Учреждение образования “БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ”
Факультет инженерно–экономический
Кафедра экономики и управления на предприятиях химико–лесного комплекса
Специальность 1 25 01 07 «Экономика и управление на предприятии»
Специализация 1 25 01 07 25 «Экономика и управление в полиграфической промышленности»
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
по дисциплине «Инвестиционное проектирование»
Тема «Бизнес–план закупки
линии для вкладки приложений в готовое издание ONYX/RUBIN
»
Исполнитель
студентка 5
курса группы 4
Быстрок О.
подпись, дата инициалы и фамилия
Руководитель
доцент
Манжинский С.А.
подпись, дата инициалы и фамилия
защищена с оценкой ________
Руководитель____________ Манжинскй С.А
подпись инициалы и фамилия
Минск 2009
Пояснительная записка страниц, 23 таблицы, 6 использованных источников информации.
ПРОЕКТИРОВАНИЕ, ИНВЕСТИЦИИ, МАШИНА ОФСЕТНАЯ, ВЫРУЧКА, ЗАТРАТЫ, ПЛАН ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ, ПЛАН ИНВЕСТИЦИОННЫЙ, КРЕДИТ, ПРИБЫЛЬ, РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ, ЭФФЕКТИВНОСТЬ
В ходе выполнения расчета курсового проекта была определена целесообразность покупки на РУП «Издательство «Белорусский Дом печати» линии для вкладки приложений в готовое издание «ONYX/RUBIN». Приведенный расчет показал целесообразность покупки данной линии, так как чистый дисконтированный доход составил 23,18 млн.руб., динамический срок окупаемости 9 лет, рентабельность продукции и продаж 23% и 15% соответственно.
Содержание
Введение…………………………………………………………………………
|
|
1 Резюме………………………………………………………………………….
|
|
2 Характеристика организации и стратегия ее развития ………………...……
|
|
3 Описание продукции…………………………………………………………..
|
|
4 Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга……………………………….
|
|
5 Производственный план……………………………………………………….
|
|
6 Организационный план………………………………………………………..
|
|
7 Инвестиционный план…………………………………………………………
|
|
8 Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности………………..
|
|
9 Показатели эффективности проекта…………………………………………..
|
|
10 Юридический план……………………………………………………………
|
|
Заключение………………………………………………………………………..
|
|
Список использованных источников…………………………………………….
|
|
Приложения ……………………………………………………………………….
|
|
Введение
В условиях рынка нереально добиться стабильного успеха в бизнесе, если не планировать эффективно его развитие, не аккумулировать постоянно информацию о собственных перспективах и возможностях, о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов и т.д. Необходимо точно представлять свои потребности на перспективу не только в материальных, трудовых, интеллектуальных, но и в финансовых ресурсах, что особенно существенно в рыночной экономике.
Важно предусмотреть и источники их получения, уметь выявлять эффективность использования ресурсов в процессе работы предприятия. Обширный опыт зарубежных и белорусских предприятий доказывает, что недооценка планирования предпринимательской деятельности в условиях рынка, его игнорирование или некомпетентное осуществление приводят к огромным экономическим потерям и в конечном счете к банкротству. Планирование имеет особую значимость для обеспечения ресурсами расширенного кругооборота производственных фондов достижения высокой результативности бизнеса, создания условий, обеспечивающих платежеспособность и финансовую устойчивость предприятия. Планирование ориентируется на имеющиеся источники как собственных, так и привлекаемых средств и возможности их превращения в производительный капитал. В рамках этого предусматриваются реальные каналы приобретения основных и оборотных фондов, найма производственного персонала, обеспечения необходимых условий работы, удовлетворения социальных запросов.
Бизнес-план составляется в целях эффективного управления и планирования бизнеса и является одним из основных инструментов управления предприятием, определяющих эффективность его деятельности. В условиях рынка и жестокой конкурентной борьбы предприятие должно уметь быстро и адекватно реагировать на изменения, происходящие во внешней среде и внутри самого предприятия. Бизнес-план - визитная карточка инвестиционного проекта. Он дает инвестору ответ на вопрос, стоит ли вкладывать средства в данный инвестиционный проект и при каких условиях он будет наиболее эффективен при допустимой для инвестора степени риска и верности допущений сделанных разработчиком инвестиционного проекта.
Цель курсового проекта - систематизация и углубление теоретических и практических знаний по экономическим и технологическим дисциплинам и их применение в плановых расчетах. В курсовом проекте необходимо разработать технико-экономический план развития предприятия при установке нового оборудования, рассчитать величину затрат на производство товарной продукции, себестоимость продукции и прибыль от ее реализации.
