Кредитный риск: методы оценки и регулирования
| Статья баланса |
на 01.01.09г. (тыс.руб.) |
Уд. вес в общ. сумме кредитов, % |
на 01.07.09г. (тыс.руб.) |
Уд. вес в общ. сумме кредитов, % |
| 1. Краткосрочная задолженность по кредитам (Кк) |
92165,0 |
25,69 |
143908,0 |
48,44 |
| 1.1 кредиты населению |
4`614,0 |
1,29 |
15`967,0 |
5,37 |
| 1.2. кредиты юр. лиц |
87`551,0 |
24,4 |
127`941,0 |
43,07 |
| 2. Долгосрочная задолженность по кредитам (Кд) |
100401,0 |
27,99 |
76756,0 |
25,84 |
| 2.1. кредиты населению |
44`692,0 |
12,46 |
36`598,0 |
12,32 |
| 2.2 кредиты юр. Лиц |
55`709,0 |
15,53 |
40`158,0 |
13,52 |
| 3. Просроченная задолженность (Кпр) |
166`147,0 |
46,32 |
76414,0 |
25,72 |
| 1.2.6.1. Просроченная задолженность по юр. лицам |
150`526,0 |
41,96 |
67`153,0 |
22,6 |
| 1.1.2.6.2. Просроченная задолженность по физ. .лицам |
15`621,0 |
4,36 |
9`261,0 |
3,12 |
| ИТОГО общий объем кредитов (Ко) |
358713,0 |
100 |
297078,0 |
100 |
| Отчетная дата |
| 01.01.09 |
01.02.09 |
01.03.09 |
01.04.09 |
01.05.09 |
01.07.09 |
01.07.09 |
| Асс, тыс.руб. |
192,6 |
174,0 |
167,7 |
183,5 |
217,6 |
223,9 |
220,7 |
| А, тыс.руб. |
9`799,3 |
11`013,2 |
11`047,5 |
11`776,9 |
10`885,8 |
11`575,4 |
11`737,2 |
| Уса, % |
1,97 |
1,58 |
1,52 |
1,56 |
2,0 |
1,93 |
1,88 |
| Отчетная дата |
| 01.01.09 |
01.02.09 |
01.03.09 |
01.04.09 |
01.05.09 |
01.07.09 |
01.07.09 |
| А`сс, тыс.руб. |
358,7 |
292,4 |
261,4 |
273,1 |
299,4 |
300,8 |
320,1 |
| А, тыс.руб. |
9`799,3 |
11`013,2 |
11`047,5 |
11`776,9 |
10`885,8 |
11`575,4 |
11`737,2 |
| У`са, % |
3,66 |
2,65 |
2,37 |
2,32 |
2,75 |
2,6 |
2,73 |
| Дата |
| Показатель |
Отчетная дата |
| 01.01.09 |
01.02.09 |
01.03.09 |
01.04.09 |
01.05.09 |
01.07.09 |
01.07.09 |
| Асс, млн.руб. |
192,6 |
174,0 |
167,7 |
183,5 |
217,6 |
223,9 |
220,7 |
| ТрАсс, % |
0 |
90,3 |
96,4 |
109,4 |
118,6 |
102,9 |
98,6 |
| А, млн.руб. |
9`799,3 |
11`013,2 |
11`047,5 |
11`776,9 |
10`885,8 |
11`575,4 |
11`737,2 |
| ТрА, % |
0 |
112,4 |
100,3 |
106,6 |
92,4 |
106,3 |
101,4 |
| Коп |
0 |
0,8 |
0,96 |
1,03 |
1,28 |
0,97 |
0,97 |
| Показатели, млн.руб. |
Период |
| 01.01. |
01.02. |
01.03. |
01.04. |
01.05. |
01.06. |
01.07. |
| Население |
| Выдача |
1,5 |
4,7 |
10,5 |
16,6 |
24,3 |
33,9 |
| Гашение |
4,9 |
10,5 |
16,1 |
21,4 |
27,7 |
33,3 |
| в т.ч. просроченных |
0,5 |
1,8 |
3,1 |
3,6 |
4,0 |
4,6 |
| Списание за счет резерва |
0 |
0,02 |
0,43 |
0,43 |
0,46 |
0,48 |
| Остатки задолженности |
64,9 |
63,0 |
56,1 |
53,0 |
56,5 |
58,0 |
61,8 |
| Просроченная задолженность |
15,6 |
15,8 |
10,5 |
9,7 |
9,5 |
9,4 |
9,3 |
| Просроченные проценты |
7,5 |
7,6 |
7,3 |
7,0 |
7,1 |
6,9 |
6,8 |
| Гашение просроченных процентов |
0,2 |
0,5 |
1,0 |
1,2 |
1,5 |
1,7 |
| Юридические лица |
| Выдача |
20,5 |
192,5 |
235,5 |
296,8 |
450,4 |
513,9 |
| В т.ч. межбанковских |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Гашение |
90,1 |
275,6 |
312,4 |
340,5 |
485,9 |
555,6 |
| В т.ч. межбанковских |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
