Главная      Учебники - Экономика, финансы     Лекции по банковскому делу - часть 4

 

поиск по сайту            

 

 

 

 

 

 

 

  

 

содержание   ..  539  540  541   ..

 

 

Анализ кредитного портфеля коммерческого банка

Анализ кредитного портфеля коммерческого банка

СОДЕРЖАНИЕ

1.1 Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка

1.2 Понятие качества кредитного портфеля

1.3 Управление качеством кредитного портфеля
Обслуживание долга Хорошее Среднее Неудовлетворительное
Финансовое положение
1 2 3 4
Хорошее Стандартные (I категория качества) Нестандартные (II категория качества) Сомнительные (III категория качества)
Среднее Нестандартные (II категория качества) Сомнительные (III категория качества) Проблемные (IV категория качества)
Плохое Сомнительные (III категория качества) Проблемные (IV категория качества) Безнадежные (V категория качества)

Глава 2. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере Сбербанка России

2.1 Характеристика кредитной деятельности Сбербанка России

Критерий оценки Финансовые коэффициенты
1 2
Степень кредитного риска

Количественная оценка степени кредитного риска.

Степень защиты банка от риска
Доходность кредитного портфеля

К12 =

Ликвидность кредитного портфеля

К17 =

2.2 Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк России

Банк Выдано кредитов физлицам (без учёта ипотеки) в 2007г., млн. руб. Изменение за год, % Количество выданных кредитов физлицам (без учёта ипотеки) в 2007г., шт. Портфель кредитов физлицам (без учёта ипотеки) на 01.01.08, млн. руб.
1. Сбербанк 485 718.1 9,76 3 644 402 654 595.0
2. Русский Стандарт 193 253.2 -13.38 9 508 847 182 222.9
3. ВТБ 24 91 681.0 192.68 895 469 81 417.4
4. Росбанк 61 324.8 -10.90 832 610 84 174.8
5. Русфинанс Банк 55 708.2 57.17 1 214 159 56 422.0
6. ХКФ-Банк 53 823.5 32.55 4 934 105 30 588.5
7. Альфа-Банк 48 527.5 75.65 985 678 41 398.1
Показатель

Сумма, тыс. руб.

Сумма, тыс. руб.
Ресурсы
1. Собственные (капитал) 674717292 652028548
2. Привлеченные 5221799138 5253122850
2.1 Средства на счетах кредитных организаций 19443966 24937657
2.2 Кредиты Банка России 665987 0
2.3 Кредиты и депозиты других банков 45438000 23107756
2.4 Просроченные проценты 0 0
2.5 Межбанковские расчеты 1098075335 1092025728
2.6 Средства на счетах 949594970 992516021
2.7 Средства в расчетах 88760789 93249502
2.8 Выпущено ценных бумаг 164898208 157687247
2.9 Депозиты и другие привлеченные средства 2854921883 2869598939
3. Прочие ресурсы 841695 809664
А. Всего ресурсов 5897358125 5905961062
Размещение ресурсов
1. Обязательные резервы 56790258 58872284
2. Денежные средства 80930922 44919133
3. Межбанковские операции 8234761492 8799000180
3.1 Межбанковские кредиты 7136436988 7682212744
3.1.1 Просроченная задолженность 0 0
3.2 Межбанковские депозиты 2056162 21223048
3.2.1 Депозиты в Банке России 0 19000000
3.3 Межбанковские расчеты 1096268342 1095564388
4. Кредитные вложения и прочие размещенные средства 3961582397 4117846798
4.1 Просроченные ссуды 39552515 40445552
5. Участие в капитале 12618799 12805990
6. Лизинг 0 0
7. Вложения в ценные бумаги
7.1 В долговые обязательства 497968741 500438776
7.2 В учетные векселя 0 0
8. Драгметаллы 6779540 6798237
8.1 Операции с драгметаллами 616977 643415
8.1.1 Просроченная задолженность по драгметаллам 0 0
9. Прочие активы 190986902 194008221
9.1 Проценты за кредит неуплаченные в срок 39308 326782
9.2 Просроченная проценты по предоставленным м/б кредитам 0 0
9.3 Просроченные проценты по операциям с д/м 0 5
Б. Всего размещено 12544450310 13234250843
Свободные кредитные ресурсы 1587669307 1470710399

