| менее 20 |
5 |
Очень высокий уровень риска |
В результате исследования было определено, что кредитный риск - это вероятность невозврата заемщиком суммы основного долга, и процентов по нему, банку вследствие невозможности и/или нежелания, иными словами, кредитный риск - это риск, зависящий от возможностей и желания клиента исполнить свои финансовые обязательства перед банком.
Для снижения степени риска применяются различные приемы. Наиболее распространенными являются:
- диверсификация;
- лимитирование;
- страхование;
- приобретение контроля над деятельностью в связанных областях.
Комплексные методики оценки уровня кредитного риска применяются многими коммерческими банками, однако обращают на себя внимание их "эмпирический" характер, недостаточная теоретико-методологическая проработанность, слабое использование математического аппарата. Основной акцент в их реализации делается на субъективное мнение экспертов. Сложившаяся система отбора субъектов кредитования, по которой работает большинство коммерческих банков сегодня, во многом далека от совершенства. Самые значимые ее недостатки следующие:
- субъективизм экспертизы (решение, принимаемое экспертом, основано только на его, личном опыте, интуиции и знаниях, то есть во многом субъективно);
- нестабильность результатов (они могут зависеть от эмоционального состояния и личных пристрастий эксперта);
- неуправляемость экспертизы (ее качество - случайная величина, которую практически невозможно изменить);
- отсутствие механизма преемственности и обучения экспертов (стать хорошим экспертом можно лишь посредством накопления значительного опыта, передать который практически невозможно по причине отсутствия, эффективных методик обучения);
- проблема повышения квалификации эксперта (это возможно только путем накопления опыта, как положительного, так и отрицательного, последний же - это новые проблемные кредиты);
- высокая стоимость экспертизы из-за участия в ней высшего управленческого персонала банка;
- ограничение числа рассматриваемых заявок физическими возможностями экспертов;
Кредитные риски банков являются наиболее значимыми с точки зрения потерь, понесенных банками в результате выполнения банковских операций. Концентрация кредитных рисков продолжается. Появляются новые факторы (глобализация экономики, интернет-технологии, усиление конкуренции на рынке банковских услуг и др.), увеличивающие кредитные риски как отдельных банков, так и банковских систем в целом.
В работе дана краткая характеристика деятельности, проведен анализ финансового состояния и методики применяемой для оценки кредитного риска ООО "ХКФ Банк".
Достигнутые успехи банка оказали значительное влияние на его деловую репутацию, которая базируется на его стабильной и бесперебойной работе. В минувшем году Банк прилагал серьезные усилия по расширению клиентской базы и дальнейшему развитию взаимовыгодных отношений с контрагентами, создавая максимально комфортные условия и высокий уровень банковского обслуживания.
На протяжении трех лет доля работающих активов постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления активами банка. Кредитная политика филиала направлена на удовлетворение потребности населения, предприятий и организаций в заемных средствах.
Анализ финансового состояния показывает, что структура доходов и расходов достаточно стабильна и не подвержена значительным колебаниям, банк не исчерпал своих возможностей увеличения прибыльности за счет прироста доходов. При благоприятном развитии экономики и улучшении качества управления банк имеет значительный потенциал в увеличении прибыли.
В процессе исследования рассмотрены общие направления повышения эффективности управления кредитными рисками и предлагается методика экспресс-оценки уровня риска при кредитовании клиентов.
Предлагаемая методика экспресс-оценки уровня риска при кредитовании корпоративных клиентов на основании расчета девяти финансовых коэффициентов имеет следующие преимущества перед комплексной методикой, используемой в настоящее время ООО "ХКФ Банк":
- уменьшение количества времени необходимого для оценки кредитного риска по одному заемщику;
- увеличение клиентской базы;
- отсутствие субъективизма;
- уменьшены требования к квалификации персонала;
- упрощена система финансовых показателей;
- учтена отраслевая специфика деятельности корпоративных клиентов.
Таким образом, применение предложенной методики в сочетании с грамотным использованием инструментов страхового рынка позволяет увеличить объемы кредитования клиентов ООО "ХКФ Банк" сохраняя количество проблемных кредитов на приемлемом уровне.