10,3 |
| В т.ч. просроченных |
52,4 |
58,4 |
64,0 |
64,6 |
65,3 |
66,0 |
| Списание за счет резерва |
0 |
0 |
5,6 |
5,6 |
5,8 |
6,2 |
6,2 |
| Остатки задолженности |
293,8 |
229,3 |
205,3 |
217,1 |
242,9 |
242,7 |
235,3 |
| В т.ч. межбанковских |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Просроченная задолженность |
150,5 |
102,5 |
83,2 |
79,9 |
72,3 |
67,5 |
67,2 |
| Просроченные проценты |
29,9 |
29,5 |
27,8 |
25,8 |
34,9 |
34,6 |
34,3 |
| Гашение просроченных процентов |
0,6 |
2,7 |
5,0 |
5,1 |
5,4 |
5,7 |
| Удельные веса |
| Просроченная задолженность в общей задолженности населения |
24,0 |
25,1 |
18,7 |
18,3 |
16,8 |
16,2 |
15,0 |
| Просроченная задолженность в общей задолженности юр.лиц |
51,2 |
44,7 |
40,5 |
36,8 |
29,8 |
27,8 |
28,6 |
| Просроченная ссудная задолженность в активе баланса |
1,69 |
1,07 |
0,85 |
0,83 |
0,75 |
0,66 |
0,65 |
| Показатели. |
Отчетная дата |
| 01.02. |
01.03. |
01.04. |
01.05. |
01.09. |
01.09. |
| КСрвпс, млн. руб. |
0 |
5,62 |
6,03 |
6,23 |
6,66 |
6,68 |
| ПЗ, млн. руб. |
118,3 |
93,7 |
89,6 |
81,8 |
76,9 |
76,5 |
| Уск,% |
- |
6,0 |
6,7 |
7,6 |
8,6 |
8,7 |
| Критерии оценки кредитных рисков |
Обеспеченная |
Недостаточно обеспеч. |
Необеспеченная |
| текущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных процентов по ней |
1 |
1 |
1 |
| ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно |
1 |
2 |
3 |
| текущая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней включительно |
| переоформленная один раз без каких-либо изменений условий договора |
| ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно |
2 |
3 |
4 |
| текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 6 до 30 дней включительно |
| переоформленная один раз с изменениями условий договора по сравнению с первоначальным либо переоформленная два раза без изменений условий договора |
| ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно |
3 |
4 |
4 |
| текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 31 до 180 дней включительно |
| переоформленная два раза с изменением условий договора или более двух раз независимо от наличия таких изменений |
| ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше 180 дней или текущая задолженность с просроченной выплатой процентов свыше 180 дней |
4 |
4 |
4 |
| Группа риска |
1 |
2 |
3 |
4 |
| Размер отчислений (в %) от суммы основного долга |
1 |
20 |
50 |
100 |
Группа
|
Срочная зад-ть,
|
Просроченная задолженность, тыс. руб. |
Всего, тыс.руб |
Уд. вес,
|
Величина резерва, тыс. руб. |
| до 5 |
от 6 до 30 |
от 31 до 180 |
свыше180 |
расч. |
факт |
| I |
106542,0 |
15,0 |
0 |
0 |
0 |
106542,0 |
29,7 |
1066,0 |
0 |
| II |
1824,0 |
1,0 |
11,0 |
6,0 |
0 |
1842,0 |
0,5 |
368,0 |
0 |
| III |
9064,0 |
95,0 |
463,0 |
1504,0 |
10 |
11136,0 |
3,1 |
5568,0 |
0 |
| IV |
75133,0 |
4070,0 |
2472,0 |
69056,0 |
88446,0 |
239177,0 |
66,7 |
239177,0 |
96322,0 |
| Итого: |
192563,0 |
4181 |
2946,0 |
70566,0 |
88456,0 |
358712,0 |