1 Резюме
Качественная упаковка готовой печатной продукции, также как и возможность вкладки в издания приложений (открытки, листовки, дискеты и пр.) являются немаловажным фактором успеха в печатном и издательском деле, позволяющим повысить ценность изданий и их конкурентоспособность на рынке полиграфических услуг. Линия «Onyx/Rubin» предназначена для вкладки различных приложений: от листовок до различных рекламных образцов и CD, адресации и поэкземплярной упаковки печатной продукции.
Основная цель настоящего бизнес-плана инвестиционного проекта – оценить целесообразность
приобретения
линии «Onyx/Rubin» и определить эффективность этого мероприятия.
В целях выполнения прогнозных показателей социально-экономического развития на 2010 год и за счет внедрения нового оборудования предприятие планирует увеличить выпуск газетной продукции на 30% по сравнению с 2009 годом.
В результате реализации данного бизнес-плана РУП «Издательство «Белорусский Дом печати» получит возможность упрочнить свои рыночные позиции и финансово-экономическое положение, а также повысить свою конкурентоспособность на рынке.
Исходные данные по проекту представлены в таблице 1.1.
Таблица 1.1 - Исходные данные
Наименование показателей
|
В целом по проекту
|
По периодам (годам) реализации проекта
|
2010
|
2011
|
2012
|
2013
|
2014
|
2015
|
2016
|
2017
|
2018
|
2019
|
1 Горизонт расчета, лет
|
10
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
2 Срок предоставления кредита, лет
|
3
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
3 Годовая процентная ставка по кредиту, %
|
25
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
4 Ставка по собственным ресурсам, %
|
14
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
5 Ставка дисконтирования, %
|
16,75
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
6 Стоимость приобретаемого оборудования без НДС (указать марку, модель) (стр. 1.3 табл. 7.2)
|
326
|
326
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
7 Ставка НДС, уплачиваемого при приобретении оборудования, %
|
18
|
18
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
Сводные показатели по проекту (отдельные исходные данные, выходные показатели экономической эффективности проекта) оформлены в таблице 1.2
Таблица 1.2 – Сводные показатели по проекту
Наименование показателей
|
В целом по проекту
|
По периодам (годам) реализации проекта
|
2010
|
2011
|
2012
|
2013
|
2014
|
2015
|
2016
|
2017
|
2018
|
2019
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
Общие инвестиционные затраты, млн. руб.:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 Капитальные затраты без учета НДС (стоимость инвестиционного проекта) (стр. 2 табл. 7.2)
|
366,75
|
366,75
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
1.2 НДС, уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат
|
58,68
|
58,68
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
1.3 Прирост чистого оборотного капитала
|
3,96
|
4,11
|
-0,23
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
0,01
|
2 Плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат, млн. руб.
|
163,76
|
65,33
|
53,69
|
44,74
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
3 Источники финансирования общих инвестиционных затрат, млн. руб.:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 Собственные средства
|
322,15
|
322,15
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
3.2 Заемные и привлеченные средства (внутренний кредит в национальной валюте)
|
107,4
|
107,4
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
3.3 Государственное участие (с указанием вида)
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
4 Доля собственного капитала в объеме инвестиций, %
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
5 Год выхода на проектную мощность
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 Выручка от реализации продукции, млн. руб.
|
х
|
817,9
|
817,9
|
817,9
|
817,9
|
817,9
|
817,9
|
817,9
|
817,9
|
817,9
|
817,9
|
6.1 Выручка от реализации продукции (без учета НДС), млн. руб.
|
х
|
693,1
|
693,1
|
693,1
|
693,1
|
693,1
|
693,1
|
693,1
|
693,1
|
693,1
|
693,1
|
7 Среднесписочная численность работающих, чел.
|
х
|
6
|
6
|
6
|
6
|
6
|
6
|
6
|
6
|
6
|
6
|
8 Количество вновь создаваемых и (или) модернизируемых рабочих мест
|
|
0
|
2
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Продолжение таблицы 1.2
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
9 Выручка от реализации продукции (без учета НДС) на одного работающего, млн. руб.
|
х
|
115,5
|
115,5
|
115,5
|
115,5
|
115,5
|
115,5
|
115,5
|
115,5
|
115,5
|
115,5
|
10 Удельный вес экспортных поставок, %
|
х
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
0,0%
|
11 Показатели эффективности проекта:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11.1 Простой срок окупаемости проекта, лет
|
3
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
11.2 Динамический срок окупаемости проекта, лет
|
9
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
11.3 Чистый дисконтированный доход, млн. руб.
|
23,18
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
11.4 Внутренняя норма доходности, %
|
19%
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
11.5 Индекс рентабельности
|
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
11.6 Уровень безубыточности, %
|
х
|
57,97
|
64,44
|
64,44
|
64,44
|
64,44
|
64,44
|
64,44
|
64,44
|
64,44
|
64,44
|
11.7 Коэффициент погашения задолженности
|
х
|
1,71
|
1,30
|
1,60
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
11.8 Рентабельность продаж, %
|
х
|
19,59
|
14,51
|
14,73
|
14,94
|
15,16
|
15,37
|
15,59
|
15,80
|
16,02
|
16,23
|
11.9 Рентабельность продукции, %
|
х
|
30,51
|
22,61
|
22,94
|
23,28
|
23,62
|
23,95
|
24,29
|
24,62
|
24,96
|
25,29
|
.
