Введение

1. Теоретические аспекты анализа ликвидности и платежеспособности банка

Показатель	Оптимальное значение	Данные на отчетную дату	Данные на отчетную дату прошлого года	Изменения
К1 =Доходные активы/Активы	76 – 83%	90,2%	92,6%	-2,4%
К2 =Доходные активы/Платные пассивы	>=1.0	1,068	1,119	-0,051
К3 =Ссуды/Обязательства	>0.6<0.7	0,90	0,97	-0,07
К4 =Ссуды/Капитал	<=8.0	13,62	11,95	+1,67

Показатель	Данные на отчетную дату	Данные на отчетную дату прошлого года	Изменения
Кп4 – коэффициент формирования капитала	0,08	0,10	-0,02
Кп5 – коэффициент капитализации прибыли	12,40	9,85	+2,55
Кп6 – коэффициент ресурсной базы	7,02	7,59	-0,57

Активы (предоставленные средства)	Сумма (руб.)	Пассивы (привлеченные кредиты)	Сумма (руб.)	Отклонения (А/П)
до 30 дней	648 692 030	до 30 дней	369 287 521	1,76
Итого:	4 696 621 453	4 129 893 675

Показатель	Оптимальное значение	Данные на отчетную дату	Данные на отчетную дату прошлого года	Изменения
Кн3 – коэффициент мгновенной ликвидности	15%	6,0%	3,8%	2,2%
Кн4 – коэффициент текущей ликвидности	30%	5,4%	3,8%	1,6%

Показатель	Оптимальное значение	Данные на отчетную дату	Данные на отчетную дату прошлого года
1. норматив достаточности собственных средств (капитала) банка	Н1 (min 10%)	23,03	14,47

Среднемесячный чистый доход за 6 месяцев (для пенсионеров – пенсия) в рублях	45 000
Срок кредитования в месяцах	18
Наличие обеспечения по кредиту	С обеспечением
Валюта кредита	Рубли
Максимально возможная сумма кредита	501 770

Наименование показателя	2007г. тыс.руб.	2008г. тыс.руб..	Темп роста, %
			2007 г.	2008 г.
1. Комиссия, полученная по операциям кредитования – обслуживания ссудных счетов в рублях	142,9	865,5	2,3	13,8
2. Проценты, полученные по предоставленным кредитам	1871,3	5113,7	1,7	4,7

3. Пути совершенствования финансового положения Восточно-Сибирского отделения Сбербанка России ОАО

Обороты	2007г. тыс.руб.	2008г. тыс.руб..	Темп роста, %
			2007 г.	2008 г.
Выдано кредитов	16236,5	47415,6	2,3	6,8
Погашено кредитов	9018,8	19505,1	1,97	4,2

Наименование банка	Сумма вклада (руб.)	В % годовых
Сбербанк России	от 1 000 до 100 000	5,5 – 7,75
Росбанк	от 3 000 до 50 000	7,65 – 10,5
Альфа банк	от 5 000 000 до 150 000 долл.	6,5 – 10,0
ЗАО КБ Кедр	от 30 000 до 1 000 000	8,0 – 10,0

Заключение

Приложение А

Бухгалтерский баланс на 1 января 2009 года кредитной организации: Акционерный коммерческий Восточно-Сибирский банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)

Наименование показателя	Старт-кредит		Кредит на развитие		Экспресс кредит			Итого
1	2		3		4			5
Количество выданных кредитов	30		42		78			150
Объем выданных кредитов	30 000 000		68 100 000		150 800 000			248 900 000
Объем возвращенных кредитов		35 700 000		81 039 000		177 944 000	294 683 300
Дополнительный доход		5 700 000		12 939 000		27 144 000	45 783 000

Приложение Б

Отчет о прибылях и убытках за 2008 годкредитной организации: Акционерный коммерческий Восточно-Сибирский банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)