100 |
246179,0 |
96322,0 |
Группа
|
Срочная зад-ть,
|
Просроченная задолженность, тыс. руб. |
Всего, тыс.руб |
Уд. вес,
|
Величина резерва, тыс.руб. |
| до 5 |
от 6 до 30 |
от 31 до 130 |
свыше180 |
расч. |
факт |
| I |
201669,0 |
34,0 |
0 |
0 |
0 |
201703,0 |
68,0 |
2017,0 |
1512,0 |
| II |
3210,0 |
15,0 |
4,0 |
1,0 |
0 |
3230,0 |
1,0 |
646,0 |
488,0 |
| III |
3057,0 |
81,0 |
0 |
42,0 |
12,0 |
3192,0 |
1,0 |
1596,0 |
1196,0 |
| IV |
12729,0 |
7,0 |
32,0 |
288,0 |
75898,0 |
88954,0 |
30,0 |
88954,0 |
66716,0 |
| Итого: |
220665,0 |
137,0 |
36,0 |
331,0 |
75910,0 |
297079,0 |
100 |
93213,0 |
69912,0 |
| Дата выдачи |
Сумма фактического резерва, млн. руб. |
Уд. вес в общем объеме созданного резерва, % |
| 01.01.09г. |
01.07.09 г. |
01.01.09 г. |
01.07.09 г. |
| до 2001 года |
1,4 |
0,8 |
1,4 |
1,0 |
| 2001 год |
44,1 |
30,6 |
44,5 |
43,0 |
| 2002 год |
37,6 |
20,9 |
37,9 |
30,0 |
| 2003 год |
6,8 |
3,9 |
6,9 |
6,0 |
| 2004 год |
9,3 |
8,6 |
9,3 |
12,0 |
| 2005 год |
0 |
5,1 |
0 |
7,0 |
| ИТОГО: |
99,2 |
69,9 |
100 |
100 |
2.3 Оценка кредитоспособности заемщика при управлении кредитными рисками
| Обозначение коэффициента |
Алгоритм расчета |
2008 г. |
2009г. |
| Расчет |
Знач. |
Расчет |
Знач. |
| 2008г. |
Знач. |
2009 г. |
Знач. |
| Кал |
А1 |
10616 |
0,05 |
48396 |
0,36 |
| П1+П2 |
176065+40402 |
81856+52379 |
| Ксл |
А1 +А2 |
10616+128969 |
0,64 |
48396+85223 |
1 |
| П1+П2 |
176065+40402 |
81856+52379 |
| Ктл |
А1+А2+А3 |
10616+128969 |
1,07 |
48396+85223+162462 |
2,21 |
| П1+П2 |
176065+40402 |
81856+52379 |
| Обозначение коэффициента |
Алгоритм расчета |
2008 г. |
2009 г. |
| Расчет |
Знач. |
Расчет |
Знач. |
| Кал |
А1 |
1920 |
0,1 |
2612 |
0,16 |
| П1+П2 |
17375+2000 |
13754+3000 |
| Ксл |
А1 +А2 |
1920+0 |
0,1 |
2612+0 |
0,16 |
| П1+П2 |
17375+2000 |
13754+3000 |
| Ктл |
А1+А2+А3 |
1920+0 |
1,31 |
2612+0+20727 |
1,39 |
| П1+П2 |
17375+2000 |
13754+3000 |
| Обозначение |
Алгоритм расчета |
2008 г. |
2007 г. |
| Расчет |
Знач. |
Расчет |
Знач. |
| Ка |
П4+ П3 |
98202+45150 |
0,4 |
274386+27628 |
0,69 |
| А1+А2+А3+А4 |
10616+128969+93105+127129 |
48396+85223+162462+140168 |
| Кмс |
А1+А2+А3 |
10616+128969+93105 |
1,83 |
48396+85223+162462 |
2,11 |
| А4 |
127129 |
140168 |
| Коск |
П4+П3* |
98202+0 |
0,38 |
274386+0 |
1,7 |
| П1+П2+П3–П3* |
176065+40402+45150-0 |
81856+52379+27628-0 |
| Обозначение |
Алгоритм расчета |
2008 г. |
2009г. |
| Расчет |
Знач. |
Расчет |
Знач. |
| Ка |
П4+ П3 |
11890+0 |
0,38 |
11968+311 |
0,42 |
| А1+А2+А3+А4 |
1920+0+23444+5901 |
2612+0+20727+5694 |
| Кмс |
А1+А2+А3 |
1920+0+23444 |
4,3 |
2612+0+20727 |
4,1 |
| А4 |
5901 |
5694 |
| Коск |
П4+П3* |
11890+0 |
0,61 |
11968+0 |
0,7 |
| П1+П2+П3–П3* |
17375+2000+0-0 |
13754+3000+311-0 |
| Обозначение |
Алгоритм расчета |
2008 г. |
2009г. |
| Расчет |
Знач. |
Расчет |
Знач. |
| Кда |
П5 |
288960 |
0,8 |
239909 |
0,55 |
| А1+А2+А3+А4 |
10616+128969+93105+127129 |
48396+85223+162462+140168 |
| F |
П5 |
288960 |
2,27 |
239909 |
1,71 |