2. Характеристика организации и стратегия ее развития
РУП "Издательство "Белорусский Дом печати" − одно из старейших предприятий Республики Беларусь.
В декабре 1917 года в соответствии с приказом № 12 Областного Совета народных Комиссаров по Комиссариату Внутренних Дел в Минске была образована типография Совета Народных Комиссаров Западной области и фронта, а в декабре 1918 года переименована в 1-ю Советскую типографию. Размещалось предприятие в здании, где в настоящее время находится Белсовпроф, на площади Свободы.
В 1929 году началось строительство Дома печати, шесть лет спустя он вошел в строй. Разместилась здесь и типография.
В 1932 году типография выпускала 10 наименований газет на белорусском, русском и других языках, 9 наименований журналов, четверть миллиона экземпляров учебников, политическую, художественную и техническую литературу.
В послевоенные годы типография носила названия Типография им. Сталина, Типография ЦК КП Белоруссии, Издательство «Белорусский Дом печати», а с 1994 - «Издательство «Белорусский Дом печати» Управления Делами Президента Республики Беларусь.
На сегодняшний день издательство является самым крупным полиграфическим предприятием в республике и представляет собой комбинат по печати, предприятие более универсальное и мощное, чем обычная типография, как по видам печати, так и по видам продукции.
Предприятие расположено в центре города, территория ограничена городской застройкой. На площадке расположено 17 зданий и сооружений.
Площадь земельных участков РУП «Издательство «Белорусский Дом печати» составляет 9,9375 га.
С декабря 2003 года в подчинении издательства находится РДПУП «Минская типография», специализирующаяся на производстве картонной упаковки.
Вся работа издательства в течение последних лет была направлена на обеспечение стабильности производства и наращивания объемов выпускаемой продукции на выполнение плановых заданий по объемам производства и реализации продукции и услуг.
Стратегия развития предприятия, его техническое перевооружение строятся на внедрении новейших технологий с использованием самого современного оборудования. Это дает возможность выпускать издания, которые пользуются спросом на рынке и удовлетворяют требованиям читателей.
Партнерами являются ведущие мировые производители оборудования и материалов компании MAN Roland, Heidelberg, Agfa, Tensor, Rima-system, Escher-Grad, Flint grup, Muller-Martini, Kolbus, KBA.
Предприятие постоянно сотрудничает с:
− газетами: «Советская Белоруссия», «Звязда», «Рэспублiка», «Знамя юности», «Зорька», «Мiнская прауда», «Вечерний Минск», «Минский курьер», «Ва-банк», «Из рук в руки», «Антенна» и многие другие.
− журналами: «Алеся», «Армия», «Милиция Беларуси», «Теленеделя для всей семьи», «Беларуская думка», «Беларусь. Belarus», «Бярозка», «Качели», «Стройка», «Налоги Беларуси», «Гаспадыня», «Хозяин» и другие.
− предприятиями и организациями: РУП «Белпочта», БелТА, РУП «Белорусские лотереи», Минсвязи РБ, «КыргызМаркасы» (Кыргызстан), «МарказиМарка» (Таджикистан), «АзерМарка» (Азербайджан), «МК-ГРУП» (Россия), «Vertex» (Великобритания) и другие.
− издательствами: «АСТ» (Россия), «Харвест», «Книжный Дом», «Вышэйшая школа», Беларуская навука», «Современная школа», «Реабилитация» (Россия), «Юнипресс», «Аверсэв» и другие.
Предприятие занимает доминирующее положение по производству газетной продукции, выпуская все последние годы примерно 80% общих объемов выпуска газет в республике, доля полноцветной печати уже сегодня перешагнула за 95% рубеж.
Производственная статистика: сотрудничество с 200 издательствами и редакциями Беларуси и других стран. Ежемесячный тираж печатающихся газет (150 наименований) — более 70 млн .экземпляров. Суточный тираж газет —
более 3 млн. экземпляров. Ежегодный общий тираж журналов — 10 млн. экземпляров. Среди них — самые авторитетные издания страны «СБ. Беларусь сегодня», «Рэспублiка», «Звязда», «Беларусь. Bеlarus», «Беларуская думка», «Алеся», «Армия» и др.
