1.5 Овердрафтное кредитование – как вариант покрытия краткосрочных разрывов в поступлении денежных средств предприятия

Toп 20 прибыльных банков за 2008 г.
№	Банк	Балансовая прибыль на 31.12.08, млн. руб.	Балансовая прибыль на 01.10.07, млн. руб.	Изменение за год, %
1	Сбербанк	134 824,30	102 852,20	31,09
2	ВТБ	16 814,00	13 654,00	23,14
3	Альфа-Банк	12 595,40	6 112,20	106,07
4	Газпромбанк	11 185,80	22 798,50	-50.94
5	Юникредит Банк	9 134,00	5 926,90	54,11
6	Райффайзенбанк	8 499,20	9 860,30	-13.80
7	ВТБ 24	6 374,20	6 068,70	5,03
8	Промсвязьбанк	6 149,10	5 250,40	17,12
9	Банк Москвы	6 096,30	6 477,60	-5.89
10	Росбанк	5 708,10	3 181,40	79,42
11	МДМ-Банк	5 614,90	503	1 016,32
12	Русский Стандарт	5 404,60	10 459,50	-48.33
13	Уралсиб	5 226,20	1 864,40	180,32
14	Номос-Банк	4 804,30	6 077,70	-20.95
15	Петрокомерц	4 161,80	9 142,70	-54.48
16	Возрождение	3 668,50	2 093,00	75,28
17	Ситибанк	3 365,00	2 109,60	59,51
18	Зенит	3 240,00	2 380,30	36,12
19	Россельхозбанк	3 136,50	2 203,30	42,35
20	Ренессанс Кредит	2 342,50	2 329,80	0,54

Лучшие банки по объёмам выданных кредитов малому и среднему бизнесу в 2009 г.
№	Банк	Объем выданных кредитов тыс. руб.	в т.ч. беззалоговых	Количество выданных кредитов в 2009г., шт.
1	Сбербанк	747 485 221	-	91 661
2	Банк Уралсиб	197 521 377	-	26 814
3	РосЕвроБанк	29 493 538	-	1 134
4	АК Барс	28 948 482	-	2 033
5	ВТБ24	26 816 348	-	8 490
6	КМБ-БАНК	20 464 701	-	20 579
7	БСЖВ	13 793 179	-	734
8	Собинбанк	13 653 428	-	434
9	Россельхозбанк	13 037 369	-	5 902
10	Инвестторгбанк	12 090 810	11	917
11	Акибанк	11 514 036	43	728
12	Фиа-Банк	10 537 000	-	744
13	Промсвязьбанк	10 128 901	-	2 835
14	Центр-инвест	8 884 008	-	3 151
15	Девон-Кредит	8 450 493	97	334
16	МДМ-Банк	7 509 682	10,1	3 293
17	Социнвестбанк	7 115 136	58	1 209
18	Национальный банк Траст	6 297 260	28,38	5 951
19	УРСА Банк	6 091 722	-	8 557
20	Запсибкомбанк	5 988 333	-	173

Коэффициент	Расчетная формула	Нормативные ограничения
Коэффициент	Расчетная формула	Нормативные ограничения	Коэффициент автономии	Ка=Uc/B	>0.5
Коэффициент зависимости	Кз=В/ Uc
Коэффициент финансирования	Кф=Uc/(К+Rp)
Коэффициент маневренности	Км=(Uc-F)/Uc	0.5
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	Кз/с=(К+Rp)/Uc	<1
Коэффициент инвестирования	Ки= Uc/F	>1
Коэффициент соотно шения мобильных и иммобилизованных активов	Км/и=(Z+Ra)/F
Коэффициент обеспечен -ности запасов и затрат собственными источ -никами формирования	Ко=(Uc-F)/Z	>0.6-0.8
Коэффициент имущества производственного назначения	Кимп/н=(F+Z)*/B	>0.5
Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат	Ка ист=( Uc-F)/( Uc-F)+K
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств	Кдп=КТ/(Uc+КТ)
Коэффициент краткосрочной задолженности	Ккз=(Кt+Rp)/(Rp+K)
Коэффициент кредиторской задолженности	Ккр з=Rp/(Rp+K)