Наименование статьи Сумма, в тыс. руб. Структура в %
на 1.01.2008г. на 1.02.2008г. на 1.01.2008г. на 1.02.2008г.
1 3 4 5 6
1.Ссудная и приравненная к ней задолженность, всего в том числе: 4027286779 4127300434 100,00% 100,00%
2.Ссудная задолженность 4026669802 4126657019 99,98% 99,98%
2.1.Предоставленные МБК 65248063 74953417 1,62% 1,82%
2.1.1.Предоставленные МБК 65248063 74953417 1,62% 1,82%
2.1.2.Просроченная задолженность по предоставленным МБК 0 0 0,00% 0,00%
2.2.Кредитные операции по счетам бюджета, в том числе кредиты предоставленные иностранным государствам 0 0 0,00% 0,00%
2.3.Кредиты предоставленные клиентам 3961421739 4051703602 98,36% 98,17%
2.3.1.Кредиты предоставленные клиентам 3921869224 4011258050 97,38% 97,19%
2.3.2.Просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам 39552515 40445552 0,98% 0,98%
2.4.Прочие размещенные средства 8000 65999552 0,0002% 1,60%
3.Приравненная к ссудной задолженность, всего в том числе: 616977 643415 0,02% 0,02%
3.1.Драгоценные металлы, предоставленные клиентам 616977 643415 0,02% 0,02%
3.2.Вексельные кредиты 0 0 0,00% 0,00%
Наименование статьи Изменение Показатели динамики, в % Процентное изменение итога задолженности за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога задолженности
абсолют-ное изменение (+/-), в тыс. руб.

относитель-ное изменение (+/),

 Темп роста Темп прироста
1 8 9 10 11 12
1.Ссудная и приравненная к ней задолженность, всего в том числе: 100013655 0,00 102,48% 102,48% 100,00%
2.Ссудная задолженность 99987217 0,00 102,48% 102,48% 99,97%
2.1.Предоставленные МБК 9705354 0,20 114,87% 114,87% 9,70%
2.1.1.Предоставленные МБК 9705354 0,20 114,87% 114,87% 9,70%
2.1.2.Просроченная задолженность по предоставленным МБК 0 0,00 - - -
2.2.Кредиты предоставленные клиентам 90281863 -0,20 102,28% 102,28% 90,27%
2.2.1.Кредиты предоставленные клиентам 89388826 -0,19 102,28% 102,28% 89,38%
2.2.2.Просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам 893037 0,00 102,26% 102,26% 0,89%
2.3.Прочие размещенные средства 65991552 1,5989 824994,40% 824994,40% 65,98%
3. Приравненная к ссудной задолженность, всего в том числе: 26438 0,00 104,29% 104,29% 0,03%
3.1.Драгоценные металлы, предоставленные клиентам 26438 0,00 104,29% 104,29% 0,03%
3.2.Вексельные кредиты 0 0,00 - - -
Наименование статьи Сумма, в тыс. руб. Структура, в %
на 1.01.2008 на 1.02.2008 на 1.01.2008 на 1.02.2008
1 2 3 4 5
1. Кредиты предоставленные всего в том числе: 3921928731 4011311866 100,00% 100,00%
2.."овердрафт" (кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете) 24413807 33490351 0,62% 0,83%
3. сроком на 1 день 0 0 0,00% 0,00%
4. на срок от 2 до 7 дней 0 0 0,00% 0,00%
5. на срок от 8 до 30 дней 17679558 15715536 0,45% 0,39%
6. На срок от 31 до 90 дней 39280467 29632726 1,00% 0,74%
1 2 3 4 5
7. на срок от 91 до 180дней 175805176 175208471 4,48% 4,37%
8. на срок от 181 дня до 1 года 1031815014 1091784969 26,31% 27,22%
9. на срок от 1 года до 3 лет 819569501 824608693 20,90% 20,56%
10. на срок свыше 3 лет 1813281386 1840760088 46,23% 45,89%
11. до востребования 83822 111032 0,00% 0,00%
Наименование статьи Изменение Показатели динамики, % Процентное изменение итога задолженности за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога задолженности
абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб. относительное изменение (+/-),в п.п. Темп роста Темп прироста
1 6 7 8 9 10
1. Кредиты предоставленные всего в том числе: 89383135 0,00 102,28% 2,28% 100,00%
2.."овердрафт" (кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете) 9076544 0,21 137,18% 37,18% 10,15%
3. сроком на 1 день 0 0,00 0,00% 0,00% 0,00%
4. на срок от 2 до 7 дней 0 0,00 0,00% 0,00% 0,00%
5. на срок от 8 до 30 дней -1964022 -0,06 88,89% -11,11% -2,20%
6. На срок от 31 до 90 дней -9647741 -0,26 99,66% -0,34% -10,79%
7. на срок от 91 до 180дней -596705 -0,11 105,81% 5,81% -0,67%
8. на срок от 181 дня до 1 года 59969955 0,91 100,61% 0,61% 67,09%
9. на срок от 1 года до 3 лет 5039192 -0,34 101,52% 1,52% 5,64%
10. на срок свыше 3 лет 27478702 -0,35 132,46% 32,46% 30,74%
11. до востребования 27210 0,00 99,66% -0,34% 0,03%
Наименование статьи Сумма, в тыс. руб. Структура, в %
на 1.01.2008 на 1.02.2008 на 1.01.2008 на 1.02.2008
1 2 3 4 5
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные 3999179878 4089463203 100,00% 100,00%
1. Минфину России 0 0 0,00% 0,00%
2. Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления 25301968 21733212 0,63% 0,53%
3. Государственным внебюджетным фондам 0 0 0,00% 0,00%
4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления 4692 4378 0,0001% 0,0001%
5.Финансовым организациям, всего в том числе 10052450 10054023 0,25% 0,25%
5.1 находящимся в федеральной собственности 85219 94014 0,002% 0,002%
5.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 74549 74400 0,00% 0,00%
5.3.негосударственным 9892682 9885609 0,25% 0,24%
6. Коммерческим организациям, всего в том числе: 2851880662 2943198626 71,31% 71,97%
6.1.находящимся в федеральной собственности 104000651 102981902 2,60% 2,52%
6.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 13656360 13903970 0,34% 0,34%
6.3 негосударственным 2734223651 2826312754 68,37% 69,11%
7. Некоммерческим организациям, всего в том числе 4097899 4242337 0,10% 0,10%
7.1 находящимся в федеральной собственности 47186 48366 0,001% 0,001%
7.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 15656 15916 0,0004% 0,0004%
7. 3негосударственным 4035057 4178055 0,10% 0,10%
8. Индивидуальным предпринимателям 93774379 92140027 2,34% 2,25%
9. Физическим лицам 970272666 974418440 24,26% 23,83%
10. Нерезидентам, всего в том числе: 43795162 43672160 1,10% 1,07%
10.1 юридическим лицам 43792116 43667587 1,10% 1,07%
10.2 физическим лицам 3046 4573 0,0001% 0,0001%
Наименование статьи Изменение Показатели динамики, %