5,5 млн. книг в твердом переплете, 9 млн. книг в мягкой обложке, 5 млн. брошюр в год — итог сотрудничества с крупнейшими издательствами России и Беларуси («АСТ», «Харвест», «Книжный Дом», «Вышэйшая школа», «Современная школа», «Юнипресс», «Аверсэв» и др.).
Раритетная продукция: документы строгой отчетности, защищенные от подделки (бланки паспортов, военных билетов, паспорт моряка, бланки свидетельств о регистрации актов гражданского состояния, чековые книжки, знаки почтовой оплаты, облигации, векселя, сертификаты, путевки, дипломы и др.).
Международное сотрудничество (заказчики по изготовлению знаков почтовой оплаты): «Белпочта» — Минсвязи РБ, «КыргызМаркасы» — Кыргызстан, «МарказиМарка» — Таджикистан, «АзерМарка» — Азербайджан, «МК-ГРУП» — г. Москва, Россия, «Vertex» — Великобритания.
Брэнды БДП: в 2005 году изготовлен первый образец нового паспорта гражданина Республики Беларусь со встроенным микрочипом.
Более чем 90-летний опыт работы, современное оборудование, высокий профессионализм сотрудников позволяют учитывать индивидуальные требования клиентов, выпускать продукцию высокого качества, соблюдать сроки изготовления заказов, поддерживать приемлемую стоимость полиграфических услуг.
С начала 2005 года в типографии освоена и успешно функционирует самая прогрессивная на сегодняшний день в стране и мире технология «Computer-to-Plate» («Компьютер — печатная форма»). Благодаря профессионализму специалистов производственно–издательского центра эта технология безболезненно и в самые кратчайшие сроки была внедрена в уже существующую годами классическую технологию изготовления печатных форм. Уход от ручных операций (изготовление диапозитивов и монтажа) сокращает время на допечатную подготовку изданий примерно до 2 часов на каждом заказе, что позволяет сократить время на производство заказа, а это дает возможность более планомерно и с ускорением увеличивать количество обрабатываемых заказов, тем самым наращивая объемы выпускаемой продукции, как в газетном, так и в журнальном производстве.
Такая технология допечатной подготовки печати газет и печать на новых машинах обеспечивает высокое качество выпускаемой продукции, что, в свою очередь, привлекает заказчиков размещать заказы на полиграфической базе РУП «Издательство «Белорусский Дом печати».
Основное печатное оборудование предприятия: офсетные четырехкрасочные листовые машины Man Roland-704, Man Miller TR-104, КВА Rapida-72, Planeta-Varimat P-46, двухкрасочная Планета Р-26, однокрасочные Romayor-314, AB DISK; рулонные офсетные машины Tensor-1400/Т-400 BE, Uniset-75, Albert-Frankental A200S, Goss Community.
Современое брошюровочно-переплетное оборудование издательства позволяет выпускать книги в твердом переплете и мягкой обложке, журналы и брошюры разных форматов и объемов, скрепления и оформления. Использование богатой палитры технологических приемов позволяет придать печатной продукции эффектный и оригинальный вид, а также гарантирует ей особую прочность. Применяются различные способы облагораживания: припрессовка лавсановой пленки, поверхность которой может быть текстурирована под «лен», лакирование вододисперсными и масляными лаками, тиснение фольгой, нанесение глитера, термоподнятие. Некоторые технологии являются эксклюзивом Дома печати и в других издательствах не освоены.
Книжно-журнальные линии предприятия используются также для выпуска продукции собственного производства: календарей, ежедневников, записных книжек, плакатов, открыток и т. д.
Большое внимание уделяется широко развитой оперативной полиграфии. По объемам печати в Беларуси на копировально–множительных аппаратах издательство занимает одну из ведущих позиций.
Комплекс оперативной полиграфии включает в себя два высокопроизводительных цветных копировально–множительных аппарата фирмы «Konica Minolta», широкоформатного цветного плоттера от фирмы «Hewlett-Packard».
Таблица 2.1 – Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности организации за предшествующий период
Наименование показателей
|
За предшествующий период
|
2006
|
2007
|
2008
|
1
|
Использование производственных мощностей (по основным видам продукции), %:
|
|
|
|
|
газетное оборудование
|
73
|
75
|
77
|
|
оборудование для печати книжно-журнальной и прочей продукции
|
46
|
48
|
50
|
2
|
Среднесписочная численность работающих, чел.
|
914
|
908
|
890
|
|
Годовой объем производства в натуральном выражении (по основным видам продукции), млн.кр.отт.:
|
3783
|
4225
|
4880
|
|
Газетная
|
3220
|
3611
|
4180
|
|
Книжная
|
248
|
269
|
280
|
|
Журнальная
|
280
|
310
|
390
|
|
продукция спецпроизводства
|
8
|
7
|
5
|
|
прочая печатная продукция продукция
|
27
|
28
|
25
|
4
|
Годовой объем производства в стоимостном выражении (в действующих ценах), млн. руб.
