Вступ

Розділ 1

Теоретичні аспекти оцінки кредитоспроможності

1.1 Поняття та критерії кредитоспроможності позичальника

1.2 Зарубіжний досвід оцінки кредитоспроможності

Показник	Формула	Метод визначення
Виторг від реалізації(В)	В=bi*pi	Сума всіх продаж, де bi-одиниця продукції, pi-ціна продукції
Валовий комерційний дохід (ВД)	ВД=В - Стмц и ги	Виторг від реалізації – Вартість придбаних товарно-матеріальних цінностей та готових виробів
Додана вартість (ДВ)	ДВ=ВД - Рэ	ВД – Експлуатаційні витрати (адміністративні, на субпідрядників)
Валовий експлуатаційний дохід (ВЕД)	ВЕД=ДВ - Взп	ДС – Витрати на зарплатню – Податки на зарплатню – Оплата відпусток
Валовий експлуатаційний результат (ВЕР)	ВЕР=ВЕД - Кр%	ВЕД – Сплата процентів за кредит + Дохід від вкладення коштів в інші підприємства – відрахування в фонд ризику
Прибуток, який може бути використаний для самофінансування (СФ)	СФ=ВЕР - Праб	ВЕР – Прибуток, що розподіляється між робітниками підприємства – Податки на прибуток
Чистий прибуток (П)	П=СФ+Дслуч	СФ +

Назва	Коеф. ліквідності			Коеф.покриття			Платоспроможність
Галузі	I клас	IIклас	IIIклас	I клас	IIклас	IIIклас	I клас	IIклас	IIIклас
П/п галузі I	Більш	0.6-	Менш 0.4	Більш	1.5-	1.3-	Більш	50-	Менш
П/п галузі II	Більш	0.4-	Менш	Більш	2.0-	1.5-	Більш	35-	Менш
П/п галузі III	Більш	0.45-	Менш	Більш	1.8-	1.3-	Більш	60-	Менш

1.3 Досвід оцінки кредитоспроможності в банках України

Розділ 2

Аналіз методики оцінки кредитоспроможності позичальників-юридичних осіб АКБ «Укрсоцбанк»

2.1 Економічна характеристика АКБ «Укрсоцбанк»

2.2 Характеристика методики оцінки кредитоспроможності АКБ „Укрсоцбанк”

П	Р п	К	Б	К	Б	К	Б	К	Б	К	Б	Р п	К	Б
Кл	40	I	40	II	80	III	120	III	120	I	40	20	III	60
Кп	30	I	30	II	60	III	90	III	90	II	60	10	III	30
Псс	30	I	30	II	60	III	90	III	60	III	90	70	II	140
Итого	X	I	100	II	200	III	300	III	270	II	190	X	II	230

ПОКАЗНИКИ	Теоретичне значення	Вагове значення
1.
1. Коефіцієнт загальної ліквідності	>2	5
2. Коефіцієнт поточної ліквідності	>0.5	4
3. Коефіцієнт миттєвої ліквідності	>0.2	4
2.
1. Коефіцієнт фінансової стійкості	>0.3	5
2. Коефіцієнт незалежності	_<1	4
3. Коефіцієнт ділової активності	>1.2	3
4. Коефіцієнт маневреності власних коштів	>0.5	3
5. Коефіцієнт співвідношення власного капіталу позичальника до суми кредиту.	>0.25	3
3.
1. Коефіцієнт забезпечення кредитної операції	>1.5від суми	10
2. Коефіцієнт рентабельності активі	>0.03	3
3. Коефіцієнт рентабельності продаж	>0.03	3
4. Коефіцієнт співвідношення чистих надходжень до суми боргу.	>1.5	10
5. Закриття кредитних договорів (Зд)	0 -1	10
6. Сплата відсотків за кредит (Вк)	0 – 1	10
7. Клас позичальника в минулому (Кп)	0.3-1	8
8. Наявність бізнес-плану(Нб)	0-1	8
9. Період функціонування підприємства (Пф)	Не < 0,5 року	4
10. Наявність аудиторських висновків за останній рік діяльності (На)	0-1	5