| А4 |
127129 |
140168 |
| Кота |
П5 |
288960 |
1,24 |
239909 |
0,81 |
| А1+А2+А3 |
10616+128969+93105 |
48396+85223+162462 |
| Обозначение |
Алгоритм расчета |
2008 г. |
2009 г. |
| Расчет |
Знач. |
Расчет |
Знач. |
| Кда |
П5 |
127625,9 |
4,08 |
136418 |
4,7 |
| А1+А2+А3+А4 |
1920+0+23444+5901 |
2612+0+20727+5694 |
| F |
П5 |
127625,9 |
21,63 |
136418 |
23,96 |
| А4 |
5901 |
5694 |
| Кота |
П5 |
127625,9 |
5,03 |
136418 |
5,85 |
| А1+А2+А3 |
1920+0+23444 |
2612+0+20727 |
| Обозначение |
Алгоритм расчета |
2008 г. |
2009 г. |
| Расчет |
Знач. |
Расчет |
Знач. |
| Рn |
П7 |
26912 |
0,09 |
15972 |
0,07 |
| П5 |
288960 |
239909 |
| Pa |
П7 |
26912 |
0,07 |
15972 |
0,04 |
| А1+А2+А3 + А4 |
10616+128969+93105+127129 |
48396+85223+162462+140168 |
| Рск |
П7 |
26912 |
0,27 |
15972 |
0,06 |
| П4 |
98202 |
274386 |
| Обозначение |
Алгоритм расчета |
2008г. |
2009 г. |
| Расчет |
Знач. |
Расчет |
Знач. |
| Рn |
П7 |
3019 |
0,02 |
895 |
0,01 |
| П5 |
127625,9 |
136418 |
| Pa |
П7 |
3019 |
0,1 |
895 |
0,03 |
| А1+А2+А3 + А4 |
1920+0+23444+5901 |
2612+0+20727+5694 |
| Рск |
П7 |
3019 |
0,25 |
895 |
0,07 |
| П4 |
11890 |
11968 |
| Коэффициенты |
1 класс |
2 класс |
3 класс |
Доля в % |
| 1. к-т текущей ликвидности |
Ктл=2,0
|
От 1,0 до 2,0 |
Меньше 1,0 |
30% |
| 2. к-т срочной ликвидности |
1-0 и выше |
0,5-1 |
Меньше 0,5 |
20% |
| 3. к-т абсолютной ликвидности |
0,2 и выше |
0,15-0,2 |
Меньше 0,15 |
30% |
| 4. к-т автономии |
0,7 и выше |
0,5-0,7 |
Меньше 0,5 |
20% |
| Итого: |
100% |
| Показатель |
Фактическое значение |
Категория |
Вес показателя |
Расчет суммы баллов |
| 1. Коэффициент текущей ликвидности |
1,07 |
2 |
30 |
60 |
| 2. Коэффициент срочной ликвидности |
0,64 |
2 |
20 |
40 |
| 3. Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,05 |
3 |
30 |
90 |
| 4. Коэффициент автономии |
0,4 |
1 |
20 |
20 |
| Итого |
100 |
210
|
| Показатель |
Фактическое значение |
Категория |
Вес показателя |
Расчет суммы баллов |
| 1. Коэффициент текущей ликвидности |
2,21 |
1 |
30 |
30 |
| 2. Коэффициент срочной ликвидности |
1 |
1 |
20 |
20 |
| 3. Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,36 |
1 |
30 |
30 |
| 4. Коэффициент автономии |
0,69 |
1 |
20 |
20 |
| Итого |
100 |
100
|
| Показатель |
Фактическое значение |
Категория |
Вес показателя |
Расчет суммы баллов |
| 1. Коэффициент текущей ликвидности |
1,31 |
2 |
30 |
60 |
| 2. Коэффициент срочной ликвидности |
0,1 |
3 |
20 |
60 |
| 3. Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,1 |
3 |
30 |
90 |
| 4. Коэффициент автономии |
0,38 |
1 |
20 |
20 |
| Итого |
100 |
230 |
| Показатель |
Фактическое значение |
Категория |
Вес показателя |
Расчет суммы баллов |
| 1. Коэффициент текущей ликвидности |
1,39 |
2 |
30 |
60 |
| 2. Коэффициент срочной ликвидности |
0,16 |
3 |
20 |
60 |
| 3. Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,16 |
2 |
30 |
60 |
| 4. Коэффициент автономии |
0,42 |
1 |
20 |
20 |
| Итого |
100 |
200 |
содержание ..
779
780
781 ..
|
|
|
|