Аналіз рентабельності банка.

Вступ

1.Теоретичні аспекти аналізу рентабельності банку

2.Аналіз рентабельності АКБ „Приватбанк”

Показники	2005		2004		2005
	Сума, тис.грн.	Структура, %	Сума, тис.грн.	Структура, %	Сума, тис.грн.	Структура, %
Статутний капітал	147296,8	38,88	283113,8	54,10	942406,9	78,49
Нерозподілені прибутки	153624	40,55	145261	27,76	132465	11,03
Прибутки поточного року	77917	20,57	94964,1	18,15	125866,3	10,48
Усього капіталу	378837,8	100,00	523338,9	100,00	1200738	100,00

2005	2004	2005
Основний капітал	259018,8	550218,8	889438,4
Додатковий капітал	77917	94964,1	125866,3
Відверненя	170398	102961	125182
Чистий капітал	166537,8	542221,9	890122,7

Показник	Формула	Норматив	Значення
			2005	2004	2005
Коефіцієнт К1	капітал / пасиви	рекомендоване значення в межах 0,15-0,20	0,19	0,19	0,22
Коефіцієнт К2	чистий капітал / загальні активи	не менш ніж 0,04	0,04	0,10	0,14
Коефіцієнт К4	чистий капітал / зобов’язання	не менш ніж 0,25-0,3	0,05	0,12	0,18

Зобов'язання банку	2005		2004		2005
	Сума, тис. гри.	Структура, %	Сума, тис. гри.	Структура, %	Сума, тис. гри.	Структура, %
Коррахунки банків	987	0,03	1023	0,03	1245	0,03
Міжбанківські кредити	11796	0,41	0	0,00	52601	1,18
Кошти клієнтів до запитання	2682582	93,95	3708318	94,67	4156234	93,54
Строкові депозити	2111	0,07	22084	0,56	27155	0,61
Цінні папери власного боргу	0	0,00	0	0,00	0	0,00
Інші зобов'язання	157818	5,53	185801	4,74	206253	4,64
Усього зобов'язань	2855294	100,00	3917226	100,00	4443488	100,00

Активи	2005		2004		2005		Відхилення (2005-2005)
	сума, тис. гри.	%	сума, тис. гри.	%	сума, тис. гри.	%	у сумі, тис. гри.	у структурі, %
Валюта, монети	359715,50	9,25	402094,00	7,31	425630,00	6,70	65914,50	-2,55
Кошти на коррахунках у НБУ	401203,00	10,31	334270,00	6,08	345621,00	5,44	-55582,00	-4,88
Кошти на коррахунках в інших банках	754273,00	19,39	810271,00	14,74	805213,00	12,67	50940,00	-6,72
Депозити та кредити в інших банках	106710,00	2,74	132564,00	2,41	154632,00	2,43	47922,00	-0,31
Цінні папери у портфелі банку	371536,30	9,55	638106,90	11,61	645657,10	10,16	274120,80	0,61
Кредити надані, всього	1338122,00	34,40	2351512,00	42,78	3079955,60	48,45	1741833,60	14,05
Інвестиції капіталу	4752,00	0,12	8331,00	0,15	9562,00	0,15	4810,00	0,03
Нематеріальні активи	146848,00	3,77	182535,00	3,32	175452,00	2,76	28604,00	-1,01
Матеріальні активи	123944,00	3,19	213291,00	3,88	256894,00	4,04	132950,00	0,86
Інші активи	283258,00	7,28	424135,00	7,72	458610,00	7,21	175352,00	-0,07
Усього	3890361,80	100,00	5497109,90	100,00	6357226,70	100,00	2466864,90	0,00

Класифікація кредитів у портфелі банку	Сума, тис. грн.	Структура, %	Коефіцієнт ризику, %	Сума резерву, тис. грн.
Стандартні	2227085,1	72,13	2%	44541,70
Під контролем	521546	16,89	5%	26077,30
Субстандартні	245110	7,94	5%	12255,50
Сумнівні	93210	3,02	50%	46605,00
Безнадійні	800,9	0,03	100%	800,90
Усього кредитний портфель	3087752	100,00	-	130280,40

Показники	Нормативне значення	Формула	2005	2004	2005
Норматив капіталу комерційного банку Н1	10000 тис. грн.	х	166537,8	542221,9	890122,7
Мінімальний розмір статутного капіталу Н2	6 млн. 200 тис. грн.	х	147296,8	283113,8	942406,9
Норматив платоспроможності Н3	не менше 8%	(Капітал / Активи)*100	9,75	9,53	21,96
Норматив достатності капіталу Н4	не менше 4%	Основний капітал - Резерви на покриття кредитних ризиків / Активи *100	6,67	10,02	14,02
Норматив миттєвої ліквідності Н5	не менше 20%	(Кошти на коррахунку + каса) / Поточні рахунки * 100	28,37	19,86	18,56
Норматив загальної ліквідності Н6	не менше 100%	Активи / Зобов"язання * 100	123,03	123,71	128,14
Норматив співвідношення високоліквідних і робочих активів Н7	не менше 20%	Високоліквідні активи / Робочі активи * 100	77,75	46,18	39,52
Максимальний розмір ризику на одного позичальника Н8	не більше 25%	Сукупна заборгованість за позичками, міжбанківським кредитами і врахованими векселями / Капітал банку *100	1,62	0,00	3,77
Норматив максимального розміру наданих міжбанківських позик Н12	не більше 200%	Надані міжбанківські позики / Капітал банку * 100	14,67	12,60	11,09
Норматив максимального розміру отриманих міжбанківських позик Н13	не більше 300%	(Отримані міжбанківські позики + Залучені централізовані кошти) / Капітал банку * 100	43,29	49,37	40,38

