Оплаченный акционерный капитал (полностью оплаченные простые акции банка). При этом стоимость переданного в оплату акций имущества
2.1.2
Эмиссионный доход
Раскрытые резервы (в части капитализации за счет нераспределенной прибыли и эмиссионного дохода)
2.1.3
Часть фондов кредитной
Прибыль прошлого года, оставшаяся в распоряжении банка
2.1.4
Часть прибыли предшест-
Прибыль прошлого года, оставшаяся в распоряжении банка
2.2.1
Нематериальные активы
НА, не имеющие реальной оценки, не опубликованные убытки прошлого года
2.2.2
Непокрытые убытки пред-
Убытки банка
3.2
Часть резервов на возможные
Резервы для покрытия убытков, возможных в будущем, но не наблюдаемых в данный момент, д.б. менее 1,25% от суммы А
Аналогов нет
Резервы для переоценки активов, страхующих возможный ущерб в результате колебания курсов валют
Аналогов нет
Резервы для переоценки А, в виде ЦБ
Аналогов нет
Резервы на случай обесценения А, размер которых д.б. не менее 1,5% от А, взвешенных с учетом риска.
3.3
Субординированные кредиты
Субординированные обязательства
3.4
Привилигированные акции,
Привилегированные некумклятивные акции
3.5
Прибыль предшествующего
Нераспеределенный остаток прибыли прошлых
3.6
Источники дополнительного
Субординированные кредиты не могут превы-
4.1
Величина недосозданного ре-
Резервы для переоценки А, числящихся на балансе в виде ценных бумаг
Дата
Сумма капитала
01.04.00г
106653
01.05.00г
107513
01.06.00г
108428
01.07.00г
109759
01.08.00г
111754
01.09.00г
115742
01.10.00г
112356
01.11.00г
113357
01.12.00г
114566
01.01.01г
119900
01.02.01г
129400
01.03.01г
147274
01.04.01г
156000
Основные статьи капитала банка
Сумма
Сумма
Уставный фонд
12000
12000
Прочие фонды
56345
55889
Нераспределенная прибыль банка
2049
15234
Основные средства банка
35752
81891
Переоценка основных средств банка
2440
44630
Бухгалтерский баланс.
Модель анализа позволяет выявить оптимальное соотношение прибыльности и ликвидности банка, или определить, соблюдает ли менеджмент банка в активных и пассивных операциях необходимую диверсификацию и рациональность управления портфелем банка. Анализ основан на том, что в процессе управления ликвидностью необходимо соблюдать определенные соотношения в активах и пассивах или метод закрепления отдельных статей пассивов за определенными статьями активов. Метод группировки позволяет путем систематизации данных баланса разобраться в сущности анализируемых явлений и процессов.
Главная цель модели анализа заключается не в выявлении величины прибыльности и уровня ликвидности банка, а в квалифицированном использовании имеющихся в распоряжении банка пассивов и определении различных сторон финансового состояния банка с позиции сбалансированности между прибыльностью и ликвидностью. По этому принципу построен агрегированный баланс банка. По нему определяется качество активов, структура пассивов и строится оценка ликвидности банка.
Агре-гат
Статья актива
Т1
Т2
Агре-гат
Статья пассива
Т1
Т2
А1
Кассовые активы
3159
3955
О4
Срочные обязат.
6147
8424
А10
Ссуды
19304
46739
О8
Прочие обязат.
15912
41520
А15
Прочие активы
1151
1483
Всего обязат.
22059
49944
А17
Капит.активы
728
841
С1
Собственный К
1555
2233
А19
Отвлеч. Средства
423
642
С3
Фонды банка
219
872
Баланс
23614
52177
С8
Прибыль
1336
1361
Баланс
23614
52177
Определение показателя
Расчет
Оптимальное значение
Т1
Т2
К11 = Капитал \ Активы
С1 \ А1 + А15
0,08-0,15
0,09
0,15
К13 =Срочные обязательства \
О4 \ А1+А10+А15
0,2-0,35
0,26
0,16
К15 =Срочные обязательства \
О4 = О4+О8
0,1-0,3
0,28
0,17
К17 =Прочие обязательства \
О8 = О4+О8
минимум
0,72
0,83
Определение показателя
Расчет
Оптимальн.
Т1
Т2
К1 = Доходные активы \
А10 \ А1+А10+А15
0,75-0,85
0,82
0,90
К2 = Доходные активы \
А10 \ О4
Больше 1
3,14
5,54
К3 = Ссуды \ Обязательства
А10 \ О4+О8
0,7 < k >0,6
0,88
0,94
Определение показателя
Расчет
Оптимальн.
Т1
Т2
К9 = кассовые А \ срочные обязательства
А1 \ О4
0,05-0,3
0,51
0,45
Определение
Расчет
Оптимальн.
Т1
Т2
К19 = Прибыль \ Активы
С8 \ А1 +А10+А15
1,0-4,0
0,06
0,03
К22 = Прибыль \ Капитал
С8 \ С1
15,0-40,0
0,86
0,61
К23 = Мультипликатор
А1+А10+А15\ С1
8-16 раз
15,2
23,4
Наименование
Расчет
Значение
Т1
Т2
Состояние собственных средств К1
Собственные средства-нетто \
больше 0
1,3
1,5
Маневренность
Собственные средства-нетто \
больше 0
1,4
1,4
Автономность
Собственные средства-нетто \
Максимум
0,07
0,05
Привлеченные срочные средства К4
Пассив \ привлеченные средства
Максимум
0,3
0,18
Финансовая напряженность К5
Итог баланса – пассив \ привлеченные средства
Максимум
1,07
1,04
Наименование показателя
Расчет
Оптимальн.
Т1
Т2
Эффективность использования
Доходные активы \
больше 0,7
0,82
0,89
Использование привлеченных
Актив \ привлеченные средства
Агрес. >0.75
0,94
0,86
Доходность привлеченных
Срочные обязат. \
Рост
0,22
0,16
Рамбурсная способность
1 \ (привлеченные средства \ прибыль)
Рост
0,06
0,03
Активность привлечения заемных средств К10
Привлеченные средства \ пассив
Рост
1,39
1,20
Наименование
Расчет
Норма
Т1
Т2
Рентабельность
Весь пассив \ прибыль
Рост
1
1
Рентабельность общего
Пассив \ итог баланса актива
Рост
0,06
0,03
Доходность активов, приносящих доход К13
Прибыль \ Активы, приносящие доход
Рост
0,07
0,03
Рентабельность собственных средств К14
Пассив \ собственные средства-брутто
Рост
1,2
0,9
Рентабельность текущих активов К15
Пассив \ итог баланса – актив
Рост
0,06
0,03
Наименование показателя
Расчет
Норма
Т1
Т2
Промежуточный коэффициент покрытия К16
Собственные средства-брутто \ привлеченные средства