Номер п/п	Наименование статьи	Данные на отчетную дату 2009г.	Данные на соответствующую отчетную дату 2008 г.
1	2	3	4
I	АКТИВЫ
1	Денежные средства	128 732 504	90 061 082
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	81 793 071	87 098 192
2.1	Обязательные резервы	56 790 258	77 914 997
3	Средства в кредитных организациях	16 631 126	22 859 059
4	Чистые вложения в торговые цепные бумаги	457 863 660	324 889 846
5	Чистая ссудная задолженность	3 988 641 545	2 640 092 475
6	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	64 314 358
7	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	54 635 260	71 985 801
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	163 415 207	147 472 346
9	Требования но получению процентов	14 419 961	3 069 704
10	Прочие активы	31 682 015	25 752 907
11	Всего активов	4 937 814 349	3 477 597 770
II	ПАССИВЫ
12	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	665 987	0
13	Средства кредитных организаций	183 703 088	144 361 073
14	Средства клиентов (некредитных организаций)	3 872 732 738	2 840 347 516
14.1	Вклады физических лиц	2 656 189 970	2 028 572 342
15	Выпущенные долговые обязательства	164 898 208	125 157 867
16	Обязательства по уплате процентов	24 883 616	21 949 631
17	Прочие обязательства	21 957 166	19 685 824
18	Резервы па возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон.	2 879 075	2 864 068
19	Всего обязательства	4 217 719 878	3 154 365 979
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20	Средства акционеров (участников)	67 760 844	60 000 000
20.1	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	64 760 844	57 000 000
20.2	Зарегистрированные привилегированные акции	3 000 000	3 000 000
20.3	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0
21	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0
22	Эмиссионный доход	228 054 226	5 576 698
23	Переоценка основных средств	8 354 273	8 389 030
24	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства	6 988 987	24 066 254
25	Фонды и неиспользуемая прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	252 229 392	185 461 441
26	Прибыль (убыток) за отчетный период	116 684 723	87 868 870
27	Всего источников собственных средств	666 094 471	323 229 791
28	Всего пассивов	4 937 814 349	3 477 595 770
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29	Безотзывные обязательства кредитной организации	512 097 496	729 823 294
30	Гарантии, выданные кредитной организацией	29 858 016	27 927 100
СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
АКТИВНЫЕ СЧЕТА
1	Касса	0	0
2	Ценные бумаги в управлении	1 783 825	1 496 208
3	Драгоценные металлы	0	0
4	Кредиты предоставленные	0	0
5	Средства использованные на другие цели	0	0
6	Расчеты по доверительному управлению	61 691	60 850
7	Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) обязательствам	1 445	2 040
8	Текущие счета	40 323	19 134
9	Расходы по доверительному управлению	0	0
10	Убыток по доверительному управлению	0	2 939
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА
11	Капитал в управлении	1 874 844	1 576 498
12	Расчеты по доверительному управлению	12 440	4 673
13	Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	0	0
14	Доходы от доверительно управления	0	0
15	Прибыль по доверительному управлению	0	0

Приложение В

Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 января 2009 года кредитной организации: Акционерный коммерческий Восточно-Сибирский банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)

Номер п/п		Наименование статьи	Данные на отчетную дату 2009г.	Данные на соответствующую отчетную дату 2008 г.
1		2	3	4
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1		Размещения средств в кредитных	10 277 061	4 642 688
2		Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	363 826 282	260 866 378
3		Оказания услуг по финансовой аренде	0	0
4		Ценных бумаг с фиксированным доходом	37 043 650	29 176 050
5		Других источников	295 995	234 340
6		Всего процентов полученных и аналогичных доходов	411 442 988	294 919 456
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7		Привлеченным средствам кредитных организаций	8 958 114	6 012 326
8		Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	184 736 721	110 602 691
9		Выпущенным долговым обязательствам	5 627 556	1 651 837
10		Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	199 322 391	118 266 854
11		Чистые проценты и аналогичные доходы	212 120 597	176 652 602
12		Чистые доходы от операций с ценными бумагами	38 818 715	10 131 168
13		Чистые доходы от операций с иностранной валютой	6 713 213	8 376 849
14		Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	813 739	610 479
15		Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-3 754 334	-4 665 157
16		Комиссионные доходы	96 481 399	73 540 209
17		Комиссионные расходы	2 361 109	1 699 556
18		Чистые доходы от разовых операций	146 532	-638 246
19		Прочие чистые операционные доходы	-11 269 235	-10 491 242
20		Административно-управленческие расходы	141 726 089	108 700 306
21		Резервы на возможные потери	-31 113 955	-20 382 738
22		Прибыль до налогообложения	164 869 473	122 734 062
23	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)		48 184 750	34 865 192
24	Прибыль (убыток) за отчетный период		116 684 723	87 868 870

Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма) за 9 месяцев 2009 г.кредитной организации: Акционерный коммерческий Восточно-Сибирский банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)

Номер п/п	Наименование статьи	Данные за	Данные за
1	2	3	4
1	Собственные средства (капитал), тыс.руб.	681 580 657	347 253 906
2	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент	15,1	11,7
3	Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент	10,0	10,0
4	Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности, тыс, руб.	115 394 239	94 040 587
5	Фактически сформированный резерв па возможные потери по ссудам, ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.	115 394 239	94 222 313
6	Расчетный резерв па возможные потери, тыс. руб.	6 908 932	4 254 963
7	Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.	6 908 932	4 254 963

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  561  562  563   ..

 

Номер п/п	Наименование статьи	Данные за отчетный период	Данные за соответствующий период прошлого года
1	2	3	4
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	595 553 739	442 448 720
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	5 687 815	2 449 453
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	553 168 930	413 377 891
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	36 696 994	26 621 376
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	233 963 174	172 677 781
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	43 539 088	6 541 017
2.2	По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	183 671 406	158 647 662
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	6 752 680	7 489 102
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	361 590 565	269 770 939
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе :	-267 587 216	-36 802 440
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-4 771 333	-521 080
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	94 003 349	232 968 499
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости	441 687	-12 009 086
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	27 109	1 303 472
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-966 816	6 678 772
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	7 627 569	4 607 243
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	160 915	164 413
12	Комиссионные доходы	74 067 510	62 573 370
13	Комиссионные расходы	2 968 199	2 600 257
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	-1 003 250	-1 283 546
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0
16	Изменение резерва по прочим потерям	-12 912 518	-3 304 138
17	Прочие операционные доходы	8 556 846	4 941 229
18	Чистые доходы (расходы)	167 034 202	294 039 971
19	Операционные расходы	145 776 486	151 391 009
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	21 257 716	142 648 962
21	Начисленные (уплаченные) налоги	12 131 233	39 715 061
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	9 126 483	102 933 901
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	0	0
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	0
23.2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0