1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКИХ ОТНОШЕНИЙ

Банк	Клиент
1	2
1. Создание (формирование)	1. Создание (формирование)собственного капитала и различных специальных фондов
2. Проведение клиентам как минимумтрех групп банковских операций в их совокупности:	2. Организация трех хозяйственных
3. Участие в формировании капиталадругих организаций	3. Участие в формировании капиталадругих организаций
4. Выпуск (эмиссия) ценных бумаг(для продажи), депозитных сертификатовбанковских векселей	4. Выпуск векселей, получение ссуд,займов и др.
5. Приобретение ценных бумаг,выпускаемых (эмитированных)государством или другимиюридическими лицами	5. Приобретение прочих ценных бумаг
6. Выдача гарантий
7. Консультационно-информационноеобслуживание клиентов и др.

2. АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РУСЬ-БАНКА В КОРПОРАТИВНОМ СЕГМЕНТЕ

Для банка	Для предприятия
1	2
повышение дохода по финансовыминструментам банка и рынка	структурированная ресурсная база банка
повышение дохода за счет ускоренияоборачиваемости денежных средств(оборачиваемости дебиторскойзадолженности, снижения затрат покредиторской задолженности)	увеличение процентных доходов за счетоптимизированной структурыфинансовых потоков, комиссия
регулирование налоговой базы (налоговоепланирование)	заданная структура привлеченных средств
финансовый инжиниринг	потенциал повышения эффективностииспользования финансовых ресурсов
фондирование оборотных средств	диверсификация рисков: процентного,ликвидности, кредитного
оптимизация оборотного капитала иденежных потоков	привлечение и удержание денежных
имидж предприятия в среде потребителейпродукции	имидж банка в клиентской среде

Показатели	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
1	2	3	4
Валюта баланса	38876	72616	110647
Активы	32448	61265	83547
Работающие активы	31456	57950	76546
Обязательства	29841	55157	77160
Собственные средства (капитал)	4061	8052	8399
Прибыль до налогообложения	492	371	760
Чистая прибыль	349	5	240

Показатели	Нормативы банка России	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
1	2	3	4	5
Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка Н1, %	Мин.10%	11,7	14,1	11,7
Норматив мгновенной ликвидности Н2, %	Мин.15%	40,1	24,5	42,6
Норматив текущей ликвидности Банка Н3, %	Мин.50%	59,3	61	86
Норматив долгосрочной ликвидности Банка Н4, %	Макс.120%	115,4	90,9	112

Активы	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	Темп роста, 2007г. к 2006г.	Темп роста, 2008г. к 2007г.
1	2	3	4	5	6
Денежные средства и их эквиваленты в ЦБ	3865	4227	5491	109,4%	129,9%
Средства в банках	687	1967	5717	286,3%	290,6%
Вложения в ценные бумаги	5537	2857	10950	51,6%	383,3%
Чистая ссудная задолженность	21784	49900	55307	229,1%	110,8%
Основные средства	332	458	841	138,0%	183,6%
Прочие активы	243	1856	5241	763,8%	282,4%
Всего активов	32448	61265	83547	188,8%	136,4%

Пассивы	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	Темп роста, 2007г. к 2006г.	Темп роста, 2008г. к 2007г.
1	2	3	4	5	6
Средства Центрального Банка РФ	0	0	10185	-	-
Средства банков	1921	5280	5334	274,9%	101,0%
Средства клиентов, всего	20333	37162	47800	182,8%	128,6%
В том числе юридических лиц	17424	29105	36689	167,0%	126,1%
В том числе физических лиц	2909	8057	11111	277,0%	137,9%
Долговые обязательства	7248	12180	8898	168,0%	73,1%
Прочие обязательства	339	535	4943	157,8%	923,9%
Всего обязательств	29841	55157	77160	184,8%	139,9%
Средства акционеров	1400	1555	1555	111,1%	100,0%
Эмиссионный доход	598	3443	3443	575,8%	100,0%
Прочие собственные средства	609	1110	1389	182,3%	125,1%
Всего источников собственных средств	2607	6108	6387	234,3%	104,6%
Всего пассивов	32448	61265	83547	188,8%	136,4%

