Кредитный риск: методы оценки и регулирования (на материалах ОАО АКБ "Связь-Банк")

ЗАБАЙКАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Введение

Глава 1. Сущность кредитного риска,

1.1 Сущность, классификация, факторы кредитного риска
1.2 Методы оценки кредитного риска
1.3 Методы регулирования кредитного риска
Макроэкономические факторы Факторы, связанные с заемщиком Факторы, связанные с деятельностью самого банка
экономический кризис, спад производства по отраслям;

риск отсутствия правоспособности и дееспособности;

отсутствие проверенной методики и технологии кредитования;

Обслуживание долга / финансовое положение Хорошее Среднее Неудовлетворительное
Хорошее Стандартные Нестандартные Сомнительные
Среднее Нестандартные Сомнительные Проблемные
Неудовлетворительное Сомнительные Проблемные Безнадежные

2.1 Экономическая характеристика Читинского филиала ОАО АКБ "Связь-Банк"
Категория качества Наименование Размер расчетного резерва в процентах от основного долга по ссуде
1 категория качества (высшая) Стандартные 0%
2 категория качества Нестандартные 1% - 20%
3 категория качества Сомнительные 21% - 50%
4 категория качества Проблемные 51% - 100%
5 категория качества (низшая) Безнадежные 100%
Финансовые результаты
12 месяцев

12 месяцев
Абсолютное отклонение Относительное отклонение, % Темп роста, %
млн. руб.
Чистый операционный доход 26 227 25 105 -1 122 -4,28 95,72
Чистый процентный доход 18 723 28 790 10 067 53,77 153,77
Чистый комиссионный доход 7 080 7 625 545 7,70 107,70
Чистый доход/ (убыток) по операциям с ценными бумагами и деривативами -1 170 -3 968 -2 798 239,15 339,15
Чистый доход по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами -181 2 012 2 193 -1211,60 -1111,60
Прочие чистые операционные доходы 2 888 987 -1 901 -65,82 34,18
Расходы на создание резервов по ссудам 1 113 10 341 9 228 829,11 929,11
Операционные расходы 21 371 21 202 -169 -0,79 99,21
Прибыль до налогообложения от действующих операций 4 856 3 903 -953 -19,63 80,37
Чистая прибыль от действующих операций 2 942 2 082 -860 -29,23 70,77
Чистая прибыль 3 365 2 082 -1 283 -38,13 61,87
2.2
Балансовые показатели 31.12.2009 31.12.2010 Абсолютное отклонение Относительное отклонение, % Темп роста, %
млн. руб.
Активы 423 711 495 040 71 329 16,83 116,83
Собственный капитал 69 581 63 704 -5 877 -8,45 91,55
Кредитный портфель 252 288 288 126 35 838 14,21 114,21
Кредиты частным клиентам 70 363 91 380 21 017 29,87 129,87
Кредиты корпоративным клиентам 181 925 196 746 14 821 8,15 108,15
Средства клиентов 226 008 243 512 17 504 7,74 107,74
Средства частных клиентов 82 470 74 047 -8 423 -10,21 89,79
Средства корпоративных клиентов 143 538 169 465 25 927 18,06 118,06
Портфель ценных бумаг 57 532 47 078 -10 454 -18,17 81,83
Год
2008 2009 2010
Заявки от физических лиц
1 38 156 -
2 90 58 26
3 76 113 27
4 120 - 22
ИТОГО 324 327 75
Заявки от юридических лиц
7 6 9
Год 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
Удовлетворительно Неудовлетворительно Удовлетворительно Неудовлетворительно Удовлетворительно Неудовлетворительно Удовлетворительно Неудовлетворительно
Заявки от физических лиц
2008 13 25 35 55 25 51 48 72
2009 31 125 21 37 48 65 - -
2010 - - 5 21 6 21 6 16
Итого 44 150 61 113 79 137 54 88
2008 2009 2010
Удовлет-ворительно Неудовлет-ворительно Удовлет-ворительно Неудовлет-ворительно Удовлет-ворительно Неудовлет-ворительно
6 1 2 4 2 4
2.3
Год Квартал Отказ Кредитного департамента Отказ по скорингу Отказ по прескорингу Отказ клиента Отказ Службы безопасности Отказано по прочим причинам
2008 1 - 4 9 3 - 5
2 3 6 11 1 7 27
3 - 12 16 2 4 17
4 - 2 37 11 5 17
2009 1 - 59 13 2 24 27
2 - 13 2 - 21 1
3 3 16 6 - 36 4
4 - - - - - -
2010 1 - - - - - -
2 - 1 - - 3 17
3 - - - - 3 18
4 - 1 1 2 2 10
2008 2009 2010 Прирост
Тыс. руб % Тыс. руб % Тыс. руб % Тыс. руб %
Кредитный портфель, всего, руб. 279896,15 100% 248410,02 100 206362,98 100 -73533,17 -35.63
В т. ч.:
Физические лица 17777,22 0,64 35306,72 14,21 23066,63 11,18 5 289,41 29.75
Юридические лица 275086,48 98,28 213103,30 85,79 183296,36 88,82 -91790,12 -33,37
В т. ч.: ИП 3032,45 1,08 634,26 0,26 323,00 0,16 -2709,45 -89,35

