змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станом від 12 серпня 2005 року N 290 )
5. План рахунків бухгалтерського обліку банків України // Постанова Правління Національного банку України від 17.06.2004 № 280 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станом від 16 червня 2005 року N 222)
6. Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків // Постанова Правління Національного банку України від 6 липня 2000 року N 279 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного
9. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А.М. Герасимович та ін.; За ред. А.М. Герасимовича. — К.: КНЕУ, 2003.— 599 с.
10. Банківські операції. Під ред. А.М.Мороз, М.І.Савлук, М.Ф. Пудовкіна та інші — Київ: КНЕУ, 2000.
11. Банковское дело: Учебник. — 2е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2000.— 672 с.
12. Банківський нагляд:Навчальний посібник / Міщенко В.І.;Яценюк А.П.; Коваленко В.В.;Коренєва О.Г. К.: Знання, 2004. 406 с.(Вища освіта ХХI століття)
13. Банківський нагляд:Навчальний посібник / Мінво освіти і науки України;
Унт економіки та права "Крок";Грушко В.І.;Лаптєв С.М.; Любунь О.С.; Раєвський К.Є. К.: ЦНЛ, 2004. 264 с.
14. Коцовська Р., Ричаківська В та інш. Операції комерційних банків – Львів: ЛБІ НБУ, 2001
15. Примостка Л.О. Аналіз банківської діяльності: сучасні концепції, методи та моделі: Монографія. — КНЕУ, 2002.— 316 с.
16. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку: Підручник. — 2е вид.,
доп. і перероб. — К.: КНЕУ. 2004. — 468 с.
17. Роуз П.С. Банковский менеджмент . Пер. с англ. со 2го изд.— М.: «Дело ЛТД»,1995.— 768 с.
18. Синки, Дж. мл. Управление финансами в коммерческих банках. Пер. с англ. 4го переработанного изд. / под ред. Р.Я.Левиты, Б.С.Пинкерса. — М.: 1994, Catallaxy.— 820 c.
19. Фінансово-банківська статистика. Практикум :Навч.посібник // під ред. Ткача Є.І. – К.: Либідь, 2002. – 324 с.
20. HTTP://WWW.AVAL.COM.UA – Офіційний вебсайт АППБ „Аваль”
21. HTTP://WWW.AUB.COM.UA – Офіційний вебсайт Асоціації українських банків
22. HTTP://WWW.BANK.GOV.UA – Офіційний вебсайт Національного банку України
| Клас 2. Операції з клієнтами
|
| 20
|
Кредити, що надані суб'єктам господарювання
|
| 201
|
Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання
|
| 2010
|
А
|
Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання
|
| 2018
|
А
|
Нараховані доходи за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання
|
| 202
|
Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання
|
| 2020
|
А
|
Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання
|
| 2026
|
КА
|
Неамортизований дисконт за врахованими векселями суб'єктів господарювання
|
| 2027
|
А
|
Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання
|
| 2028
|
А
|
Нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання
|
| 2029
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання
|
| 203
|
Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання
|
| 2030
|
А
|
Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання
|
| 2036
|
КА
|
Неамортизований дисконт за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання
|
| 2037
|
А
|
Прострочена заборгованість за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання
|
| 2038
|
А
|
Нараховані доходи за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання
|
| 2039
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання
|
| 206
|
Кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
| 2062
|
А
|
Короткострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
| 2063
|
А
|
Довгострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
| 2066
|
КА
|
Неамортизований дисконт за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
| 2067
|
А
|
Прострочена заборгованість за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
| 2068
|
А
|
Нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
| 2069
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
| 207
|
Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
| 2072
|
А
|
Короткострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
| 2073
|
А
|
Довгострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
| 2074
|
А
|
Довгострокові кредити, що надані суб'єктам господарювання за участю кредитів Національного банку України
|
| 2075
|
А
|
Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб'єктам господарювання
|
| 2076
|
КА
|
Неамортизований дисконт за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
| 2077
|
А
|
Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
| 2078
|
А
|
Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
| 2079
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
| 209
|
Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані суб'єктам господарювання
|
| 2092
|
А
|
Сумнівна заборгованість за врахованими векселями суб'єктів господарювання
|
| 2093
|
А
|
Сумнівна заборгованість за операціями факторингу суб'єктів господарювання
|
| 2096
|
А
|
Сумнівна заборгованість за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
| 2097
|
А
|
Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
| 2099
|
А
|
Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими суб'єктам господарювання
|
| 21
|
Кредити, що надані органам державної влади
|
| 210
|
Кредити, що надані органам державної влади
|
| 2100
|
А
|
Короткострокові кредити, що надані органам державної влади
|
| 2105
|
А
|
Довгострокові кредити, що надані органам державної влади
|
| 2106
|
КА
|
Неамортизований дисконт за кредитами, що надані органам державної влади
|
| 2107
|
А
|
Прострочена заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади
|
| 2108
|
А
|
Нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади
|
| 2109
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади
|
| 211
|
Кредити, що надані органам місцевого самоврядування
|
| 2110
|
А
|
Короткострокові кредити, що надані органам місцевого самоврядування
|
| 2115
|
А
|
Довгострокові кредити, що надані органам місцевого самоврядування
|
| 2116
|
КА
|
Неамортизований дисконт за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
|
| 2117
|
А
|
Прострочена заборгованість за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
|
| 2118
|
А
|
Нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
|
| 2119
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
|
| 219
|
Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади
|
| 2190
|
А
|
Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади
|
| 2191
|
А
|
Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