|
32253
|
41819
|
50200
|
4.1
|
Темпы роста, %
|
114
|
116
|
120
|
5
|
Полные издержки на произведенную продукцию, всего, млн. руб.
|
35936
|
38068
|
40935
|
|
в том числе:
|
|
|
|
|
материальные затраты
|
16225
|
16985
|
17950
|
|
расходы на оплату труда
|
7930
|
8320
|
9400
|
|
отчисления на социальные нужды
|
3120
|
3610
|
4100
|
|
амортизация основных средств и нематериальных активов
|
3246
|
3718
|
4160
|
|
прочие затраты
|
5415
|
5435
|
5325
|
5.1
|
Из полных издержек:
|
|
|
|
|
условно-постоянные издержки, %
|
|
|
|
|
условно-переменные издержки, %
|
|
|
|
6
|
Выручка от реализации продукции, млн. руб.
|
41845
|
52264
|
60394
|
6.1
|
Выручка от реализации продукции (без НДС), млн. руб.
|
34313
|
42857
|
49253
|
6.2
|
Удельный вес в общем объеме выручки неденежных форм расчетов, %
|
|
|
|
6.3
|
Удельный вес реализованной продукции по рынкам сбыта, %:
|
|
|
|
|
внутренний рынок
|
96,6
|
96,8
|
97,4
|
|
ближнее зарубежье
|
3,1
|
2,8
|
2,3
|
|
дальнее зарубежье
|
0,3
|
0,4
|
0,3
|
7
|
Налоги, сборы, платежи (без подоходного налога), млн. руб.
|
2407
|
2689
|
11651
|
8
|
Чистый доход от реализации продукции, млн. руб.
|
4825
|
5106
|
5665
|
9
|
Рентабельность реализованной продукции, %
|
18,6
|
12,3
|
14,2
|
10
|
Рентабельность продаж, %
|
12,9
|
9
|
10,2
|
11
|
Коэффициент текущей ликвидности
|
0,68
|
0,78
|
0,9
|
12
|
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
|
-0,63
|
-0,51
|
-0,93
|
13
|
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами
|
0,27
|
0,19
|
0,23
|
14
|
Коэффициент структуры капитала
|
0,735
|
0,748
|
0,812
|
Линия Onyx/Rubin предназначена для вкладки различных приложений: от листовок до различных рекламных образцов и CD, адресации и поэкземплярной упаковки печатной продукции.
Вкладочная машина Onyx, входящая в линию, представляет собой модульную систему с многочисленными возможностями для вкладки и/или вставки различных продуктов за один цикл.
Базовая модель состоит из входной, выводной и промежуточной секций и может комплектоваться загрузчиком стапелей, обеспечивающим бесперебойный процесс производства в режимах inline или offline, и различными видами самонакладов:
Машина Rubin предназначена для поэкземплярной упаковки продукции в пленку. Скорость машины Rubin составляет до 15.000 т/час.
Машина оснащена контролем подлежащих упаковке экземпляров, включает в себя сварочные элементы для продольной и поперечной сварки с постоянным (20 раз в секунду) контролем температуры плавления. Прижимная лента машины Rubin осуществляет «выдавливание» воздуха из продукции.
В выводной ленте установлен фотоэлемент для определения неразделенных продуктов.
3. Описание продукции
Издательство «Белорусский Дом печати»специализировано на оказании полиграфических услуг по выпуску газет, журналов, книг, ценных бумаг, изобразительной, бланочной и прочей печатной продукции.
В настоящее время РУП «Издательство «Белорусский Дом печати» выпускает более 110 наименований газет среднесуточным приведенным тиражом более 3 млн. экземпляров, 80 наименований специальных, научно-популярных и детских журналов общим тиражом более 13 млн. экземпляров в год, более 15 млн. экземпляров детской, учебной, художественной и научно-популярной литературы. Предприятие также специализируется по выпуску бланков строгой отчетности, общегражданских паспортов, знаков почтовой оплаты и другой защищенной продукции.
В среднем за год издательством выполняются более пяти тысяч заказов на полиграфические услуги (печать газет, журналов, книг и прочей продукции).
При покупке линии для вкладки приложений в готовое издание ONYX/ RUBIN планируется увеличить объем выпуска следующих видов продукции:
− журнала «Автодело» с 140,9 тыс. экземпляров до 243,8 тыс. экземпляров;
− газеты «Антенна» с 141 тыс. экземпляров до 244,5 тыс. экземпляров;
− журнал «Домострой» с 124,7 тыс. экземпляров до 160,9 тыс. экземпляров.