С
ПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Положение ЦБ РФ от 31.08.98 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 27.07.2001 № 144-П) // Правовая Система Гарант, 2007
2. Федеральный закон "О Центральном банке Российской федерации (Банке России)", от 10.07 02 (с изменениями от 29.12.06).-Правовая Система Гарант, 2007
3. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 г. № 395-1 (с изменениями от 29.12.2006 Г.) // Правовая Система Гарант, 2007
4. Положение ЦБ РФ от 26.06.98 г. "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, т отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 24.12.98 № 64-П) // Правовая Система Гарант, 2007
5. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. проф. Жукова Е.Ф., М: ЮНИТИ, 2006
6. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2005
7. Банковское дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М., 2006
8. Банковское законодательство /Под ред. Е.Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ, 2007
9. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова, СПБ: Питер, 2005
10. Банковское дело / Под ред. В.А. Гудашева, В.В Радаева, Учеб.- методич. пособие для вузов, ПГПУ им. Белинского, 2006
11. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой, 2007
12. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. М.: Банки и биржи. 2007
13. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие / Под ред. В.П. Воронина, С.П. Федорова, М: Юрайт, 2008
14. Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. Жукова Е.Ф., М.,2007
15. Банковское дело / Под ред. Е.П. Жаровской, М.: ОМЕГА, 2007
16. Деньги. Кредит. Банки / Под ред. О.И. Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 2006
17. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидорова В.Н., Коммерческие банки и их операции, М.: ЮНИТИ, 2005
18. Сибиряков А.И. Коммерческий банк сегодня. – М.: Консалт-Банкир. – 2007
19. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: Всё для Вас, 2006
20. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник. /Под ред. Л.А. Дробозиной. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006
21. Финансы. Денежное обращение, кредит: Учебник / Под ред. Л.А. Дробозиной. – М., 2006
22. Финансы, деньги, кредит: Учеб. пособие / под ред. Е.Г. Черновой. – М.: ТК Велби, 2006
23. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2005
24. Данилова Т.Н. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками // Финансы и кредит,2008,№2. С. 2-6
25. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит, 2007,№9. С. 7-9
26. Москвин В.А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий // Банковское дело, 2005, №7. С. 21-24
27. Симановский А.Д, Принципы и правила регулирования банковской деятельности: аспекты методики и практики. // Деньги и кредит. – 2005
, № 8. С. 9-13
28. Суханов М.С. Риск-менеджмент и аудит ссудных операций в системе управления коммерческим банком // Бухгалтерия и банки,2007, №3. С. 25-30
29. Ушвидский А.И. Соврешенствование методики оценки достаточности собственных средств. // Финансы и кредит. – 2007, № 1. С. 15-17
30. Хошаева А. Х-М. Построение методики анализа привлеченных ресурсов банка. // Финансы и кредит. – 2005, №12
. С. 20-26
31. Царьков В.А, Прибыль банка – результат эффективной работы центров ответственности. // Банковское дело. – 2006, № 10. С. 14-23
32. Щербакова Г.Н. Основные направления анализа в коммерческом банке // Банковское дело. – 2007, № 9. С. 11-19
33. http://www.cbr.ru. – 2010
34. http://www.xkb.ru. – 2010
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Группы кредитного риска
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
Последовательность этапов процесса управления кредитным риском
ПРИЛОЖЕНИЕ В
Особенности содержания этапов управления кредитным риском
| Этап управления кредитным риском |
Особенности содержания этапов управления кредитным риском |
| конкретного заемщика |
ссудного портфеля |
| Идентификация факторов кредитного риска |
Риск выражается в потенциальных причинах неисполнения заемщиком обязательств по кредитной сделке. |
Риск выражается в последствиях неисполнения заемщиками обязательств по кредитным операциям. |
| Количественная оценка кредитного риска |
Заключается в оценке кредитоспособности заемщика и включает два этапа:
- определение кредитного рейтинга заемщика, как показателя, характеризующего вероятность неисполнения обязательств по кредитному соглашению;
- определения масштаба потерь банка при неисполнении заемщиком обязательств
|
Группирование выданных кредитов по рисковым классам для расчета вероятных убытков:
- по уровню кредитного риска;
- по признаку взаимосвязи заемщиков между собой (действуют в одном секторе рынка, в одном регионе, принадлежат одному собственнику, связаны отношениями "поставщик - потребитель")
|
| Выбор варианта стратегии риска |
Учитываются результаты количественной оценки уровня кредитного риска конкретного заемщика |
Учитываются результаты количественной оценки уровня кредитного риска портфеля |
| Выбор способа минимизации кредитного риска |
Осуществляется выбор из следующих инструментов снижения уровня кредитного риска:
повышение уровня информированности банка о готовности заемщика выполнять условия кредитного соглашения, финансовых возможностях заемщика, состоянии обеспечения; дисконтный кредит; поэтапное кредитование; установление отношений устойчивого партнерства между банком-кредитором и предприятием-заемщиком;
повышение степени готовности заемщика; повышение степени финансовых возможностей заемщика.
