Экономический анализ Сбербанка

ВВЕДЕНИЕ

1. Развитие российской банковской системы в 2009 году

2. ОАО «Сбербанк»

2.1 История банка

2.2 Сбербанк сегодня

2.3 Корпоративное управление

2.4 Филиальная сеть

2.5 Экономическая среда, в которой Сбербанк осуществляет свою деятельность

2.6 Стратегия развития до 2014

3. Анализ рентабельности деятельности ОАО «Сбербанк»

3.1 Основные показатели работы Сбербанка за 5 лет

3.2 Анализ структуры отчета о финансовом положении Сбербанка по МСФО

3.3 Консолидированный отчет о совокупных доходах Сбербанка по МСФО

3.4 Сегментный анализ

3.5 Итоги Сбербанка в 2009 г.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Игнатьев Сергей Михайлович – председатель	Председатель Центрального Банка Российской Федерации
Лунтовский Георгий Иванович - заместитель председателя	Первый заместитель Председателя Центрального Банка Российской Федерации
Улюкаев Алексей Валентинович - заместитель председателя	Первый заместитель Председателя Центрального банка Российской Федерации
Белоусов Андрей Рэмович	Директор Департамента экономики и финансов
Дворкович Аркадий Владимирович	Помощник Президента Российской Федерации
Иванова Надежда Юрьевна	Директор Сводного экономического департамента Центрального банка Российской Федерации
Кудрин Алексей Леонидович		Заместитель Председателя Правительства Российской Федерации — Министр финансов Российской Федерации
Набиуллина Эльвира Сахипзадовна		Министр экономического развития Российской
Саватюгин Алексей Львович		Директор Департамента финансовой политики
Ткаченко Валерий Викторович		Главный аудитор Центрального банка Российской Федерации
Шор Константин Борисович		Начальник Московского главного территориального управления Центрального банка Российской Федерации
Менеджеры Сбербанка России
Греф Герман Оскарович		Президент, Председатель Правления Сбербанка России
Златкис Белла Ильинична		Заместитель Председателя Правления Сбербанка России
Независимые директора
Гупта Раджат Кумар		Управляющийдиректорпомиру (Worldwide Managing Director) McKinsey & Company
Гуриев Сергей Маратович		Ректор Негосударственного образовательного
Келимбетов Кайрат Нематович		Председатель Правления АО «Фонд национального благосостояния Самрук-Казына» (Республика Казахстан)
Мау Владимир Александрович		Ректор ГОУ «Академия народного хозяйства

Греф Герман Оскарович	Президент, Председатель Правления
Говорунов Александр Николаевич	Заместитель Председателя Правления
Давыдов Дмитрий Юрьевич	Заместитель Председателя Правления
Златкис Белла Ильинична	Заместитель Председателя Правления
Карамзин Антон Александрович	Заместитель Председателя Правления
Королев Евгений Арефьевич	Заместитель Председателя Правления
Бугров Денис Андреевич	Старший вице-президент
Канович Ольга Николаевна	Старший вице-президент
Кузнецов Станислав Константинович	Старший вице-президент
Орловский Виктор Михайлович	Старший вице-президент
Базаров Александр Владимирович	Вице-президент, Директор Департамента по работе с крупнейшими клиентами
Голиков Андрей Федорович	Вице-президент, Директор Департамента
Морозов Александр Владимирович	Вице-президент, Директор Департамента финансов

Комитет по вопросам управления персоналом	Принимает решения по вопросам организации работы с персоналом, рассматривает организационные структуры и штатные расписания центрального аппарата
Комитет по корпоративному бизнесу	Принимает решения по ключевым вопросам корпоративного бизнеса
Комитет по предоставлению кредитов и инвестиций	Принимает решения по наиболее крупным кредитам и связанным с этим вопросами
Комитет по проблемным активам	Принимает решения по ключевым вопросам организации работы по возврату кредитных средств, принимает решения о списании безнадежной зодолженности
Комитет по процессам и технологиям	Принимает решения по вопросам развития технологий в банке, управляет портфелем ИТ-проектов, утверждает модели банковских процессов
Комитет по реализации Стратегии развития Сбербанка России	Принимает решения по ключевым вопросам, касающимся реализации Стратегии Банка
Комитет по розничному бизнесу	Принимает решения по ключевым вопросам розничного бизнеса
Комитет по розничному кредитованию	Принимает решения по вопросам кредитвания физических лиц
Комитет по управлению активами и пассивами	Принимает решения по вопросам управления активами и пассивами Банка, управления риском ликвидности и рыночными рисками
Малый кредитный комитет	Принимает решения по кредитам для корпоративных клиентов за исключением наиболее крупных кредитов