Цены на продукцию останутся на прежнем уровне и составят 3200 р. за журнал «Автодело», 1900 р. за газету «Антенна» и 4300 р. за журнал «Домострой».
Контроль качества материалов и готовой продукции осуществляется в соответствии с отраслевыми нормативно-техническими документами и утвержденными техническими условиями.
Получаемые материалы подвергаются входному выборочному контролю, согласно утвержденному положению. Контроль качества осуществляется на всех этапах технологического процесса визуальным и аппаратным способами.
В ходе печати проверяется оптическая плотность листов денситометром по шкале стандартной плотности. Готовая продукция подвергается контролю на соответствие геометрическим размерам и образцу согласно ТУ, результаты фиксируются в журнале.
4. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга
С наступлением эпохи информационного обмена и построением основ мировой глобальной информационной инфраструктуры политикой любого государства в области информации становится формирование своей современной инфокоммуникационной инфраструктуры, являющейся базой социально-экономического, политического и культурного развития. Полиграфия является составной частью такой инфокоммуникационной инфраструктуры.
Социально-экономические преобразования, происходящие в настоящее время, оказали существенное влияние на изменение информационного пространства, издательский рынок и структуру полиграфической промышленности.
В то время как многие бывшие крупнейшие издательства резко сократили выпуск печатной продукции и понесли значительные кадровые потери, появилось множество различных коммерческих негосударственных издательств и рекламно-издательских агентств, которые сумели «вписаться» в новые, рыночные условия, кардинально изменили издательский процесс, систему распространения продукции и заняли доминирующее положение на полиграфическом рынке.
Новые тенденции, связанные, прежде всего, с децентрализацией выпуска печатной продукции, уменьшением средней тиражности, ростом номенклатуры выпуска и проблемами распространения и сбыта, породили необходимость структурной перестройки полиграфической промышленности в части создания более мелких, главным образом, частных производств, которые могут выдерживать новые условия конкуренции по качеству продукции, номенклатуре услуг и срокам изготовления.
Ведущим производителем газет и журналов в Беларуси является РУП «Издательство «Белорусский Дом печати».
Следует отметить, что газетное производство, журнальная полиграфия и издательство книг требует значительной подготовки, дорогостоящего высокопроизводительного оборудования, огромных площадей, профессионального персонала и все это нарабатывается годами.
РУП «Издательство «Белорусский «Дом печати» обладает всеми перечисленными параметрами, в связи с чем имеет все основания для наращивания объемов производства в перспективе.
Цели стратегии маркетинга
1. Получение прибыли за счет реализации полиграфической продукции.
2. Наращивание объемов производства с целью увеличения своей доли на рынке Беларуси и закрепления на экспортных рынках за счет повышения качества изданий, увеличения красочности, расширения ассортимента и сокращения сроков выполнения заказов.
5. Производственный план
При покупке линии Onyx/Rubin объем производства и реализации увеличится более чем на 29% и составит 693,11 млн. руб. По техническим характеристикам потребность в топливе составит 20 тыс. кВт*ч, ориентировочная цена линии 326 млн. руб., режим эксплуатации двухсменный.
Исходные данные для расчета эффективности инвестиционного проекта приведены в таблице 5.1.
Таблица 5.1 - Исходные данные по проекту
Основные сведения по проекту
|
|
Горизонт расчета, лет
|
10
|
Ставка дисконтирования, %
|
|
Дата начала реализации проекта
|
02.01.2010
|
Валюта расчета – денежная расчетная единица проекта
|
BYR
|
Официальный курс белорусского рубля за 1$ на дату составления бизнес-плана, руб.
|
2850
|
Дата составления бизнес-плана
|
15.09.2009
|
Прогнозируемые цены на продукцию приведены в Приложение Б.
Программа производства и реализации продукции составляется на основании проведенных маркетинговых исследований, прогнозируемых цен на продукцию с учетом имеющихся и создаваемых производственных мощностей и оформлена в Приложении В и Приложении Г.
Расчет затрат на сырье и материалы, а также топливно-энергетические ресурсы приводится в Приложении Д и Приложении Е.
Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников представлен в Приложении Ж.
Расчет амортизационных отчислений производится в соответствии с применяемой организацией амортизационной политикой и оформлен в Приложении И.
Сводный расчет затрат на производство и реализацию продукции оформлен в Приложении К.
6 Организационный план
Для обслуживания линии Onyx/Rubin на предприятие будут привлечены 2 новых работника: 1 оператор линии, имеющий среднее специальное образование и прошедшие курсы повышения квалификации и 1 вспомогательный рабочий, обслуживающий линию. Среднемесячная заработная плата рабочих составит 1200 тыс.руб. и 980 тыс.руб. соответственно.