2008 2009 2010
Тыс. руб. % Тыс. руб. % Тыс. руб. %
Ссудная задолженность всего 279896,15 100 248410,02 100 206326,98 100
В т. ч. по срокам погашения
0т 181 дня до 1 года 1777,22 0,64 2050,17 0,83 255,67 0,12
Свыше 1 года 275086,48 98,28 227136,26 91,44 167620,28 81,24
Просроченная 3032,45 1,08 19223,62 7,73 38487,03 18,65
2008 2009 2010
Группа заемщиков Сформированный резерв, руб. Сформированный резерв, руб. Сформированный резерв, руб.
Физические лица 626900 21237134,07 176579698,8
Юридические лица 634255 634255 323000
В т. ч.: ИП 2194318,91 1697152,15 2093686,17
Итого: 3455473,91 23568541,22 178996385
Количество кредитов
Категория качества ссуды 1 2 3 4 5
2008 4 - 1 - 1
2009 - 3 - 1 1
2010 - 2 - - 3
Количество кредитов
Финансовое состояние заемщика Хорошее Среднее Плохое
2008 1 1 4
2009 1 4 -
2010 2 3 -
Количество кредитов
Качество обслуживания долга Хорошее Среднее Плохое
2008 4 2 -
2009 3 - 2
2010 2 1 2
Количество кредитов
Категория качества ссуды 1 2 3 4 5
2008 263 - - - 34
2009 - 276 - 1 24
2010 - 138 1 2 30
Количество кредитов
Финансовое состояние заемщика Хорошее Среднее Плохое
2008 263 - 34
2009 176 - 25
2010 139 3 29
2.5
Количество кредитов
Качество обслуживания долга Хорошее Среднее Плохое
2008 263 - 34
2009 176 - 25
2010 139 3 29
2008 2009 2010
Руб. % Руб. % Темп прироста Руб. % Темп прироста
Просроченная задолженность, всего 3032452 - 19223618 - 84,23 38582654 - 50,18
Юридические лица 626900 0,67 17229042 9,62 96,36 36567699 4,78 52,88
Физические лица 1771297 8,41 1771297 9,21 - 1691955 4,63 -4,69
ИП 634255 20,92 634255 3,30 0,00 323000 19,09 -96,36
Глава 3. Пути совершенствования методов оценки
3.1 Анализ методики ОАО АКБ "Связь-Банк"
до 5 дней

