. Глазунов. – М.: 2004.- С.42.

29.Григорьев В.В. Оценка предприятий / В.В. Григорьев – М.: Инфра, 2005.-С.158.

30 Гурвич В.М. Кредитное качество банковских активов / В.М. Гурвич// Банковское дело. – 2008. - № 1.- С.17.

31.Данилова Т.Н. Проблемы неопределенности информации и риска кредитования коммерческими банками / Т.Н. Данилова// Финансы и кредит. – 2008. - № 2.-С.17.

32.Демкин И. Моделирование процентного риска при выборе методов и форм кредитования предприятий / И. Демкин // Управление риском. – 2009. - № 3.-С. 23.

33.Докукин П.В. Анализ финансового положения предприятий региона как потенциальных ссудозаемщиков / П.В. Докукин // Деньги и кредит. – 2008. - № 9.-С.12.

34.Дуборкин В.И. Проблемы развития региональных банков / В.И. Дуборкин, Е.Г.Кириченко // Деньги и кредит. – 2008. - № 4.-С.16.

35.Евсюков В.В. Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка / В.В. Евсюков, А.А. Кочетыров, Д.Н. Трутнев // Банковское дело.- 2009. - № 7, 8.-С.31

36.Ермасова Н.Б. Управление кредитными рисками в банковской сфере /Н.Б. Ермасова// Финансы и кредит.- 2008. - № 4.-С.17

37.Жеванников В.Н. Менеджмент кредитных рисков: теоретические аспекты и практические решения / В.Н. Жеванников // Финансы и кредит. – 2007. - № 10.-С.15.

38.Жиркова Н.В. Банкротство отсутствующего должника – кредитной организации / Н.В. Жиркова // Деньги и кредит. – 2008. - № 3.-С. 24.

39.Захаров В.С. О рисках банковской системы / В.С. Захаров // Деньги и кредит. – 2008. - № 3.-С.9.

40.Золотарев В. Риск менеджмент в private banking – ключевое звено на пути к успеху / В. Золотарев, А. Лобанов //Банковское дело. – 2008. - № 6.-С. 17.

41.Ильясов С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика / С.М. Ильясов // Деньги и кредит. – 2009. - № 9.-С.41.

42.Кондратюк Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация /Е.А. Кондратюк // Деньги и кредит. – 2008. - № 6.-С. 3-5.

43.Константинов Н.С. Методические рекомендации по оценке кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке /Н.С. Константинов // Финансовый менеджмент. – 2008. - № 2.-С.11.

44.Кричевский Н.А. Страхование как составная часть риск-менеджмента /Н.А. Кричевский // Аудитор. – 2008. - № 8.-С.6

45.Кудрявцев О.А. Банковское страхование: сотрудничество и конкуренция / О.А. Кудрявцев // Банковское дело. – 2009. - № 8.-С.19.

46.Кудрявцева В.Г. Базель 11: новые правила игры / В.Г. Кудрявцева // Банковское дело. – 2008. - № 12.-С.11-12.

47.Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) / В.О. Ли // Деньги и кредит. – 2009.- № 2.-С.30.

48.Лисицына Е.В. Технология риск-менеджмента. / Е.В. Лисицына, Г.С. Токаренко // Управление риском. – 2008. - № 1.-С.32.

49.Литвин В.Г. Оценка рисков с использованием метода иерархий / В.Г. Литвин // Банковское дело. – 2009. - № 12.-С.20.

50.Любимова С.Н. Методические положения анализа рисков в деятельности коммерческого банка / С.Н. Любимова // Экономический анализ: теория и практика. – 2009. - № 4.-С.10.

51.Малыхин Д. Особенности функционирования внутреннего контроля и аудита / Д. Малыхин // Бухгалтерия и банки. – 2008. - № 10.-С.15.

52.Матовников М.Ю. Анализ российских банков на основе отчетности по МСФО: риски и возможности / М.Ю. Матовников // Банковское дело. – 2008. - № 5.-С.22.

53.Медведев П.А. Совершенствование банковского законодательства /П.А. Медведев // Деньги и кредит. – 2009. - № 1.-С.42.

54 Одинцова М.В. Роль банковского сектора в развитии экономики региона / М.В. Одинцова // Деньги и кредит. – 2008. - № 1.-С.31.

55.Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками / Т.В. Осипенко // Деньги и кредит. – 2008. - № 3.- С.30.

56.Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками. / Т.В. Осипенко // Деньги и кредит. – 2007. - № 12.-С.22.

57.Пенкина И. Высокие кредитные риски сдерживают рейтинги российских банков /И. Пенкина// Банковское дело. – 2008. - № 2.-С.14.

58.Петренко Т. Природа риска банкротства коммерческого банка / Т. Петренко // Банковские технологии. - 2009. - № 1.-С.19.

59.Плисецкий Д.Е. Об основных тенденциях и перспективах развития банковской системы России /Д.Е. Плисецкий// Банковское дело. – 2009. - №6.-С.36.

60 Помазанов М.В. Капитал под риском в совершенной модели банковской системы / М.В. Помазанов // Финансы и кредит. – 2007. - № 24.-С.22.

61.Помазанов М.В. Кредитный риск-менеджмент и моделирование нового актива в портфеле /М.В. Помазанов// Финансы и кредит. – 2008. - №6.-С.27.