7 Инвестиционный план
Общие инвестиционные затраты определяются как сумма инвестиций в основной капитал (капитальные затраты) с учетом налога на добавленную стоимость (далее - НДС) и затрат под прирост чистого оборотного капитала. Инвестиции в основной капитал представляют собой ресурсы, требуемые для строительства, реконструкции, приобретения и монтажа оборудования, осуществления иных предпроизводственных мероприятий, а прирост чистого оборотного капитала соответствует дополнительным ресурсам, необходимым для их эксплуатации.
Сумма инвестиций в основной капитал по проекту без учета НДС определяет стоимость инвестиционного проекта.
Расчет потребности в чистом оборотном капитале выполняется в Приложении Л. При этом размер оборотных активов определяется исходя из сложившегося уровня обеспеченности организации оборотными активами, планируемых изменений производственной программы, а также возможностей обеспечения их оптимальной величины.
С целью обеспечения неуклонного повышения технического уровня производства и выпускаемой продукции, уровня организации производства и труда, улучшения использования материальных и трудовых ресурсов, производственных фондов и мощностей в 2008-2010 гг. РУП «Белорусский «Дом печати» разработана программа технического перевооружения.
В соответствии с программой инновационного развития на 2008-2010гг. и учитывая финансовые возможности предприятия, в инвестиционный план 2009 года входит приобретение линии для вкладки приложений в готовое издание ONYX/RUBIN , стоимостью 3 млн. руб.
Сводные данные по инвестиционным затратам и источникам их финансирования по проекту (собственные, заемные и привлеченные средства) представлены в Приложении М. По привлекаемому кредиту (займу) в таблице 7.3 представлены условия его предоставления.
Таблица 7.3 – Условия предоставления кредита
Условия предоставления кредита
|
Значение
|
Срок предоставления, лет
|
3
|
Годовая процентная ставка, %
|
25
|
Отсрочка по выплате основного долга (лет, месяцев)
|
нет
|
Дата начала выплаты основного долга (месяц, год) / процентов (месяц, год)
|
01.01.2010
|
Периодичность погашения основного долга / процентов
|
год/25
|
Дата окончания погашения (месяц, год)
|
01.01.2012
|
Дополнительные условия (указать)
|
нет
|
Расчет погашения долговых обязательств по привлекаемому кредиту (займу) приводится в таблице 7.4.
Таблица 7.4 - Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов, млн. руб.
Вид долговых обязательств
|
По периодам (годам) реализации проекта
|
Всего
|
2010
|
2011
|
2012
|
1 Сумма получаемого кредита, займа
|
107,38
|
0,00
|
0,00
|
107,38
|
2 Задолженность на начало года
|
107,38
|
71,59
|
35,79
|
х
|
3 Сумма основного долга
|
35,79
|
35,79
|
35,79
|
107,38
|
4 Начислено процентов
|
26,85
|
17,90
|
8,95
|
53,69
|
5 Начислено прочих издержек (2,5% от суммы кредита, разово - комиссия банку за обслуживание кредита)
|
2,68
|
0,00
|
0,00
|
|
6 Погашение основного долга
|
35,79
|
35,79
|
35,79
|
107,38
|
7 Погашение процентов
|
26,85
|
17,90
|
8,95
|
53,69
|
8 Погашение прочих издержек
|
2,68
|
0,00
|
0,00
|
2,68
|
9 Итого погашение задолженности (стр. 6+стр.7+стр. 8)
|
65,33
|
53,69
|
44,74
|
163,76
|
10 Задолженность на конец года
|
71,59
|
35,79
|
0,00
|
х
|
8
Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности
Расчет прибыли от реализации продукции оформлен в Приложении Н. В данном приложении отражаются ежегодно образующаяся прибыль или убытки.
Расчет налогов, сборов и платежей осуществлен в Приложении Р.
Прогнозирование потока денежных средств производится путем расчета притоков и оттоков денежных средств от всех видов деятельности организации по годам реализации проекта. Распределение во времени притока средств должно быть синхронизировано с его оттоком. При этом не допускается дефицит денежных средств. Поток денежных средств представлен в Приложении С.
9 Показатели эффективности проекта
В данном разделе приводится оценка эффективности проекта и наиболее вероятных рисков, которые могут возникнуть в ходе его реализации.
Оценка эффективности инвестиций базируется на сопоставлении ожидаемого чистого дохода от реализации проекта с инвестированным в проект капиталом. В основе метода лежит вычисление чистого потока наличности, определяемого как разность между чистым доходом по проекту и суммой общих инвестиционных затрат и платы за кредиты (займы), связанной с осуществлением капитальных затрат по проекту.
Расчет чистого потока наличности осуществляется в соответствии с Приложением Т.
Коэффициент дисконтирования рассчитывается по формуле:
где r – ставка дисконтирования (в долях единицы);
t – период;
tp – период, к которому осуществляется дисконтирование потоков.