от 6 до 30 дней

свыше 30 дней
Количество клиентов, имеющих просрочку
2008 Юридические лица 626900 1
ИП 634255 2
Физические лица 1771297,24 34
Всего 3032452,24
2009 Юридические лица 17229041,84 2
ИП 634255 2
Физические лица 8273,81 1345027,49 35
Всего 8273,81 19208324,33
2010 Юридические лица 36567699 1
ИП 323000 1
Физические лица 103809,39 1588145,4 28
Всего 103809,39 38478844,4
Показатели Торговля розничная Торговля оптовая Строительный комплекс Промышленность ЖКХ Прочие
Коэффициент ликвидности 15 25 20 5 25
Коэффициент покрытия 30 20 20 15 5 10
Коэффициент финансовой независимости 10 15 15 15 20 15
Коэффициент обеспеченности собственными и долгосрочными заемными оборотными средствами 30 25 15 25 10
Коэффициент оборачиваемости текущих активов 20 15 15 15 5 25
Коэффициент рентабельности 10 10 10 10 5 15
ИТОГО 100 100 100 100 100 100
3.2 Регулирование кредитного риска
3.3 Разработка рекомендаций по выбору оптимального графика платежей с целью снижения банковских рисков
Актив Пассив
1. Внеоборотные активы 3. Собственные источники средств (убытки)
2. Оборотные активы, в т. ч.:
4. Долгосрочные заемные источники средств
-низколиквидные оборотные активы 5. Краткосрочные обязательства
Итого Итого
Дата Сумма кредита % ставка Сумма % выплаты за кредит Сумма выплаты основного долга Ежемесячные выплаты
01.10.10 5000 14 59 417 476
01.11.10 4523,9 14 52 417 469
01.12.10 4055,2 14 48 417 465
01.01.11 3590,3 14 41 417 458
01.02.11 3132,3 14 37 417 454
01.03.11 2678,4 14 32 417 449
01.04.11 2229,9 14 26 417 442
01.05.11 1787,5 14 21 417 438
01.06.11 1349,6 14 16 417 432
01.07.11 917,4 14 11 417 428
01.08.11 489,9 14 6 417 422
01.09.11 67,4 14 1 417 417
итого - - 350 5000 5350
Дата Сумма кредита % ставка Сумма % выплаты за кредит Сумма выплаты основного долга Ежемесячные выплаты
01.10.10 5 000 14 59 - 59
01.11.10 5 000 14 58 - 58
01.12.10 5 000 14 59 - 59
01.01.11 5 000 14 58 - 58
01.02.11 5 000 14 59 - 59
01.03.11 5 000 14 59 - 59
01.04.11 5 000 14 58 - 58
01.05.11 5 000 14 59 - 59
01.06.11 5 000 14 58 - 58
01.07.11 5 000 14 59 - 59
01.08.11 5 000 14 59 - 59
01.09.11 5 000 14 54 5000 5054
итого - - 700 5000 5 700
Заключение
Библиографичский список
1. Положение "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" №254-П от 26.03.2004 (в редакции от 04.12.2009)
2. Внутренняя методика определения категории качества ссуды, формирования резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. Утвержден решением Правления ОАО АКБ "Связь-банк" от 22.05.2007 г.
3. Методические рекомендации по анализу финансово-хозяйственной деятельности и порядку определения класса кредитоспособности юридического лица, а так же организаций и индивидуальных предпринимателей применяющих упрощенную систему налогообложения в ОАО АКБ "Связь-Банк". Утвержден решением Правления ОАО АКБ "Связь-банк" от 30.09.2004 г.
4. Положение о видах и порядке проведения кредитных операций с юридическими лицами и предпринимателями без образования юридического лица в ОАО АКБ "Связь-банк". Утвержден решением Правления ОАО АКБ "Связь-банк" от 30.09.2004 г.
5. Порядок работы с проблемными кредитами в ОАО АКБ "Связь-банк". Утвержден решением Правления ОАО АКБ "Связь-банк" от 30.09.2006 г.