Операция	Тариф
1	2
Открытие счета	500 руб.
Подключение к системе "Клиент – Банк"	Бесплатно
Выдача выписок по счету (по мере совершения операции)	Бесплатно
Переводы в рублях РФ в операционное время	12 руб./док.
Ежемесячная плата за обслуживание счета	300 руб./месяц
Выполнение функций агента валютного контроля по внешнеторговым и по кредитным договорам (договорам займа)	0,15% от суммы поступления (платежа), max $1000 (с учетом НДС)
Выполнение функций агента валютного контроля по внешнеторговым контрактам, заключенным с предприятиями Республики Казахстан	0,05% от суммы поступления (платежа), max 7000 руб. (без учета НДС)

1.Общая стоимость предметов лизинга	Не более 10 млн. рублей для юридических лиц, не использующих специальные налоговые режимы
2.Максимальная стоимость одного предмета лизинга	4 млн. рублей
3.Авансовый платеж	20-25%
4.Срок лизинга	13-41 месяц
5.Страхование	За счет клиента
6.Регистрация предмета лизинга	На имя клиента, на срок договора лизинга
7.Балансодержатель	Лизинговая компания

1. Организационно-правовая форма	ООО, ЗАО, ОАО, ИП (ПБОЮЛ)
2. Срок ведения основной деятельности	Не менее 1 (одного) года
3. Среднеквартальный объем выручки (за последние 4 квартала)	Не менее общей суммы задолженности клиента по планируемой сделке
4. Прибыльность	Положительная величина прибыли от основной деятельности на последнюю отчетную дату
5. Просроченные кредиты, займы и задолженность перед бюджетом и внебюджетными формами	Отсутствуют

Операция	Стоимость
1	2
1. Комиссия за анализ проекта и анализ финансово-хозяйственной деятельности клиента	Бесплатно
2. Комиссия за проверку	Бесплатно
4. Комиссия за передачу лизингового имущества в собственность	Бесплатно
5. Комиссия за составление расчета лизинговых платежей	Бесплатно
6. Комиссия за изменение графика оплаты лизинговых платежей	Бесплатно
7. Комиссия за консультацию по отражению в бухгалтерском клиента операций по лизингу	Бесплатно
8. Единовременная комиссия за организацию страхования лизингового имущества	Бесплатно
9. Единовременная комиссия за организацию лизинговой сделки	1% от суммы договора лизинга

Предмет лизинга	КАМАЗ самосвал	КАМАЗ самосвал	Автобус
Стоимость, руб.	1 773 000	2 500 000	1 100 000
Срок лизинга	30 мес.	22 мес.	22 мес.
Аванс, %/руб.	20% /354 600	20%/500 000	25% /275 000
Стоимость подоговору лизинга, руб.	2 202 044	2 930 959	1 279 120
Среднегодовое удорожание, %	10	9,85	9,30

3

Перечень банковских услуг	Ставка вознаграждения/ размер оплаты услуг
1	2
1. Прием наличной валюты РФ
1.1. с зачислением на счет Клиента, открытый в том же отделении/ филиале/ отделении того же филиала Банка
-в операционное время	0,2% от суммы, мин. 100 руб.
-в послеоперационное время	0,1% от суммы, мин. 100 руб.
1.2. с перечислением на счет Клиента, открытый в другом филиале/ отделении другого филиала Банка
-в операционное время	0,25% от суммы, мин. 100 руб.
-в послеоперационное время	0,15% от суммы, мин. 100 руб.
1.3. прием монеты на сумму свыше 300 руб., с зачислением/ перечислением на счет Клиента, открытый в Банке	1,0 % от суммы, мин. 50 руб.
2. Обеспечение Клиента монетой на основании договора инкассации	0,9 % от суммы, мин. 50 руб.
3. Выдача наличной валюты РФ со счета
Клиентам, получившим кредит по "Программе кредитования предприятий среднего и малого бизнеса": в сумме до 500 000 руб.	Не взимается
Переводные операции
4. Исполнение постоянного распоряжения
Клиента на регулярное перечисление средств со счета по указанным реквизитам: - в размере установленной договором суммы - сверх установленной договором суммы остатка на счете:	0,1% от суммы, мин. 100 руб. за один платеж