Волков Владимир Михайлович	Заместитель директора — начальник управления
Зинина Людмила Анатольевна	Заместитель начальника Ревизионного управления Московского главного территориального управления
Майорова Ирина Васильевна	Заведующий сектором Департамента внутреннего аудита и ревизий Центрального банка Российской Федерации
Должников Максим Леонидович	Заместитель директора Управления внутреннего
Ткаченко Валентина Ивановна	Заместитель главного бухгалтера — заместитель
Полонская Наталия Ивановна	Заместитель директора Центра сопровождения
Исаханова Юлия Юрьевна	Начальник Управления финансового контроля

Председатель Комитета:
А. В. Данилов-Данильян	миноритарный акционер
Члены Комитета:
М.Г. Любомудров	миноритарный акционер
А. А. Навальный	миноритарный акционер
М. Н. Недельский	миноритарный акционер, генеральный директор ЗАО «Статус»
В.А. Статьин	миноритарный акционер
Д. А. Удалов	миноритарный акционер, секретарь Комитета
Секретарь Комитета:
Д. В. Жданович	миноритарный акционер, начальник Отдела по работе с инвесторами Сбербанка

Наименование		Обслуживаемые территории	Отделения			Офисы банковского обслуживания
Алтайский банк		Алтайский край, Республика Алтай	16			673
Байкальский банк		Забайкальский край, Иркутская область,	18			552
Волго-Вятский банк		Нижегородская, Владимирская,	66			2361
Восточно-Сибирский банк		Красноярский край, Республика Тыва, Республика Хакасия	16			453
Дальневосточный банк		Хабаровский край, Приморский края, Амурская, Сахалинская области, Еврейская АО	8			449
Западно-Сибирский банк		Тюменская, Омская области, Ханты-Мансийский АО – Югра, Ямало-Ненецкий АО	28			879
Западно-Уральский банк		Пермский край, Республика Коми, Удмуртская Республика	33			814
Московский банк		г. Москва	12			745
Поволжский банк	Самарская, Ульяновская, Оренбургская, Саратовская, Волгоградская, Астраханская, Пензенская области			72	2842
Северный банк	Ярославская, Костромская, Ивановская,			17	756
Северо-Восточный банк	Магаданская область, Камчатский край, Чукотский АО, Республика Саха (Якутия)			19	251
Северо-Западный банк	г. Санкт-Петербург, Ленинградская, Мурманская, Калининградская, Псковская, Новгородская области, Республика Карелия			38	1026
Северо-Кавказский банк	Ставропольский край, Республика Ингушетия, Республика Северная Осетия – Алания, Кабардино-Балкарская Республика, Республика Дагестан, Карачаево – Черкесская Республика, Республика Калмыкия, Чеченская Республика			26	512
Сибирский банк	Новосибирская, Томская, Кемеровская области			22	711
Среднерусский банк	Московская, Тверская, Калужская,			63	1646
Уральский банк	Свердловская, Челябинская, Курганская области, Республика Башкортостан			58	1601
Центрально - Черноземный банк	Воронежская, Орловская, Липецкая, Курская, Белгородская, Тамбовская области			40	1416
Юго-Западный банк	Ростовская область, Краснодарский край,			50	1416

Показатели	На 31 декабря 2009		На 31 декабря 2008		Темп прироста, %
Показатели	Сумма, млн. руб	%	Сумма, млн. руб	%	Темп прироста, %
Кредиты и авансы клиентам	5443845	5280167	3,1
Резервы под обесценение кредитного портфеля	(579814)	(202285)	186,6
Кредиты и авансы клиентам после вычета резерва под обесценение	4864031	68,5	5077882	75,4	(4,2)
Ценные бумаги	1064135	15,0	493678	7,3	115,6
Денежные средства и их экквиваленты	725521	10,2	803749	11,9	(9,7)
Основные средства	249881	3,5	251478	3,7	(0,6)
Обязательные резервы на счетах в Банке России	40572	0,5	7643	0,1	430,8
Средства в других банках	10219	0,1	2756	0,1	270,8
Прочие активы	150707	2,1	99296	1,5	51,8
Итого активов	7105066	100,0	6736482	100,0	5,5