6. Регламент о формировании резервов на возможные потери ОАО АКБ "Связь-Банк". Утвержден решением Правления ОАО АКБ "Связь-банк" от 28.06.2008 г.
7. Регламент о видах принимаемого в залог обеспечения по ссудам и системе оценке его стоимости. Утвержден решением Правления ОАО АКБ "Связь-банк" от 19.08.2004 г.
8. Акишин П.В., Основы системы управления банковскими рисками // Финансы и кредит - 2007. - №13
9. Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России. // М.: Финансы и статистика, 2007. - 240 с.
10. Ковалев П.П., Концептуальные вопросы управления кредитными рисками // Управление финансовыми рисками. - 2005 - № 4 - с.13
11. Колесников В.И. Банковское дело: Учебник. - 4-е изд., перераб. и доп. // М.: Финансы и статистика, 2007. - 464 с.
12. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. // М.: Финансы и статистика, 2009. - 496 с.
13. Лаврушин О.И., Банковские риски / Уч. пособие - М.: Кнорус, 2007. - 232 с - ISBN - 5-85971-602-8
14. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. - 2 - е изд., перераб. и доп. - М.: "Финансы и статистика", 2008. - 460 с.
15. Лисиченко Д.В., Основные факторы кредитного риска при потребительском кредитовании. // Финансы и кредит. - 2008. - № 2
16. Лобанова Т.Н. Специализированный обучающий кейс-курс. Современная концепция управления. // Банки: организация и персонал.
17. Масленченков Ю.С. Экономика банка по управлению финансовой деятельностью банка / Ю.С. Масленченков, А.П. Дубанков. - М.: БДЦ-пресс, 2002. - 123 с.
18. Машенский А.Б., Перечень и содержание решаемых задач при управлении банковским кредитным риском. // Финансы и кредит. - 2008. - №5
19. Мельников А.Г. О необходимости целостной системы гарантирования вкладов и ликвидации банков. // Деньги и кредит, №10, 2002
20. Пантелеева В.Б., Кисляков С.Е., Взаимосвязь оценки кредитоспособности заемщикаи банковских рисков // Экономика и финансы. - М., 2005. № 6 С.33.
21. Пономарева Н.А., Система раннего предупреждения в управлении кредитным риском банка. // Банковское дело. - 2009. - № 7
22. Пономарев А.Ю., Управление рисками кредитования малого бизнеса. // Банковское дело. - 2008. - № 5
23. Попов Л.А., Совершенствование методов управления кредитными рисками в Российских коммерческих банках: Авто Канд. Наук; экономические науки - М. 2003 - с.5.
24. Романовский М.В., Врублевкая О.В. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. - М.: Юрайт - Издат, 2007. - 543 с.
25. Синдеев С.И., Принципы управления рисками банка. // Бухгалтерия и банки - 2007. - № 12
26. Жарковская Е.П. Банковское дело: Курс лекций / Е.П. Жарковская, И.О. Арендс. - М.: Омега-Л, 2002. - 289 с.
27. http // www.5ka.ru
28. http // www.bankir.ru
29. http // www.bankclab.ru
30. http // www.cbr.ru
31. http // www.finansist.ru

содержание .. 76 77 78 ..

Дата Сумма кредита Проце-нтная ставка Сумма % выплаты за кредит Сумма выплаты основного долга Ежемесячные выплаты
01.10.10 5 000 14 59 - 59
01.11.10 5 000 14 58 - 58
01.12.10 5 000 14 59 1 250 1309
01.01.11 5 000 14 58 - 58
01.02.11 5 000 14 59 - 59
01.03.11 5 000 14 59 1 250 1309
01.04.11 5 000 14 58 - 58
01.05.11 5 000 14 59 - 59
01.06.11 5 000 14 58 1 250 1308
01.07.11 5 000 14 59 - 59
01.08.11 5 000 14 59 - 59
01.09.11 5 000 14 54 1 250 1304
Итого - - 700 - 5700