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К1	>0	=0	<0
К2	1,0 - 2,0 и выше	0,5-1,0	менее 0,5
КЗ	0,1 и выше	0,05-0,1	менее 0,05
К4:	1,0 и выше	0,7-1,0	менее 0,7
К5:	0,15 и выше	менее 0,15	Ниже 0 (нерентабельно)

Коэффициенты	Фактическое значение	Категория	Вес показателя	Расчет суммы баллов
К1	0,10
К2	0,42
КЗ	0,11
К4	0,16
К5	0,21
Итого	-	-	1,00	Б

инансо-вое поло-жение	Обслуживание долга
инансо-вое поло-жение	Хорошее	Среднее	Плохое
Хорошее	Стандартные	Нестандартные	Сомнительные
Среднее	Нестандартные	Сомнительные	Проблемные
Плохое	Сомнительные	Проблемные	Безнадежные

Категория качества	Наименование	Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде
I (высшая)	Стандартные	0%
II	Нестандартные	от 1% до 20%
III	Сомнительные	от 21% до 50%
IV	Проблемные	от 51% до 100%
V (низшая)	Безнадежные	100%

Актив	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	110	1 501	1 419
Основные средства	120	2505552	2 551 290
в том числе:	121	13 689	13 689
здания, машины и оборудование	122	1 942 446	1 914 460
транспортные средства	123	417 743	484 455
Незавершенное строительство	130	537 889	490 778
Доходные вложения в материальные ценности	135	0	0
Долгосрочные финансовые вложения	140	35 855	35 895
в том числе:	141	0	0
Инвестиции в другие организации	142	31 000	31 040
Займы, предоставляемые организации ям на срок более 12 месяцев	143	735	735
Прочие долгосрочные финансовые вложения	144	4 120	4 120
Отложенные налоговые активы	145	6 996	52 347
Прочие внеоборотные активы	150	0	0
ИТОГО по разделу I.	190	3 087 7 93	3 131 729
Актив	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
II	210	1 686 034	2 152 958
в том числе	211	1 177 506	1 439 076
животные на выращивании и откорме	212	0	0
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)	213	471 270	668 153
готовая продукция и товары для перепродажи	214	26 422	29 690
товары отгруженные	215	0	0
расходы будущих периодов	216	10 806	16 039
прочие запасы и затраты	217	0	0
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	223 159	308 492
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 мес. После отчетной даты)	230	52 324	53 697
в том числе	231	44 829	45 798
в т.ч. из стр. 231	231/2	37 302	37 302
внутренние	231/3	7 527	8 496
в т.ч. из стр. 231	231/4	0	0
в т.ч. из стр. 231/4 внешние	231/5	0	0
внутренние	231/6	0	0
авансы выданные	232	0	0
прочие дебиторы	233	7 495	7 899
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	2 321 547	3 243 393
в том числе	241	1 385 708	2 470 598
в т.ч. из стр. 241	241/2	1 330 131	2 332 035
внутренние	241/3	55 577	138 563
в т.ч. из стр. 241	241/4	1 601	1 601
в т.ч. из стр. 241/4 внешние	241/5	0	0
внутренние	241/6	1 601	1 601
Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал	242	0	0
авансы выданные	243	559 847	504 977
прочие дебиторы	244	375 992	267 818
Краткосрочные финансовые вложения	250	142 409	154 833
в том числе	251	40 256	15 700
прочие краткосрочные финансовые вложения	253	102 153	139133
Денежные средства	260	743 225	256 868
Прочие оборотные активы	270	12 941	12 941
ИТОГО по разделу II	290	5181 639	6 183 182
БАЛАНС (сумма строк 190+290)	300	8 269 432	9314911
Пассив	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III	410	34 754	34 754
Добавочный капитал	420	2 098 392	2 083 930
Резервный капитал	430	8 688	8 688
в том числе	431	8 688	8 688
Фонд социальной сферы	440	51 498	49 578
Фонд накопления образованный	442	1 281 436	1 274 436
Целевые финансирования и поступления	450	21	0
Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет	460	397 108	397 108
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года	470	X	-151 227
ИТОГО по разделу III	490	3 871 897	3 697 267
IV	510	486 162	486 162
Прочие долгосрочные обязательства	520	0	0
ИТОГО по разделу IV	590	486 162	486 162
V	610	750 770	1 125 868
Кредиторская задолженность	620	2 155 391	2 779 481
в том числе	621	1 004 835	1 563 910
задолженность перед персоналом организации	622	136 189	137 975
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	46 594	72 190
задолженность по налогам и сборам	624	511 600	498 769
авансы полученные	625	362 427	396 089
прочие кредиторы	626	93 746	110 548
Отложенные налоговые обязательства	627	11 715	13 341
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630	113 888	81 742
Фонд расходов социальной сферы	635	247 134	215 689
Фонд потребления	636	620 889	344 824
Доходы будущих периодов	640	0	0
Резерв сомнительных долгов	645	0	425 033
Резервы предстоящих расходов	650	11 586	131 872
Прочие краткосрочные обязательства	660	0	13 632
ИТОГО по разделу V	690	3 911 373	5 131 482
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)	700	8 269 432	9 314 911