Показатели	На 31 декабря 2009		На 31 декабря 2008		Темп прироста, %
Показатели	Сумма, млн. руб	%	Сумма, млн. руб	%	Темп прироста, %
Коммерческое кредитование юридических лиц	2206322	40,5	2135374	40,4	3,3
Специализированное кредитование юридических лиц	2059984	37,8	1883931	35,7	9,3
Корпоративное кредитование	4266306	78,3	4019305	76,1	6,1
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам	564364	10,4	659750	12,5	(14,5)
Жилищное кредитование физических лиц	512787	9,4	497875	9,4	3,0
Автокредитование физических лиц	100388	1,9	103237	2,0	(2,8)
Кредитование физических лиц	1177539	21,7	1260862	23,9	(6,6)
Итого	5443845	100,0	5280167	100,0	3,1

Показатели	На 31 декабря 2009		На 31 декабря 2008
Показатели	Сумма, млн. руб	%	Сумма, млн. руб	%
Долговые ценные бумаги	1 023 183	96,2	480 690	97,4
Долевые ценные бумаги	40 952	3,8	12 988	2,6
Итого ценных бумаг	1 064 135	100,0	493 678	100,0

Показатели	На 31 декабря 2009		На 31 декабря 2008
Показатели	Сумма, млн. руб	%	Сумма, млн. руб	%
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	848 674	79,8	284 572	57,7
Ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков	124 439	11,7	130 503	26,4
Торговые ценные бумаги	91 022	8,6	78 603	15,9
Итого	1 064 135	100,0	493 678	100,0

Показатели	На 31 декабря 2009		На 31 декабря 2008
Показатели	Сумма, млн. руб	%	Сумма, млн. руб	%
Долговые инструменты в национальной валюте	825 203	80,7	424 447	88,3
Долговые инструменты в иностранной валюте	197 980	19,3	56 243	11,7
Итого	1 023 183	100,0	480 690	100,0

Показатели	На 31 декабря 2009		На 31 декабря 2008		Темп прироста, %
Показатели	Сумма, млн. руб	%	Сумма, млн. руб	%	Темп прироста, %
Средства физических лиц	3 787 312	59,8	3 112 102	51,9	21,7
Средства корпоративных клиентов	1 651 559	26,1	1 683 130	28,1	(1,9)
Субординированный долг	519 061	8,2	536 221	9,0	(3,2)
Собственные долговые ценные бумаги	124 599	2,0	138 902	2,3	(10,3)
Прочие заемные средства	115 213	1,8	159 080	2,7	(27,6)
Средства других банков	53 947	0,9	302 539	5,1	(82,2)
Прочие обязательства	74 439	1,2	54 346	0,9	37,0
Итого обязательств	6 326 130	100,0	5 986 320	100,0	5,7

Форма займа	Валюта	Первоначаль-ная сумма займа	Дата займа	Срок	Ставка
Субординированные облигации участия в кредите	USD	1,0 млрд.	02/2005	10 лет	6,23%
Облигации участия в кредите (в рамках MTN-программы)	USD	0,5 млрд.	05/2006	7 лет	6,48%
Облигации участия в кредите (в рамках MTN-программы)	USD	0,75 млрд.	11/2006	5 лет	5,93%
Синдицированный кредит	USD	0,75 млрд.	12/2007	3 года	3m LIBOR + 0,45%
Облигации участия в кредите (в рамках MTN-программы)	USD	0,5 млрд.	07/2008	5 лет	6,468%
Синдицированный кредит	USD	1,2 млрд.	10/2008	3 года	3m LIBOR + 0,85%

Показатели	На 31 декабря 2009		На 31 декабря 2008		Темп прироста, %
Показатели	Сумма, млн. руб	%	Сумма, млн. руб	%	Темп прироста, %
Средства физических лиц	3 787 312	69,6	3 112 102	64,9	21,7
Текущие счета	540 455	9,9	395 090	8,2	36,8
Срочные депозиты	3 246 857	59,7	2 717 012	56,7	19,5
Средства корпоративных клиентов	1 651 559	30,4	1 683 130	35,1	(1,9)
Текущие счета	965 032	17,8	1 011 161	21,1	(4,6)
Срочные депозиты	686 527	12,6	671 969	14,0	2,2
Итого средства клиентов	5 438 871	100,0	4 795 232	100,0	13,4

