Міністерство освіти та науки України

ВСТУП

Сутність та економічний зміст кредитних ризиків у взаємодії з кредитоспроможністю позичальника

Найменування ризику	Характеристика джерела
1. Ризик, пов'язаний із позичальником, гарантом, страховиком:	1.1. Нездатність позичальника (гаранта, страховика) виконати свої зобов'язання за рахунок поточних грошових надходжень чи від продажу активів
2. Ризик, пов'язаний із предметом застави	2.1. Неможливість реалізації предмета застави
3. Системний ризик	Зміни в економічній системі, які можуть здійснити вплив на фінансовий стан позичальника (наприклад, зміна податкового законодавства)
4. Форс-мажорний ризик	Землетруси, повені, катастрофи, смерчі, страйки, військові дії

Фактор	Характеристика фактору
Ступінь концентрації кредитної діяльності банку в певній сфері (галузі)	Кредитні ризики мають здатність корелювати між собою, зростаючи при цьому. Варіюючи розподіл кредитів по різних сегментах ринку банк тим самим диверсифікує свій ризик.
Питома вага кредитів , що припадає на клієнтів , які відчувають тимчасові фінансові труднощі	Такі клієнти перешкоджають банку не лише своєю нездатністю вчасно повертати кредити, а й тим, що надходження коштів на їх рахунки є нестабільним. В даному випадку формується системний банківський ризик.
Концентрація діяльності банків в маловідомих , невивчених галузях	Така діяльність забезпечує як і найбільші ризики, так і найбільші прибутки через ту саму причину.
Ступінь мінливості кредитної політики та кредитного портфелю банку	Банки, в більшості випадків, повинні бути консервативними інституціями і стабільність їх кредитної політики робить прогнозованим не лише їх власні ризики, а і ризики загальноекономічні. Однак треба зазначити, що в умовах нестабільності банк повинен знаходити компроміс між загальною статичністю і послідовністю у реалізації кредитної політики і спроможністю швидко і адекватно реагувати на ринкові зміни.
Питома вага нових клієнтів	При високих темпах залучення нових клієнтів банківські працівники, як правило, знижають інтенсивність і якість контролю за їх фінансовим становищем. Це стає причиною більшості шахрайств при укладанні кредитних угод.
Введення в практику занадто великої кількості нових послуг на протязі короткого проміжку часу	Нові послуги потребують нових працівників, а їх швидкий прийом на роботу не гарантує їх достатньої професійної підготовки.

Методика оцінки кредитоспроможності позичальника

Кредитоспроможність	Платоспроможність
Поняття вужче, порівняно з поняттям «платоспроможність»	Містить у собі поняття «кредитоспроможності»
Прогнозує платоспроможність підприємства на строк кредиту	Фіксує неплатежі за попередній період або на певну дату
Характеризує можливість погашення частини загального боргу, а саме – кредитної заборгованості	Характеризує здатність і можливість погасити всі види заборгованості
Джерела погашення: виручка від реалізації продукції, виручка від реалізації майна, що забезпечує кредит, гарантія іншого банку або підприємства, страхове відшкодування	Джерела погашення: виручка від реалізації продукції, виручка від реалізації майна підприємства

Показники	Роки
	2006	2007	2008
Коефіцієнт загальної ліквідності (Оборотні активи / Поточні зобов’язання)	1,07	0,95	0,85
Коефіцієнт поточної ліквідності ([Грошові кошти та їх еквіваленти, поточні фінансові інвестиції, дебіторська заборгованість]) / Поточні зобов’язання)	0,73	0,69	0,59
Коефіцієнт миттєвої ліквідності (Грошові кошти та їх еквіваленти / Поточні зобов’язання)	0,01	0,00	0,00

Показники	Р о к и
	2006	2007	2008
Коефіцієнт маневреності власних коштів ((Власний капітал – Необоротні активи) / Власний капітал))	-0,14	-0,18	-0,24
Коефіцієнт незалежності (фінансового ризику) (Залучені кошти / Власний капітал )	0,85	0,86	1,06
Коефіцієнт автономності (Власний капітал / Валюта балансу)	0,54	0,53	0,48
Коефіцієнт фінансової залежності (Залучений капітал / Підсумок балансу)	0,46	0,46	0,51
Чистий робочий капітал (Оборотні активи – Поточні зобов’язання)	66 308	-53 165	-197 987

Показники	Р о к и
	2006	2007	2008
Коефіцієнт оборотності матеріальних запасів (Чистий дохід від реалізації / Матеріальні запаси)	11,45	15,5	12,4
Коефіцієнт оборотності активів (Чистий дохід від реалізації / Активи)	1,88	1,35	1,2
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості (Чистий дохід від реалізації / Дебіторська заборгованість )	4,52	5,06	4,2
Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості (Чистий дохід від реалізації / Кредиторська заборгованість)	3,36	3,47	2,6

Показники	Р о к и
	2006	2007	2008
Коефіцієнт рентабельності продажу (Чистий прибуток / Чистий дохід від реалізації)	0,01	0,01	-0,005
Коефіцієнт валового прибутку (Валовий прибуток / Чистий дохід від реалізації)	0,09	0,08	0,06
Коефіцієнт адміністративних витрат (Адміністративні витрати / Чистий дохід від реалізації)	0,02	0,02	0,02
Коефіцієнт рентабельності власного капіталу (Чистий прибуток / Власний капітал)	0,02	0,03	0,014
Коефіцієнт рентабельності активів (Чистий прибуток / Активи)	0,01	0,02	-0,007