|
| 2198
|
А
|
Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими органам державної влади
|
| 2199
|
А
|
Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими органам місцевого самоврядування
|
| 22
|
Кредити, що надані фізичним особам
|
| 220
|
Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам
|
| 2202
|
А
|
Короткострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам
|
| 2203
|
А
|
Довгострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам
|
| 2206
|
КА
|
Неамортизований дисконт за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам
|
| 2207
|
А
|
Прострочена заборгованість за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам
|
| 2208
|
А
|
Нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам
|
| 2209
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам
|
| 221
|
Кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам
|
| 2212
|
А
|
Короткострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам
|
| 2213
|
А
|
Довгострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам
|
| 2215
|
А
|
Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам
|
| 2216
|
КА
|
Неамортизований дисконт за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам
|
| 2217
|
А
|
Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам
|
| 2218
|
А
|
Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам
|
| 2219
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам
|
| 222
|
Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам
|
| 2220
|
А
|
Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам
|
| 2226
|
КА
|
Неамортизований дисконт за врахованими векселями фізичних осіб
|
| 2227
|
А
|
Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам
|
| 2228
|
А
|
Нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам
|
| 2229
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам
|
| 229
|
Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані фізичним особам
|
| 2290
|
А
|
Сумнівна заборгованість за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам
|
| 2291
|
А
|
Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам
|
| 2292
|
А
|
Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані фізичним особам за врахованими векселями
|
| 2299
|
А
|
Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими фізичним особам
|
| 24
|
Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами та резерви під заборгованість за наданими кредитами і нарахованими доходами
|
| 240
|
Резерви під заборгованість за кредитами, що надані клієнтам
|
| 2400
|
КА
|
Резерви під нестандартну заборгованість за кредитами, що надані клієнтам
|
| 2401
|
КА
|
Резерви під стандартну заборгованість за кредитами, що надані клієнтам
|
| 248
|
Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами
|
| 2480
|
А
|
Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами
|
| 249
|
Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами
|
| 2490
|
КА
|
Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами
|
| 602
|
Процентні доходи за кредитами, що надані суб'єктам господарювання
|
| 6020
|
П
|
Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані суб'єктам господарювання
|
| 6021
|
П
|
Процентні доходи за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання
|
| 6022
|
П
|
Процентні доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання
|
| 6023
|
П
|
Процентні доходи за операціями з факторингу із суб'єктами господарювання
|
| 6026
|
П
|
Процентні доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
| 6027
|
П
|
Процентні доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
| 6028
|
П
|
Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий суб'єктам господарювання
|
| 603
|
Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної влади
|
| 6030
|
П
|
Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної влади
|
| 6031
|
П
|
Процентні доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
|
| 604
|
Процентні доходи за кредитами, що надані фізичним особам
|
| 6040
|
П
|
Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані фізичним особам
|
| 6042
|
П
|
Процентні доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам
|
| 6043
|
П
|
Процентні доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам
|
| 6044
|
П
|
Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий фізичним особам
|
| 6045
|
П
|
Процентні доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам
|
| Клас 9. Позабалансові рахунки
|
| 90
|
Зобов'язання і вимоги за всіма видами гарантій
|
| 900
|
Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам
|
| 9000
|
А
|
Гарантії, що надані банкам
|
| 9001
|
А
|
Підтверджені акредитиви
|
| 9002
|
А
|
Акцепти, що надані банкам
|
| 9003
|
А
|
Авалі, що надані банкам
|
| 901
|
Гарантії, що отримані від банків
|
| 9010
|
П
|
Прості гарантії, що отримані від банків
|
| 9015
|
П
|
Контргарантії, що отримані від банків
|
| 902
|
Гарантії, що надані клієнтам
|
| 9020
|
А
|
Гарантії, що надані клієнтам
|
| 9023
|
А
|
Авалі, що надані клієнтам
|
| 903
|
Гарантії, що отримані від клієнтів
|
| 9030
|
П
|
Прості гарантії, що отримані від Уряду України
|
| 9031
|
П
|
Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Уряду України
|
| 9036
|
П
|
Контргарантії, що отримані від клієнтів
|
| 909
|
Сумнівні гарантії та поручительства
|
| 9090
|
А
|
Сумнівні гарантії, що надані банкам
|
| 9091
|
А
|
Сумнівні гарантії, що надані клієнтам
|
| 91
|
Зобов'язання з кредитування, що надані та отримані
|
| 910
|
Зобов'язання з кредитування, що надані банкам
|
| 9100
|
А
|
Зобов'язання з кредитування, що надані банкам
|
| 911
|
Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків
|
| 9110
|
П
|
Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків
|
| 9111
|
П
|
Зобов'язання з кредитування, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій
|
| 912
|
Зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам
|
| 9122
|
А
|
Непокриті акредитиви
|
| 9129
|
А
|
Інші зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам
|
| 950
|
Отримана застава
|
| 9500
|
А
|
Отримана застава
|
| 9503
|
А
|
Застава за складськими свідоцтвами
|
| 951
|
Надана застава
|
| 9510
|
П
|
Надана застава
|
| 952
|
Іпотека
|
| 9520
|
А
|
Земельні ділянки
|
| 9521
|
А
|
Нерухоме майно житлового призначення
|
| 9523
|
А
|
Інші об'єкти нерухомого майна
|
| 99
|
Контррахунки та позабалансова позиція банку
|
| 990
|
Контррахунки для рахунків розділів 90 95
|
Форма N 310Д (щоденна) Звіт про суми і процентні ставки за кредитами за ____________ 200_ року