62.Помазанов М. Количественный анализ кредитного риска /М. Помазанов/ Банковские технологии. – 2008. - № 2.-С.44.

63.Предтеченский А.Н. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка. / А.Н. Предтеченский // Банковское дело. – 2009. - № 4, 5.-С.33.

64.Прохно Ю.П. Теоретические и практические аспекты оценки предприятия заемщика коммерческим банком / Ю.П. Прохно, П.П. Баранов, Ю.В. Лунева // Деньги и кредит. – 2008. - № 7.-С.21.

65.Пузанов Ю. Информационная концепция риска. /Ю. Пузанов / Управление риском. – 2009. - № 2.-С.31.

66.Рудько-Силиванов В.В. Коммерческие банки на рынке производных финансовых инструментов / В.В. Рудько-Силиванов // Деньги и кредит. – 2008. - № 7.-С.14.

67.Русанов Ю.Ю. Виды, классификация и группировки рисков банковского менеджмента / Ю.Ю. Русанов // Финансы и кредит. – 2009. - № 4.-С.16.

68.Русанов Ю.Ю. Индикаторы мониторинга рисков в банковском менеджменте /Ю.Ю. Русанов// Банковское дело. – 2008. - № 1.-С.32.

69.Русанов Ю.Ю. Информационные каналы банковского риск-менеджмента / Ю.Ю. Русанов // Банковское дело. – 2009. - № 4.-С.13.

70.Русанов Ю.Ю. Роль и значение рисков в банковском менеджменте /Ю.Ю. Русанов // Финансы и кредит. – 2008. - № 5.-С.12.

71.Русанов Ю.Ю. Факторы и условия формирования рисков кредитного предпринимательства / Ю.Ю. Русанов // Финансы и кредит. – 2008. - № 6.-С.14.

72.Русанов Ю.Ю. Эволюция терминологии банковского риск-менеджмента / Ю.Ю. Русанов // Банковское дело. – 2008. - № 2.-С.15.

73.Севрук В.Т. Программа оценки работы финансового сектора – инструменты оптимизации рисков / В.Т. Севрук // Банковское дело. – 2007. - № 4.-С.8.

74.Сервин С.В. Об оценке рисков в деятельности кредитных организаций, связанных с использованием электронных технологий / С.В. Сервин // Деньги и кредит. – 2008. - № 1.-С.10.

75.Софронова В.В. Управление кредитными рисками / В.В. Софронова // Финансы и кредит. – 2008. - № 1.-С.16.

76.Струченкова Т.В. Современные подходы к регулированию банковских рыночных рисков / Т.В. Струченкова // Банковское дело. – 2008. - № 6.-С.18.

77.Суворов А.В. Анализ банковской деятельности / А.В. Суворов // Финансы и кредит. – 2007. - № 21.-С.27.

78.Суворов А.В. МСФО и анализ банковской деятельности / А.В. Суворов // Международный бухгалтерский учет. – 2009. - № 2.-С.2.

79.Суворов А.В. Резервы на возможные потери по кредитным требованиям / А.В. Суворов // Международный бухгалтерский учет. – 2007. - № 3.-С.5.

80.Сычев А.Ю. История управления рисками / А.Ю. Сычев // Управление риском. – 2007. - № 4.-С.7.

81.Тавасиев А.М. О видах кредитной деятельности банка /А.М. Тавасиев, А. А. Филиппов // Банковское дело. – 2008. - № 3.-С.3-5.

82.Тихомиров А. Внутренний контроль и риски / А. Тихомиров// Бухгалтерия и банки. – 2007. - № 11.-С.13.

83.Турбанов А.В. Формирование целостной системы защиты интересов кредиторов банка / А.В Турбанов.// Деньги и кредит. – 2009. - № 1.-С.2.

84.Цакаев А.Х. Комплексный риск-менеджмент. Менеджмент в России и за рубежом / А.Х. Цакаев. – 2009. - № 2.-С.19.

85.Цветкова Л.И. Страхование как инструмент управления кредитными рисками заемщика и банка при кредитовании инвестиционных проектов /Цветкова Л.И. // Страховое дело. – 2008. - № 4.-С.42.

86.Цветкова Л. Методологические основы управления инвестиционными рисками / Л. Цветкова, В. Иванов // Управление риском. – 2008. - № 4.-С.37.

87.Цветкова Л. Принципы исследования системных рисков / Л. Цветкова, М. Минязев // Управление риском. – 2009. - № 2.-С.25.

88.Шаламов Г.А. Бюро кредитных рисков как инструмент снижения банковских рисков. / Г.А. Шаламов // Банковское дело. – 2009. - № 4.-С.36.

89.Шинкаренко И. Риск-менеджмент – философия управления рисками корпорации. / И. Шинкаренко, В. Храмов // Управление риском. - 2008. - № 2.-С.31.

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  689  690  691   ..

 

Обоз-начение показателя	Наименование показателя	Значе-ние	Коли-чество баллов
х1	Коэффициент текущей ликвидности	0,56	100
х2	Коэффициент рентабельности продаж	1,54	80
х3	Коэффициент покрытия	0,31	75
х4	Коэффициент автономии	16	100
х5	Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	21	80
х6	Коэффициент обеспеченности собственными средствами	53	60
х7	Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	14	75
х8	Коэффициент оборачиваемости готовой продукции	1,6	75
х9	Коэффициент денежной составляющей в выручке	0,7	60