Показатели	На 31 декабря	На 31 декабря
Коэффициент достаточности основного капитала	11,5%	12,1%
Коэффициент достаточности общего капитала	18,1%	18,9%
Состав компонентов капитала
Основной капитал
Уставный капитал	87 742	87 742
Эмиссионный доход	232 553	232 493
Нераспределенная прибыль	403 934	388 030
Дополнительный капитал
Фонд переоценки зданий	55 540	74 981
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг,	(329)	(33 185)
Фонд переоценки иностранной валюты	(1 009)	101
Субординированный займ	362 115	354 133
Общий капитал	1 140 546	1 104 295
Активы, взвешенные с учетом риска	6 303 813	5 842 454

Показатели	2009						2008
	Среднее значение за год, млн. руб		Процентные доходы, млн. руб		Средняя доходность, %		Среднее значение за год, млн. руб	Процентные доходы, млн. руб		Средняя доходность, %
Активы
Кредиты и авансы клиентам	5 466 553		752 647		13,8		4 687 053	582 207		12,4
Долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи		422 443		40 190		9,5	132 464		8 863		6,7
Кредиты банкам, корреспондентские счета и депозиты овернайт в банках		370 279		8 141		2,2	146 719		5 531		3,8
Долговые ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков		107 631		7 330		6,8	181 599		13 248		7,3
Долговые торговые ценные бумаги		83 252		6 654		8,0	142 121		10 103		7,1
Итого активов, генерирующих процентные доходы		6450157		814962		12,6	5289956		619952		11,7
Резервы под обесценение кредитного портфеля		(390959)		(136269)
Активы, не генерирующие процентные доходы		685176		467076
Итого активов		6744374		5620763

Показатели	2009			2008
Показатели	Среднее значение за год, млн. руб	Процентные расходы, млн. руб	Средняя стоимость, %	Среднее значение за год, млн. руб	Процентные расходы, млн. руб	Средняя стоимость, %
Обязательства
Средства физических лиц	3345167	187769	5,6	2907185	155271	5,3
Средства корпоративных клиентов	1586021	57638	3,6	1482807	59735	4,0
Субординирован-ный долг	545307	41289	7,6	88408	6403	7,2
Прочие заемные средства	159284	5408	3,4	111838	5551	5,0
Средства банков	156746	10957	7,0	115280	4875	4,2
Собственные долговые ценные бумаги, выпущенные Группой	121815	9184	7,5	166554	9960	6,0
Итого обязательств, генерирующих процентные расходы	5914340	312245	5,3	4872072	241795	5,0
Обязательства, не генерирующие процентные расходы	73492	59166
Итого обязательств	5987832	4931238

Показатели	2009			2008
Показатели	Средняя сумма обяза-тельств, млн. руб	Процентные расходы, млн. руб	Средняя стоимость привлече-ния, %	Средняя сумма обяза-тельств, млн. руб	Процентные расходы, млн. руб	Средняя стоимость привлече-ния, %
Средства корпоративных клиентов	1586021	57638	3,6	1482807	59735	4,0
Текущие счета	944299	11439	1,2	839740	13175	1,6
Срочные депозиты	641722	46199	7,2	643067	46560	7,2
Средства физических лиц	3345167	187769	5,6	2907185	155271	5,3
Текущие счета	411482	1369	0,3	332377	2581	0,8
Срочные депозиты	2933685	186400	6,4	2574808	152690	5,9
Итого средства клиентов	4931188	245407	5,0	4389992	215006	4,9

Показатели	2009			2008
Показатели	Среднее значение за год, млн. руб	Процент-ные доходы/расходы, млн. руб	Средняя доходность/стоимость, %	Среднее значение за год, млн. руб	Процент-ные доходы/расходы, млн. руб	Средняя доходность/стоимость, %
Итого активов, генерирующих процентные доходы	6450157	814962	12,6	5289956	619952	11,7
Итого обязательств, генерирующих процентные расходы	5914340	312245	5,3	4872072	241795	5,0
Чистый процентный доход	502717	378157
Чистый процентный спред	7,3	6,7
Чистая процентная маржа	7,8	7,1