01.01.07	01.01.08	01.01.09	Темп роста, 2007г. к 2006г.	Темп роста, 2008г. к 2007г.
1	2	3	4	5	6
Проценты по операциям с кредитными организациями	26452	99445	375077	375,9%	377,2%
Проценты по ссудам	2681272	4026490	6504731	150,2%	161,5%

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

Приложение А. Объем инвестиции в основной капитал, по видам экономической деятельности (без субъектов малого предпринимательства и параметров неформальной деятельности) в 2008г., млрд.руб.

1	Стоимость оборудования с НДС, руб.	5 000 000,00
2	Авансовый платёж, учитываемый в схеме лизинга	0,00%
3	Сумма авансового платежа с НДС, руб.	-
4	Тр. Налог, Постановка на учёт в ГИБДД и таможенные сборы (если есть), руб.	-
КРЕДИТ БАНКА
5	Величина кредита, руб. (1 - 3 + 4)	5 000 000,00
6	Срок кредита, мес.	36
7	Проценты по кредиту банка	16,00%
8	Начисленные проценты за исследуемый срок (начисление на остаток), руб.	1 235 555,54
9	Итого: (5 + 8)	6 235 555,54
10	НДС к зачёту при покупке оборудования, руб.	762 711,87
11	Налог на имущество предприятия за исследуемый срок, руб.	239 214,15
12	Начисленная амортизация за исследуемый срок (без ускоренной амортизации), руб.	1 260 681,36
13	Сумма уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, руб. ( 8 + 11 + 12)	2 735 451,05
14	Экономия по налогу на прибыль, руб. ( 13 х 0,24)	656 508,25
15	Сумма, уменьшающая расходы предприятия по налогам, руб. ( 10 + 14 )	1 419 220,12
16	Итого: Затраты предприятия при кредитной схеме, руб. ( 3 + 9 + 11 - 15 )	5 055 549,57
17	ЛИЗИНГ
18	Сумма всех платежей по договору лизинга, руб.	7 184 357,44
19	НДС к зачёту с сумм лизинговых платежей, руб.	1 095 918,92
20	Сумма уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, руб. ( 17 - 18 )	6 088 438,52
20	Экономия по налогу на прибыль, руб. ( 19 х 0,24)	1 461 225,24
21	Сумма, уменьшающая расходы предприятия по налогам, руб. ( 18 + 20 )	2 557 144,16
22	Итого: Затраты предприятия при схеме лизинга, руб. ( 17 - 21)	4 627 213,28
23	Экономия средств предприятия при схеме лизинга, руб. ( 22 - 16 )	428 336,29
24	Экономия при схеме лизинга в % от стоимости объекта ( 23 / ( 1 + 4) ) х 100%	8,567%