Процентное изменение итога задолженности за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога задолженности
абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб. относительное изменение (+/-),в п.п. Темп роста Темп прироста
1 6 7 8 9 10
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные 90283325 0,00 102,26% 2,26% 100,00%
1. Минфину России 0 0,00 0,00% 0,00% 0,00%
2. Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления -3568756 -0,10 0,00% 0,00% -3,95%
3. Государственным внебюджетным фондам 0 0,00 0,00% 0,00% 0,00%
4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления -314 0,00 0,00% 0,00% 0,00%
5.Финансовым организациям, всего в том числе 1573 -0,01 0,00% 0,00% 0,00%
5.1 находящимся в федеральной собственности 8795 0,00 0,00% 0,00% 0,01%
5.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности -149 0,00 0,00% 0,00% 0,00%
5.3.негосударственным -7073 -0,01 0,00% 0,00% -0,01%
6. Коммерческим организациям, всего в том числе: 91317964 0,66 103,20% 3,20% 101,15%
6.1.находящимся в федеральной собственности -1018749 -0,08 0,00% 0,00% -1,13%
6.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 247610 0,00 101,81% 1,81% 0,27%
6.3 негосударственным 92089103 0,74 103,37% 3,37% 102,00%
7. Некоммерческим организациям, всего в том числе 144438 0,00 103,52% 3,52% 0,16%
7.1находящимся в федеральной собственности 1180 0,00 0,00% 0,00% 0,00%
7.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 260 0,00 0,00% 0,00% 0,00%
7. 3негосударственным 142998 0,00 103,54% 3,54% 0,16%
8.Индивидуальным предпринимателям -1634352 -0,09 98,26% -1,74% -1,81%
9. Физическим лицам 4145774 -0,43 100,43% 0,43% 4,59%
10. Нерезидентам, всего в том числе: -123002 -0,03 99,72% -0,28% -0,14%
10.1 юридическим лицам -124529 -0,03 99,72% -0,28% -0,14%
10.2 физическим лицам 1527 0,00 0,00% 0,00% 0,00%
Наименование статьи Всего выданных кредитов (рублевые + валютные), на 1.02.2008г В том числе кредиты, выданные на 1.02.2008г
в рублях в иностранной валюте
ед. В % к итогу ед. В % к итогу
1 2 3 4 5 6
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные 4089463203 3491685811 85,38% 597777392 14,62%
1. Минфину России 0 0 0,00% 0 0,00%
2.Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления 21733212 21733212 100,00% 0 0,00%
3.Государственным внебюджетным фондам 0 0 0,00% 0 0,00%
4.Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления 4378 4378 100,00% 0 0,00%
5.Финансовым организациям, всего в том числе 10054023 9925458 98,72% 128565 1,28%
5.1находящимся в федеральной собственности 94014 94014 100,00% 0 0,00%
5.2находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 74400 74400 100,00% 0 0,00%
5.3негосударственным 9885609 9757044 98,70% 128565 1,30%
6.Коммерческим организациям, всего в т. ч. 2943198626 2434813297 82,73% 508385329 17,27%
6.1находящимся в федеральной собственности 102981902 50587850 49,12% 52394052 50,88%
6.2находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 13903970 13845321 99,58% 58649 0,42%
6.3негосударственным 2826312754 2370380126 83,87% 455932628 16,13%
7.Некоммерческим организациям, всего в т. ч. 4242337 4242337 100,00% 0 0,00%
7.1находящимся в федеральной собственности 48366 48366 100,00% 0 0,00%
7.2находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 15916 15916 100,00% 0 0,00%
1 2 3 4 5 6
7.3негосударственным 4178055 4178055 100,00% 0 0,00%
8.Индивидуальным предпринимателям 92140027 90775464 98,52% 1364563 1,48%
9.Физическим лицам 974418440 930187421 95,46% 44231019 4,54%
10.Нерезидентам, всего в т. ч: 43672160 4244 0,01% 43667916 99,99%
10.1юридическим лицам 43667587 0 0,00% 43667587 100%
10.2физическим лицам 4573 4244 92,81% 329 7,19%