Ставка дисконтирования (в %) при наличии заемных ресурсов рассчитывается как средневзвешенная величина по формуле:
где РСК, РЗК – соответственно процентные ставки на собственные средства (принять равной 14%) и заемные средства (принятый процент по кредиту), %;
ДСК, ДЗК – доля собственных и заемных средств в общем объеме инвестиционных затрат, %.
Структура инвестиций по источникам финансирования определяется не по периодам (годам) реализации проекта, а в целом за весь горизонт расчета.
Например:
,
где СКt, ЗКt – сумма собственных и заемных средств в t-году реализации проекта соответственно (по Приложению М).
Уровень безубыточности (УБ), %:
где маржинальная (переменная) прибыль – выручка от реализации за минусом условно-переменных издержек и налогов из выручки.
Объем реализации, соответствующий уровню безубыточности, определяется как произведение выручки от реализации и уровня безубыточности. Приемлемым
считается уровень менее 60 %.
Коэффициент покрытия задолженности (Кпз):
Этот коэффициент рассчитывается для каждого года погашения. Чем выше коэффициент, тем лучше положение организации относительно погашения долгосрочных обязательств. Приемлемым считается показатель, превышающий 1,3.
Рентабельность:
продукции (Ррп)
|
|
|
|
продаж (Рп)
|
|
Коэффициент структуры капитала (Кск):
Показатель должен быть менее 1, долговые обязательства не должны превышать размеры собственного капитала.
Выручка от реализации продукции на одного работающего (Враб):
Доля собственного капитала в объеме инвестиций (СКи):
Проанализировав данные проекта, можно сделать вывод, что в ходе его реализации могут возникнуть следующие риски:
– организационные риски (возможность выполнения основных этапов реализации проекта в установленные сроки, наличие квалифицированного управленческого персонала);
– производственные риски (способность обеспечить непрерывность процесса производства, выпуск продукции в запланированных объемах и требуемого качества);
– технологические риски (степень освоенности технологии, надежность и ремонтопригодность оборудования, наличие запасных частей, дополнительной оснастки, оснащенность инструментом, участие в монтаже и обучении приглашенных специалистов);
– экономические риски (оценка риска снижения спроса на выпускаемую продукцию и возможность диверсификации рынков ее сбыта, устойчивость проекта к повышению цен и тарифов на материальные ресурсы, ухудшению налогового климата, вероятность увеличения стоимости строительно-монтажных работ и оборудования, возникновения неучтенных затрат);
С целью выявления и снижения рисков проведем анализ устойчивости (чувствительности) проекта в отношении его параметров и внешних факторов. При этом проводим многофакторный анализ чувствительности проекта к изменениям входных показателей (цены, объема производства, элементов затрат, капитальных вложений, условий финансирования и иных факторов). Исходя из специфики проекта выбираем наиболее подверженные изменениям параметры.
В курсовом проекте при выполнении анализа чувствительности рассмотрим следующие факторы:
– увеличение стоимости оборудования (без НДС) на 10%;
– снижение цены на продукцию на 10%;
– увеличение расходов на топливно-энергетические ресурсы на 10%.
Исходные данные по основным показателям представлены в виде таблицы 9.2.
Таблица 9.2 – Исходные данные для анализа чувствительности, млн. руб.
Наименование показателей
|
Значение в случаях
|
базовый
|
увеличение стоимости оборудования (без НДС) на 10%
|
снижение цены на продукцию на 10%
|
увеличение расходов на ТЭР на 10%
|
1 Инвестиции в оборудование (стр. 1.3 табл. 7.2)
|
326
|
358,6
|
326
|
326
|
2 Выручка от реализации продукции (без НДС)
|
693,11
|
693,11
|
623,8
|
693,11
|
3 Себестоимость
|
525
|
529
|
525
|
526
|
4 Налоги из выручки
|
47,31
|
41,45
|
34,14
|
47,20
|
5 Прибыль от реализации
|
246
|
248
|
177
|
245
|
6 Налоги из прибыли
|
85,38
|
86,19
|
67,34
|
85,22
|
7 Чистая прибыль
|
160
|
162
|
110
|
160
|
8 Чистый доход по проекту
|
399
|
404
|
348
|
399
|
Показатели чувствительности проекта оформлены в таблице 9.3.
Таблица 9.3– Показатели чувствительности проекта, млн.руб.
Наименование показателей
|
Значение
|
1
|
2
|
Базовый случай:
|
|
1.1 принятая ставка дисконтирования
|
16,75
|
1.2 динамический срок окупаемости проекта
|
9
|
1.3 чистый дисконтированный доход (ЧДД)
|
23,18
|
содержание ..
128
129
130 ..
|
|
|