Назва показника	Теоретичне значення показника	Вагоме значення показника		Розрахункове значення показника	З ураху-ванням вагомості
І група – Попередня оцінка позичальника. Вагомий коефіцієнт – 2
Період функціонування	0,5–5	0,5		5	2,5
Наявність бізнес-плану	0–1	1,0		-	-
Прибуткова діяльність	0–3	2		2	4
Погашення позичок	0–1	6		-	-
Сплата відсотків	0–1	6		-	-
Разом по групі І	13
II група –Показники платоспроможності. Вагомий коефіцієнт – 5
Коеф. загальної ліквідності	Не менше 2,0		8	0,95	7,63
Коеф. поточної ліквідності	Не менше 0,5		7	0,64	4,48
Коеф. миттєвої ліквідності	Не менше 0,2		6	0	-
Разом по групі II	60,5
III група – Показники фінансової стійкості. Вагомий коефіцієнт – 4
Коеф. маневреності власних коштів	Не менше 0,5		6	Менше 0	-
Коеф. незалежності	Не більш 1		5	0,94	4,7
Коеф. автономності	Не менше 0,5		4	0,52	2,08
Коеф. фін. залежності	Не більше 0,5		4	0,48	1,92
Чистий робочий капітал	Зростання		4	Менше 0	-
Разом по групі III	34,8
IV група – Показники надійності і ділової активності. Вагомий коефіцієнт – 2
Коеф. забезп. кредиту	не менше 1,6	8		-	-
Коеф. оборотності матеріальних запасів	2	2		9	18
Коеф. оборотності активів	2	2		1,1	2,2
Коеф. оборотності дебітор. заборгованості	2	2		3,7	7,4
Коеф. оборотності кредитор. заборгованосі	2	2		2,5	5
Коеф. рентабельності продажу	0,1 зростання	2		0,01	0,02
Коеф. рентабельності власного капіталу	0,2 зростання	2		0,02	0,04
Коеф. рентабельності активів	0,1 зростання	2		0,01	0,02
Разом по групі IV	65,4
Всього					173,7

ВИСНОВКИ

СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ

1. Агапова Т. Н. Кластеризация заемщиков с многомерными характеристиками // Финансы и кредит. –2004. – № 4 (142). – С. 12–15.

2. Банківські операції: Підручник / За ред. В. І. Міщенка, Н. Г. Слав’янської. – К.: Знання, 2006. – 727 с.

3. Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1998. – 576 с.

4. Брітченко І., Перепелиця Р. Оцінка кредитоспроможності емітента корпоративних облігацій // Вісник Національного банку України. – 2005. – № 11. – С. 52–56.

5. Бубенко І. Управління кредитно-фінансової організації на прикладі КБ „Приватбанк” // Банківська справа. – 2000 р. - № 2.

6. Бугель Ю. Основні шляхи вдосконалення сучасних методів оцінки кредитоспроможності позичальника // Банківська справа. – 2007. – № 4. – С. 54–59.

7. Вітлінський В., Великоіваненко Г., Наконечний Я., Пернарівський О. Концепція стратегії кредитного ризику // Банківська справа. – 2000. – №1. – С. 39–42

8. Вітлінський В., Великоіваненко Г., Наконечний Я., Пернарівський О. Поглиблений кількісний аналіз кредитоспроможності позичальника як засіб зниження кредитного ризику// Банківська справа. - 1998. - №6. - С.45-49.

9. Кот Л. Л. Банківський кредит у трансформаційній економіці: Питання теорії, методології, практики. – К.: Знання України, 2003. – 93 с.

10. Кот Л. Л. Механізм регулювання діяльності кредитних установ // Фінанси України. - № 12. – С. 114-122.

11. Кредитування: теорія і практика: Навч. посібник – К.: Т-во «Знання», КОО, 2000. – 215 с. (Вища освіта ХХІ століття).

12. О. Остафіль, М. Рубаха Комплексна оцінка кредитоспроможності банку як інструмент управління кредитним ризиком банку //Формування ринкової економіки України - 2009. - Вип. 19. - С. 387–396

13. Оцінка кредитоспроможності та інвестиційної привабливості суб’єктів господарювання: Монографія / А. О. Єпіфанов, Н. А. Дехтяр, Т. М. Мельник, І. О. Школьник та ін.; За ред. д-ра екон. наук А. О. Єпіфанова. – Суми: УАБС НБУ, 2007. – 286 с.

14. Пернарівський О. Оцінка кредитоспроможності позичальника // Фінанси України. - 1999. - №1. - С.19-22.

15. Петрук О.М. Банківська справа: Навчальний посібник / За ред. д-ра екон. наук, проф. Ф.Ф. Бутинця. – К.: Кондор, 2004. – 461 с.

16. Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків. Затверджено постановою Правління Національного банку України від 6 липня 2000 р. №279 // www.rada.gov.ua

17. Потійко Ю.А. Аналіз кредитоспроможності підприємств в умовах ринкових відносин // Фінанси України. – 2001, – №1. – С. 118-123.

18. Примостка Л. О, Фінансовий менеджмент банку: навчальний посібник. – К.: КНЕУ, 1999. – 280 с.

19. Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків: Постанова Правління НБУ // Банкiвська справа в Украпнi: законодавчi i нормативнi акти. – 2000. – Т. 8.

20. Система розкриття інформації на фондовому ринку // www.smida.gov.ua

21. Чайковський Я. Удосконалення методики комплексної оцінки кредитоспроможності позичальників Вісн. нац. банку України. – 2003. – № 11. – С. 30–34

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  503  504  505   ..

 

Значення показника	Клас позичальника
Понад 200	А
Від 160 до 200	Б
Від 135 до 160	В
Від110 до 135	Г
Менше 110	Д