Показатели	01.01.05	01.04.05	01.07.05	01.10.05
Валюта баланса	8261 769	8 444 613	9 179 033	9 314 911
Внеоборотные активы	3 087 793	3 161111	3187407	3 131 729
Основные средства	2 505 552	2 509 122	2 647 545	2 551 290
Долгосрочные финансовые вложения	35 855	35 886	35 886	35 895
Капитал и резервы	4 313 681	4 309 109	3 718 259	3 697 267
Долгосрочные обязательства	486 162	486 162	486162	486 162
Всего оборотные активы	3 087 793	5 283 502	5 991 627	6 183 182
Денежные средства	743 189	490 796	379 203	256 868
Краткосрочные финансовые вложения	142 409	151 284	121 972	154 833
Дебиторская задолженность	2 321 447	2 425 529	3 159 616	3 243 393
Запасы	1 686 034	1 921 922	1 972 761	2 152 958
НДС	223 159	280 850	291189	308 492
Всего краткосрочные пассивы	3 461 926	3 649 342	4 974 612	5 132 482
Кредиты банков	750 770	839 903	890 094	1125 868
Займы
Кредиторская задолженность	2147 728	2 253 276	2 903 057	2 779 481
Выручка от реализации	10 573 776	1 902 016	4 581 910	7 437 230
Себестоимость	8 517 638	1 598 793	3 982 497	6 485 754
Прибыль от продаж	729545	29 914	182 647	332 078
Нераспределенная прибыль (убыток)	719213	-16 235	-231 776	-196 689

Валюта баланса	01.01.08	01.04.08	01.07.08	01.10.08
Внеоборотные активы	37%	37%	35%	34%
Основные средства	30%	30%	29%	27%
Долгосрочные финансовые вложения	0%	0%	0%	0%
Всего оборотные активы	37%	63%	65%	66%
Денежные средства	9%	6%	4%	3%
Краткосрочные финансовые вложения	2%	2%	1%	2%
Дебиторская задолженность	28%	29%	34%	35%
Запасы	20%	23%	21%	23%
НДС	3%	3%	3%	3%

содержание .. 599 600 601 ..

Валюта баланса	01.01.08	01.04.08	01.07.08	01.10.08
Капитал и резервы	52%	51%	41%	40%
Долгосрочные обязательства	6%	6%	5%	5%
Всего краткосрочные пассивы	42%	43%	54%	55%
Кредиты банков	9%	10%	10%	12%
Займы