Зміст

Вступ

Вступ

Актив	Абсолютні значення тис. грн.		Питома вага		Зміни
	На початок звітнього періоду	На кінець звітнього періоду	На початок звітнього періоду	На кінець звітнього періоду	В абсол. величинах	У питомій вазі	У % до попереднього періоду	У % до зміни підсумку балансу
І Не оборотні активи
Не матеріальні активи:
залишкова вартість	49	69	1,08	1,35	20,00	0,27	40,82	3,44
первісна вартість	62	83	1,37	1,62	21,00	0,25	33,87	3,61
накопичена амортизація	13	14	0,29	0,27	1,00	-0,01	7,69	0,17
незавершене будівництво	-	-
Основні засоби:
залишкова вартість	1910	1989	42,17	38,92	79,00	-3,26	4,14	13,57
первісна вартість	2341	2431	51,69	47,56	90,00	-4,13	3,84	15,46
знос	431	442	9,52	8,65	11,00	-0,87	2,55	1,89
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	35	120	0,77	2,35	85,00	1,58	242,86	14,60
інші фінансові інвестиції	224	22	4,95	0,43	-202,00	-4,52	-90,18	-34,71
Довгострокова дебіторська заборгованість:	24	235	0,53	4,60	211,00	4,07	879,17	36,25
відстрочені податкові платежі	23	23	0,51	0,45	0,00	-0,06	0,00	0,00
інші необоротні активи	83	32	1,83	0,63	-51,00	-1,21	-61,45	-8,76
Усього за розділом І	2348	2490	51,84	48,72	142,00	-3,13	6,05	24,40
ІІ Оборотні активи
Запаси:
виробничі запаси	534	712	11,79	13,93	178,00	2,14	33,33	30,58
незавершене виробництво	220	345	4,86	6,75	125,00	1,89	56,82	21,48
готова продукція	115	137	2,54	2,68	22,00	0,14	19,13	3,78
товари	94	103	2,08	2,02	9,00	-0,06	9,57	1,55
Векселі одержані	340	325	7,51	6,36	-15,00	-1,15	-4,41	-2,58
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість	59	71	1,30	1,39	12,00	0,09	20,34	2,06
первісна вартість	74	92	1,63	1,80	18,00	0,17	24,32	3,09
резерв сумнівних боргів	15	21	0,33	0,41	6,00	0,08	40,00	1,03
Дебіторська заборгованість за розрахунками:	0,00
з бюджетом	24	33	0,53	0,65	9,00	0,12	37,50	1,55
за виданими авансами	43	52	0,95	1,02	9,00	0,07	20,93	1,55
з нарахованих доходів	-	-
за внутрішніми рахунками	61	22	1,35	0,43	-39,00	-0,92	-63,93	-6,70
Інша поточна дебіторська заборгованість	35	47	0,77	0,92	12,00	0,15	34,29	2,06
Поточні фінанасові інвестиції	120	140	2,65	2,74	20,00	0,09	16,67	3,44
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній вілюті	135	142	2,98	2,78	7,00	-0,20	5,19	1,20
в іноземнії валюті	23	21	0,51	0,41	-2,00	-0,10	-8,70	-0,34
Інші оборотні активи	43	24	0,95	0,47	-19,00	-0,48	-44,19	-3,26
Усьго за розділом ІІ	1846	2174	40,76	42,54	328,00	1,78	17,77	56,36
ІІІ Витрати майбутніхперіодів	335	447	7,40	8,75	112,00	1,35	33,43	19,24
БАЛАНС	4529	5111	100,00	582,00	12,85
І Власний капітал
Статутний капітал	1268,12	1431	28,00	28,00	162,96	0,00	12,85	28,00
Пайовий капітал	-	-
Додатковий вкладений капітал	362,32	408,9	8,00	8,00	46,56	0,00	12,85	8,00
Інший додатковий капітал	-	-
Резервний капітал	90,58	153,3	2,00	3,00	62,75	1,00	69,28	10,78
Нерозподілений прибуток	45,29	451,6	1,00	8,84	406,31	7,84	897,13	69,81
неоплачений капітал	-	-
Вилучений капітал	-	-
Усьго за розділом І	1403,99	2036	31,00	39,84	632,02	8,84	45,02	108,59
ІІ Забезпечення наступних витрат і платежів	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Забезпечення витрат персоналу	362,32	51,11	8,00	1,00	-311,21	-7,00	-85,89	-53,47
Інші забезпечення	-	-
Цільове фінансування	-	-
Усьго за розділом ІІ	362,32	51,11	8,00	1,00	-311,21	-7,00	-85,89	-53,47
ІІІ Довгострокові забовязання
Довгострокові кредити банків	1471,93	1491	32,50	29,16	18,65	-3,34	1,27	3,21
Довгострокові фінансовізабовязання	362,32	153,3	8,00	3,00	-208,99	-5,00	-57,68	-35,91
Відстрочені податкові забовязання	-	-
Інша довгострокові забовязання	45,29	408,9	1,00	8,00	363,59	7,00	802,80	62,47
Усього за розділом ІІІ	1879,54	2053	41,50	40,16	173,26	-1,34	9,22	29,77
Іv Поточні забовязання
Короткострокові кредити банків	181,16	51,11	4,00	1,00	-130,05	-3,00	-71,79	-22,35
Поточна заборгованістьза довгостроковими забовязаннями	-	-
Векселі видані	226,45	153,3	5,00	3,00	-73,12	-2,00	-32,29	-12,56
Кредиторська заборгованістьза товари, роботи, послуги	203,805	408,9	4,50	8,00	205,08	3,50	100,62	35,24
Прострочені забовязання за розрахунками:
з бюджетом	-	-
з позабюджетних платежів	181,16	306,7	4,00	6,00	125,50	2,00	69,28	21,56
зі страхування	-	-
з оплати праці	-	-
з учасниками	-	-
зі внутрішніх розрахунків	90,58	51,11	2,00	1,00	-39,47	-1,00	-43,57	-6,78
Інші поточні забовязання	-	-
Усьго за розділом Іv	883,155	971,1	19,50	19,00	87,93	-0,50	9,96	15,11
v Доходи майбутніх періодів	-
БАЛАНС	4529	5111	208,00	582,00	12,85