ПОКАЗНИКИ	Бали
1. Кількість постачальників	10
2. Надійність постачальників	5
3. Транспортування вантажу	10
4. Складування товару	5

	№	ПОКАЗНИКИ	НБУ	„Укрсоцбанк”	АВАЛЬ	Полтава-банк
ОБОВ’ЯЗКОВІ	1	Платоспроможності	Високоліквідні	+	+	+
	2	Коефіцієнт поточної ліквідності (КЛ2)	Ліквідні	+	+	+
	3	Коефіцієнт загальної ліквідності	Оборотні	+	+	+
	4	Фінансової стійкості	Власний капітал - необоротні активи / власний капітал	+	+	+
	5	Коефіцієнт незалежності (КН)	Залучені	+	_	+
	6	Рентабельності	Чистий прибуток	+	_	+
	7	Рентабельність продажу	Чистий прибуток	+	_	+
	8	Аналіз грошових потоків	(Нсм х n) – (Зм х n) – Зі / Ск	+	_	+
	9	Коефіцієнт фінансової стійкості (Кфс)	__	Джерела власних коштів + довгострокові позичкові кошти + наступні виплати / Валюта балансу	Власний капітал	__
	10	Коефіцієнт ділової активності (Ка)	__	Виручка від реалізації	__	__
	11	Коефіцієнт співвідношення власного капіталу позичальника до суми кредиту.	—	Власний капітал	—	—
	12	Коефіцієнт забезпечення кредитної операції	—	Сума забезпечення	—	—
	13	Коефіцієнт автономії	—	—	Власний капітал	—
	14	Коефіцієнт забезпечення власними коштами	—	__	Власний капітал – необоротні активи / оборотні активи	__
Показники, які розглядаються в періоді	15	Коефіцієнт залежності від довгострокових зобов’язань (Здо)	_	__	Довгострокові зобов’язання	_
	16	Маневреність робочого капіталу (МК)	__	__	Запаси	__
	17	Коефіцієнт оборотності оборотних засобів (відношення виручки без врахування ПДВ і акцизу до суми оборотних засобів) (Ко)	__	__	Чистий дохід	__
	18	Час обороту (тривалість в днях одного обороту)	__	__	Ч.об. = Кількість днів звітного періоду / Ко	__
	19	Коефіцієнт оборотності запасів (Коз)	__	__	Собівартість реалізованої продукції / середня вартість запасів	__
	20	Середня тривалість одного обороту запасів (в днях) (Чоз)	__	__	Кількість днів звітного періоду	__
	21	Питома вага власних обігових коштів та залучених на довгостроковий термін у валюті балансу (К2)	__	__	__	(Власний капітал + довгострокові зобов’язання – необоротні активи) х 100% / Валюта балансу
	22	Питома вага позикових обігових коштів у валюті балансу (К3)	__	__	__	(Довгострокові зобов’язання + поточні зобов’язання) х 100% / Валюта балансу
	23	Закриття кредитних договорів	─	+	+	+
	24	Сплата відсотків за кредит	─	+	─	+
	25	Клас позичальника в минулому	─	+	─	__
	26	Наявність бізнес-плану (Нб)	─	+	─	+
	27	Період функціонування підприємства (Пф)	─	+	+	+
	28	Наявність аудиторських висновків	─	+	__	+
	29	Наявність заборгованості іншим банкам	─	─	+	+
	30	Наявність рахунків в інших банках у нац. та інвалютах	─	─	+	+
	31	Середньомісячні надходження в залежності від суми заборгованості	─	─	─	+
	32	Термін користування кредитом	__	__	__	+
	33	Надійність партнерів	─	─	─	+
	34	Наявність власного ліквідного майна (крім того, що вже надано в заставу)	─	─	─	+
	35	Розмір сплаченого статутного фонду	─	─