Показники	2005		2004		2005		Відхилення 2005 до 2005 (+,-)
	тис.грн.	%	тис.грн.	%	тис.грн.	%	тис.грн.	%
Усього доходів	125752	100,00	141377	100,00	185873,00	100,00	60121,00	0,00
1. Процентних:	42579	33,86	64933	45,93	78451,00	42,21	35872,00	8,35
за коштами, розміщеними у банківському секторі	10256	8,16	11321	8,01	13220	7,11	2964,00	-1,04
за кредитами клієнтів	32323	25,70	53612	37,92	65231	35,09	32908	9,39
2. Прибутків від торговельних операцій	83173	66,14	76444	54,07	107422	57,79	24249	-8,35

3. Шляхи покращення рентабельності комерційного банку

Висновок

Список використаної літератури

Додатки

Додаток А

Агрегований баланс АКБ „Приватбанк”

тис. грн.

Показники	2005	2004	2005	Відхилення 2005 до 2005 (+/-)
Доходи банку	145816	173860	217549	71733
Витрати банку	34506,00	38197,00	37740,00	3234
Прибуток від основної діяльності	111310	135663	179809	68499
Валовий прибуток	111310	135663	179809	68499
Податок на прибуток	33393,00	40698,90	53942,70	20549,7
Чистий прибуток	77917,00	94964,10	125866,30	47949,3

Активи	2005	2004	2005
Валюта, монети та банківські метали	359715,5	402094	425630
Кошти на коррахунках в НБУ	401203	334270	345621
Кошти на коррахунках в інших банках	754273	810271	805213
Депозити та кредити в інших банках	106710	132564	154632
Цінна папери у портфелі банку, всього	371536,3	638106,9	645657,1
Цінна папери у портфелі банку на продаж	165646	94630	115620
- цінні папери у портфелі банку на продаж	165646	94630	115620
- цінні папери на інвестиції	205890,3	543476,9	530037,1
Кредити та фінансовий лізинг, надані клієнтам	1596692	2801152	3210236
Резерв на кредити та фінансовий лізинг	258570	449640	130280,402
Нетто: кредитів та фінансового лізингу	1338122	2351512	3079955,6
Інвестиції капіталу в асоційовані та дочірні компанії	4752	8331	9562
Нематеріальні активи	146848	182535	175452
Матеріальні активи	123944	213291	256894
Інші активи	283258	424135	458610
Сукупні активи	3885609,8	5488778,9	6347664,7

Продовження Додатку А

Пасиви	2005	2004	2005
Зобов’язання
Коррахунки банків	987	1023	1245
Депозити і кредити банків	11796	52601
Кошти до запитання клієнтів	2682582	3708318	4156234
Строкові депозити клієнтів	2111	22084	27155
Кредити, отримані від міжнародних і фінансових організацій	303048	519406	510302
Інші зобов’язання	157818	185801	206253
Сукупні зобов’язання	3158342	4436632	4953790
Капітал
Статутний капітал	147296,8	283113,8	942406,9
Нерозподілений прибуток	153624	145261	132465
Нерозподілені прибутки минулих років	11437	13925	10123
Прибутки минулого року, що очікують затвердження	78423	65243	60530
Інші фонди та загальні резерви банку	258570	449640	122483,5
Прибутки поточного року	77917,00	94964,10	125866,3
Сукупний капітал	727267,80	1052146,90	1393874,70
Сукупні пасиви	3885609,8	5488778,9	6347664,7

Додаток Б

Звіт про прибутки та збитки АКБ „Приватбанк”

2005	2004	2005
Доходи
1	Процентні доходи	43143	65722	79136
	за коштами, розміщеними в НБУ
	за коштами, розміщеними в банківському секторі	10256	11321	13220
	за кредитами клієнтів	32323	53612	65231
	за цінними паперами
	інші процентні доходи	564	789	685
2	Комісійні доходи	18432	22309	23564
	за операціями з банками	18432	22309	23564
	за операціями з клієнтами
	інші комісійні доходи
3	Прибуток (збитки) від торговельних операцій	83173	76444	107422
	від торгівлі цінними паперами на продаж	3916	2316	24871
	від торгівлі іноземною валютою	78189	64743	75124
4	Інші банківські операційні доходи	1068	9385	7427
	дивідендний дохід
	штрафи, отримані за банківськими операціями	1068	9385	7427
5	Інші небанківські операційні доходи	0	0	0
	доходи від продажу основних засобів
	штрафи, отримані за господарськими операціями
6	Зменшення резервів за заборгованістю
7	Непередбачені доходи
Витрати
1	Процентні витрати	33256	32221	30249
	за коштами, одержаними від НБУ
	за коштами, одержаними від інших банків	33100	32000	30005
	за коштами клієнтів банку	156	221	244
	за цінними паперами власного боргу
	інші процентні витрати
2	Комісійні витрати	0	0	0
	за операціями з банками
	за операціями з клієнтами
	інші комісійні витрати
3	Інші банківські операційні витрати	0	0	0
	штрафи, сплачені за банківськими операціями
4	Інші небанківські операційні витрати	0	0	0
	витрати на утримання персоналу
	сплата податків, крім податку на прибуток
	витрати на утримання основних засобів
	інші експлуатаційні витрати
5	Інші небанківські операційні витрати
6	Відрахування у резерви	1250	5976	7491
7	Непередбачені витрати
8	Прибуток (збиток) до сплати податку	111310	135663	179809
9	Податок на прибуток	33393,00	40698,90	53942,70
10	Чистий прибуток (збитки)	77917,00	94964,10	125866,30

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  339  340  341   ..