Глава 3. Мероприятия по повышению качества кредитных портфелей коммерческих банков в России

3.1 Проблемы диверсифицированности кредитных портфелей коммерческих банков России

3.2 Проблемы управления качеством кредитного портфеля в банковском секторе экономики России и способы их решения

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1) Гражданский кодекс Российской Федерации.

2) Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. – М.: "Дашков и К",2007. -668с.

3) Концепция развития Сбербанка России до 2012 года. Проект утвержден Комитетом Наблюдательного Совета Сберегательного Банка России по стратегическому планированию (протокол заседания №1 от 24 июля 2007 года).

4) Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник – М.: КНОРУС, 2006. -768с.

5) Лаврушин О.И., Банковские риски, М., КНОРУС, 2007г, 231с.

6) Котина О.В., Уроки банковской аналитики или "аналитика с нуля" http://bankir.ru

7) Инструкция ЦБР №110-И от 16.01.2004 г. "Об обязательных нормативах банков"

8) Положение ЦБР № 54-П от 31.08.1998 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)";

9) Положение ЦБР № 39-П от 26.07.1998 г. "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам банковского учета";

10) Положение ЦБР № 89-П от 24.09.1999 г. "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков";

11) Положение ЦБР № 254-П от 26.03.2004 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

12) Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р

13) Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. –Спб.:Питер, "Учебник для вузов", 2004. -384с.

14) Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. –М.:Финансы и статистика,2003. -152с.

15) Гурвич В., Кредитное качество банковских активов, Банковское дело, 2004г, №1, с.43

16) Сабиров М., Характеристика диверсифицированного кредитного портфеля коммерческого банка, Аудитор, 2006, №10, С. 47

17) Лучшие банки на рынке кредитования физлиц в 2007 году, www.rating.rbc.ru

18) Официальный сайт Центрального Банка России, www.cbr.ru

Официальный сайт Сбербанка России, www.sbrf.ru

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  539  540  541   ..

 

Критерий оценки Название коэффициента По состоянию на 1.01.2008г По состоянию на 1.02.2008г Абсолютное изменение Темп прироста, %
1 2 3 4 5 6

Степень

 Количественная оценка кред. риска. К1 0,0193523 0,0191810 -0,0001713 -0,89%
К2 0,1375099 0,1393284 0,0018185 1,32%
Степень защиты банка от риска К3 3,5882856 3,3687212 -0,2195645 -6,12%
К4 0,0002664 0,0002729 0,0000065 2,44%
К5 0,0053932 0,0056938 0,0003007 5,57%
К6 0,1794143 0,1684361 -0,0109782 -6,12%
К7 0,9523810 0,9523810 0,0000000 0,00%
К8 0,0031833 0,0011532 -0,0020301 -63,77%
К9 0,0191363 0,0193951 0,0002588 1,35%
К10 0,0692489 0,0799723 0,0107234 15,49%
К11 0,0098902 0,0098902 0,0000000 0,00%
Доходность кредитного портфеля К12 0,0091899 0,0089870 -0,0002029 -2,21%
К13 0,5423786 0,5423786 0,0000000 0,00%
К14 0,0093869 0,0091824 -0,0002045 -2,18%
К15 0,0092397 0,0090385 -0,0002013 -2,18%
К16 0,0029419 0,0025647 -0,0003772 -12,82%
Ликвидность кредитного портфеля К17 1,4160348 1,4404712 0,0244364 1,73%
К18 0,1860 0,1775 -0,0085000 -4,57%
К19 111,1000 123,9800 12,8800000 11,59%