Показатели	Фактор объема, млн. руб	Фактор процентной ставки, млн. руб	Изменение процентных доходов/расходов, млн. руб
Активы
Кредиты и авансы клиентам	96826	73614	170440
Долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	19007	12320	31327
Кредиты банкам, корреспондентские счета и депозиты овернайт в банках	8428	(5818)	2610
Долговые торговые ценные бумаги	(4185)	736	(3449)
Долговые ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков	(5396)	(522)	(5918)
Изменение процентных доходов	114680	80330	195010
Обязятельства
Субординированный долг	33091	1795	34886
Средства физических лиц	23392	9106	32498
Средства банков	1754	4328	6082
Прочие заемные средства	2355	(2498)	(143)
Собственные ценные бумаги, выпущенные Группой	(2675)	1899	(776)
Средства корпоративных клиентов	4158	(6255)	(2097)
Изменение процентных расходов	62075	8375	70450
Изменение чистого процентного дохода	52605	71955	124560

Показатели	2009	2008
Результат, отраженный в Отчете о прибылях и убытках
Торговый портфель	14078	(16892)
Ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков	7557	(15195)
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	17102	1032
Обесценение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	(2274)	(6259)
Итого	36463	37314
Результат, отраженный в отчете о совокупных доходах
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	40728	(42455)
Итого	77191	(79759)

Показатели	2009,	2008,	Изменение, %
Комиссионные доходы	105723	90246	17,2
Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц	36922	33299	10,9
Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц	34416	29471	16,8
Операции с пластиковыми картами	17684	14576	21,3
Операции с иностранной валютой	7889	5987	31,8
Инкассация	4145	3713	11,6
Гарантии выданные	1863	1175	58,6
Операции с ценными бумагами	1403	1152	21,8
Прочее	1401	873	60,5
Комиссионные расходы	4634	4052	14,4
Чистые комиссионные доходы	101089	86194	17,3

Показатели	2009,	2008,
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой	13058	14794
Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты	15305	15410
Расходы за вычетом доходов по срочным сделкам с иностранной валютой	(12135)	(5022)
Итого	16228	25182

Показатели	2009,	2008,	Изменение, %
Расходы на персонал	128624	132962	(3,3)
Расходы на информационные услцги и текущие административные расходы	28726	23721	21,1
Амортизация основных средств	28620	21249	34,7
Расходы по операционной аренде основных средств и прочие расходы, относящиеся к основным средствам	13192	16325	(19,2)
Взносы в государственную систему страхования вкладов	13047	13861	(5,9)
Налоги, за исключением налога на прибыль	10282	5901	74,2
Прочее	6786	7720	(12,1)
Итого операционных расходов	229277	221739	3,4
Операционные расходы до вычета резерва к операционным доходам, %	35,4	49,3

Показатели	2009,	2008,	Изменение, %
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января	202285	111488	81,4
Резерв под обесценение кредитного портфеля созданного в течение года	388932	97881	297,4
Кредиты клиентам, списанные в течение года как безнадежные	(11403)	(7084)	61,0
Резерв по обесценение кредитного портфеля на 31 декабря	579814	202285	186,6

Отчетный сегмент	Операционные сегменты, входящие в состав отчетного сегмента
Москва	Центральный аппарат Группы
Территориальные банки
Центральный и Северный регионы Европейской части России	Северный — Ярославль,
Поволжье и юг Европейской части России	Волго-Вятский — Нижний Новгород
Урал, Сибирь и Дальний Восток России	Западно-Уральский — Пермь
Другие страны	Дочерние компании Группы, расположенные в Украине

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 416 с.

2. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 2-е изд., перераб. и доп. – Мн.: ИП «Экоперспектива», 2006. – 498 с.

3. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 366 с.

Интернет ресурсы:

содержание .. 563 564 565 ..

Отчетный сегмент	На 31 декабря 2009 года		На 31 декабря 2008 года
Отчетный сегмент	Сумма дохода, млн. руб	%, от дохода	Сумма дохода, млн. руб	%, от дохода
Москва	318526	34,4	233981	32,6
Центральный и Северный регионы Европейской части России	196056	21,1	153764	21,4
Поволжье и юг Европейской части России	167900	18,2	134164	18,7
Урал, Сибирь и Дальний Восток России	236328	25,6	191308	26,7
Другие страны	6024	0,7	4392	0,6
Итого	924834	100,0	717609	100,0