Стаття	Код рядка	На початок звітнього періоду	На кінець звітнього періоду
Дохід від реалізації продукції	010	1342,00	1423,00
Податок на додану вартість	015	223,67	237,17
Акцизний збір	020	33,00	44,00
Інші вирахування з доходу	030	-	-
Чистий дохід від реалізації	035	1085,33	1141,83
Собівартість реалізованої продукції	040	331,00	221,00
Валовий:
прибуток	050	754,33	920,83
збиток	055
Інші операційні доходи	060	62,00	73,00
Адміністративні витрати	070	93,00	84,00
Витрати на збут	080	31,00	22,00
Інші операційні витрати	090	33,00	44,00
Фінансові результати від операційної діяльності:
прибуток	100	659,33	843,83
збиток	105
Дохід від участі в капіталі	110	39,00	47,00
Інші фінансові доходи	120	3,00	7,00
Фінансові витрати	140	42,00	54,00
Витрати від участі в капіталі	150	-	-
Інші витрати	160	-	-
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:
прибуток	170	659,33	843,83
збиток	175
Податок на прибуток від звичайної діяльності	180	164,83	210,96
Фінансові результати від звичайної діяльності:
прибуток	190	494,50	632,88
збиток	195
Надзвичайні:
доходи	200	-	-
витрати	210	-	-
Чистий:
прибуток	220	494,50	632,88
збиток	225

Стаття	Код	За звітний	За попередній	Абсолютна зміна
	рядка	період	період
1	2	3	4
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	10	1342,00	1423,00	-81
Податок на додану вартість	15	(223,67)	(237,17)	-13,5
Інші вирахування з доходу	30	-	-	-
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	40	(331,00)	(221,00)	110
Інші операційні доходи	60	62,00	73,00	-11
Адміністративні витрати	70	(93,00)	(84,00)	9
Витрати на збут	80	(31,00)	(22,00)	9
Інші операційні витрати	90	(33,00)	(44,00)	-11
Фінансові результати від операційної діяльності:
прибуток	100	659,33	843,83	-184,5
збиток	105	0	0	0

Оцінка	Рейтинг
90-100%	Високий
80-90%	Достатній
60-80%	Задовільний
40-60%	Недостатній
0-40%	Поганий

Список використаної літератури

1. Закон України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 р. №2121 III.

2. Банківські операції: Підручник / За ред. проф. Мороза А.М.—К.:КНЕУ, 2000.— 384с.

3. Вітлінський В., Пернаківський О. Кредитний ризик та його врахування при обчисленні ставки відсотку. // Банківська справа. - 2005, №5.

4. Вітлінський В., Наконечний Я. Методи формування резервів на, пркриття кредитних ризиків: Банківська справа. // Фінанси України. - 2005, №12.