|
Осуществляется выбор из следующих инструментов снижения уровня кредитного риска: диверсификация, создание резервов для покрытия возможных убытков, установление лимитов |
| Контроль изменения уровня кредитного риска |
Постоянный мониторинг деятельности заемщика для цели оперативного учета изменения уровня кредитного риска |
Оценка портфеля по текущей стоимости, отслеживание уровней риска на предмет приближения к критическим уровням |
ПРИЛОЖЕНИЕ Г
Структура управления банком ООО Хоум энд Финанс Банк
ПРИЛОЖЕНИЕ Д
Характеристики предоставляемых кредитов
| Размер первого взноса |
Процентная ставка (годовых) |
Минимальный размер кредита, тыс. руб. |
Максимальный размер кредита, тыс. руб. |
Срок кредита, месяцев |
| Паспорт РФ |
Паспорт РФ + второй документ |
| Стандартный + |
| От 0% |
- |
75% |
3000
|
200000
|
6, 8, 10, 12, 14, 16, 18, 24 |
| От 10% |
75% |
72% |
| От 20% |
72% |
67% |
| Домашний |
| От 10% |
43% |
41% |
3000
|
200000
|
6, 8, 10, 12, 14, 16, 18,24 |
| От 20% |
41% |
38% |
| Комфортный |
| От 0% |
- |
57% |
3000
|
100000
|
6, 8, 10, 12, 14, 16, 18,24 |
| От 10% |
52% |
48% |
| От 20% |
48% |
41% |
| Мой компьютер плюс |
| От 10% |
45% |
42% |
3000
|
100000
|
6, 8, 10, 12, 14, 16, 18,24 |
| От 20% |
42% |
39% |
| Мобильный + |
| От 0% |
75% |
72% |
30000
|
50000
|
5,6,7,8,9,10
|
| От 20% |
72% |
69% |
| От 50% |
67% |
59% |
| Мобильный телефон |
| От 0% |
_ |
79% |
3000 |
50000 |
6, 8, 10, 12, 14, 16, 18,24 |
| От 10% |
75% |
72% |
| От 20% |
72% |
69% |
| От 50% |
67% |
59% |
ПРИЛОЖЕНИЕ Е
Количество баллов, соответствующее принимаемым значениям финансовых показателей в методике экспресс-оценки кредитоспособности
| Обозначение показателя |
Значение показателя |
Значение показателя, в баллах (Р) |
| Торговля |
Производство |
Торговля |
Производство |
| х1
|
менее 0,1
от 0,1 до 0,3
от 0,3 до 0,5
более 0,5
|
менее 0,3
от 0,3 до 0,5
от 0,5 до 0,7
более 0,7
|
30
60
100
30
|
30
60
100
30
|
| х2
|
менее 0,6
от 0,6 до 0,8
от 1 до 1,2
от 1,2 до 1,5
от 1,5 до 1,7
от 1,7 до 2
более 2
|
0
20
40
60
80
90
100
|
| х3
|
менее 0
от 0 до 0,1
от 0,1 до 0,3
от 0,3 до 0,5
более 0,5
|
0
25
50
75
100
|
| х4
|
менее 0%
от 0% до 10%
от 10% до 15%
от 15% до 20%
более 20%
|
менее 0%
от 0% до 5%
от 5% до 10%
от 10% до 15%
более 15%
|
0
25
50
75
100
|
0
25
50
75
100
|
х5
|
менее 30
от 30 до 40
от 40 до 60
от 60 до 90
более 90
|
менее 20
от 20 до 30
от 30 до 40
от 40 до 60
более 60
|
100
80
60
40
20
|
100
80
60
40
20
|
| х6
|
менее 40
от 40 до 70
от 70 до 90
от 90 до 120
более 120
|
менее 30
от 30 до 60
от 60 до 90
от 90 до 120
более 120
|
100
80
60
40
20
|
100
80
60
40
20
|
| х7
|
менее 30
от 30 до 60
от 60 до 90
более 90
|
менее 5
от 5 до 15
от 15 до 30
более 30
|
100
75
50
25
|
100
75
50
25
|
| х8
|
менее 0,5
от 0,5 до 1
от 1 до 1,5
от 1,5 до 2
более 2
|
0
25
50
75
100
|
| х9
|
менее 0,3
от 0,3 до 0,5
от 0,5 до 0,8
от 0,8 до 1
|
0
30
60
100
|
содержание ..
706
707
708 ..
|
|