5. Воробієнко А. Банківські кредити // Все про бухгалтерський облік. №100/2003р.- с. 11.

6. Вступ до банківської справи: Учбовий посібник / Під ред. М.І.Савлука. — К.:"Лі6раМ998.—344с.

7. Гладких Д. Ціноутворюючі фактори на ринку кредитних ресурсів // Вісник НБУ - 1999.- №2-с. 35.

8. Гроші та редит / За ред. М.І.Савлука. -К.: Либідь, 1992. -с.189.

9. Гроші,та кредит: Підручник / За ред. Проф. В.С. Івасіва - К:. ККЕУ, 1999. 404 с.

10. Каласюк В.В., Галасюк В.В. Проблеми оцінки кредитоспроможності позичальників // Вісник НБУ. - 2001,- №9 - с. 54-57

11. Каласюк В. В., Галасюк В'. В. Оцінка кредитоспроможності позичальників: Що оцінюємо? // Вісник НБУ. - 2001. — №5. - С. 54—56.

12. П’ятаченко О.П Інтелектуалізована оцінка кредитоспроможності позичальника. // Фінанси України.- 2004, №6.

13. Яворенко О.В. Банківські операції: Навч. Посібник. — К.: Т-во Знання,КОО,2000р.—243 с.

ДОДАТОК А

Баланс

на 31 грудня 2006 року

Значення “Z”	Імовірність банкрутства
До 1,8	Висока
1,81-2,67	Не можна однозначно визначити
2,67 і вище	Низька

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  497  498  499   ..

 

Актив	Код рядка		На початок звітнього періоду	На кінець звітнього періоду
І Не оборотні активи
Не матеріальні активи:
залишкова вартість	010		49	69
первісна вартість	011		62	83
накопичена амортизація	012		13	14
незавершене будівництво	020		-	-
Основні засоби:
залишкова вартість	030		1910	1989
первісна вартість	031		2341	2431
знос	032		431	442
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	040		35	120
інші фінансові інвестиції	045		224	22
Довгострокова дебіторська заборгованість:	050		24	235
відстрочені податкові платежі	060		23	23
інші необоротні активи	070		83	32
Усього за розділом І	080		2348	2490
ІІ Оборотні активи
Запаси:
виробничі запаси	100		534	712
незавершене виробництво	120		220	345
готова продукція	130		115	137
товари	140		94	103
Векселі одержані	150		340	325
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість	160		59	71
первісна вартість	161		74	92
резерв сумнівних боргів	162		15	21
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом	170		24	33
за виданими авансами	180		43	52
з нарахованих доходів	190		-	-
за внутрішніми рахунками	200		61	22
Інша поточна дебіторська заборгованість	210		35	47
Поточні фінанасові інвестиції	220		120	140
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній вілюті	230		135	142
в іноземнії валюті	240		23	21
Інші оборотні активи	250		43	24
Усьго за розділом ІІ	260		1846	2174
ІІІ Витрати майбутніхперіодів	270		335	447
БАЛАНС	280		4529	5111
Пасив	Код рядка	На початок звітнього періоду		На кінець звітнього періоду
І Власний капітал
Статутний капітал	300	1268,12		1431,08
Пайовий капітал	310	-		-
Додатковий вкладений капітал	320	362,32		408,88
Інший додатковий капітал	330	-		-
Резервний капітал	340	90,58		153,33
Нерозподілений прибуток	350	45,29		451,6
неоплачений капітал	360	-		-
Вилучений капітал	370	-		-
Усьго за розділом І	380	1403,99		2036,01
ІІ Забезпечення наступних витрат і платежів
Забезпечення витрат персоналу	400	362,32		51,11
Інші забезпечення	410	-		-
Цільове фінансування	420	-		-
Усьго за розділом ІІ	430	362,32		51,11
ІІІ Довгострокові забовязання
Довгострокові кредити банків	440	1471,93		1490,58
Довгострокові фінансовізабовязання	450	362,32		153,33
Відстрочені податкові забовязання	460	-		-
Інша довгострокові забовязання	470	45,29		408,88
Усього за розділом ІІІ	480	1879,54		2052,79
Іv Поточні забовязання
Короткострокові кредити банків	500	181,16		51,11
Поточна заборгованістьза довгостроковими забовязаннями	510	-		-
Векселі видані	520	226,45		153,33
Кредиторська заборгованістьза товари, роботи, послуги	530	203,805		408,88
Прострочені забовязання за розрахунками:
з одержаних авансів	540	-