Вид экономической деятельности	2008г.			Справочно 2007г. в % к итогу
Вид экономической деятельности	млрд. рублей	в % к 2007г.	в % к итогу	Справочно 2007г. в % к итогу
1	2	3	4	5
Всего	6272,1	105,6	100	100
из него: сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство	243,0	95,7	3,9	4,5
рыболовство, рыбоводство	2,9	80,6	0,04	0,1
добыча полезных ископаемых	1040,9	103,9	16,6	16,8
в том числе: добыча топливно-энергетических полезных ископаемых	950,0	104,8	15,1	15,3
добыча полезных ископаемых, кроме топливно-энергетических	90,9	94,5	1,5	1,5
из нее добыча металлических руд	56,2	96,0	0,9	0,9
обрабатывающие производства	1034,0	107,8	16,5	15,6
из них: производство пищевых продуктов, включая напитки, и табака	151,1	88,2	2,4	2,8
текстильное и швейное производство	6,1	96,6	0,1	0,1
производство кожи, изделий из кожи и производство обуви	0,6	78,5	0,01	0,01
обработка древесины и производство изделий из дерева	33,1	135,2	0,5	0,4
целлюлозно-бумажное производство; издательская и полиграфическая деятельность	32,3	99,2	0,5	0,5
в том числе: производство целлюлозы, древесной массы, бумаги, картона и изделий из них	26,4	102,6	0,4	0,4
издательская и полиграфическая деятельность, тиражирование записанных носителей информации	5,9	88,5	0,1	0,1
производство кокса и нефтепродуктов	105,0	114,0	1,7	1,5
в том числе: производство кокса	3,3	72,1	0,1	0,1
производство нефтепродуктов	101,7	116,1	1,6	1,4
химическое производство	105,4	105,0	1,7	1,7
производство резиновых и пластмассовых изделий	20,3	82,5	0,3	0,4
производство прочих неметаллических минеральных продуктов	124,2	127,1	2,0	1,5
металлургическое производство и производство готовых металлических изделий	253,0	112,9	4,0	3,5
в том числе: металлургическое производство	229,5	113,3	3,6	3,2
производство готовых металлических изделий	23,5	108,9	0,4	0,3
производство машин и оборудования	41,4	104,3	0,7	0,7
производство электрооборудования, электронного и оптического оборудования	32,6	102,5	0,5	0,5
производство транспортных средств и оборудования	82,3	121,0	1,3	1,2
прочие производства	9,7	90,0	0,2	0,2
производство и распределение электроэнергии, газа и воды	558,2	111,3	8,9	8,3
из них производство, передача и распределение электроэнергии, газа, пара и горячей воды	498,1	111,1	7,9	7,4
из них: производство, передача и распределение электроэнергии	395,8	119,3	6,3	5,6
производство и распределение газообразного топлива	40,1	77,1	0,6	0,8
строительство	149,5	91,7	2,4	2,7
оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования	168,7	95,6	2,7	3,6
в том числе: торговля автотранспортными средствами и мотоциклами, их техническое обслуживание и ремонт	26,1	105,2	0,4	0,4
оптовая торговля, включая торговлю через агентов, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами	57,1	94,3	0,9	1,6
розничная торговля, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами; ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования	85,5	93,5	1,4	1,6
гостиницы и рестораны	22,4	105,6	0,4	0,5
транспорт и связь	1628,0	112,4	26,0	23,6
из них: деятельность железнодорожного транспорта	358,4	142,8	5,7	3,6
транспортирование по трубопроводам	432,9	98,4	6,9	6,8
связь	257,4	95,1	4,1	4,7
финансовая деятельность	74,7	95,6	1,2	1,4
операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг	733,8	100,9	11,7	12,8
из них научные исследования и разработки	31,9	101,9	0,5	0,5
государственное управление и обеспечение военной безопасности; обязательное социальное обеспечение	128,2	109,7	2,0	2,1
образование	136,9	96,9	2,2	2,4
здравоохранение и предоставление социальных услуг	162,9	105,3	2,6	2,8
предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг	188,0	116,0	2,9	2,8
из них деятельность по организации отдыха и развлечений, культуры и спорта	120,8	127,9	1,9	1,7

Приложение Б . Структура доходов и расходов Русь-банка , тыс. руб.

01.01.07	01.01.08	01.01.09	Темп роста, 2007г. к 2006г.	Темп роста, 2008г. к 2007г.
1	2	3	4	5	6
Проценты по операциям с кредитными организациями	26452	99445	375077	375,9%	377,2%
Проценты по ссудам	2681272	4026490	6504731	150,2%	161,5%
Проценты по ценным бумагам	95841	45215	135168	47,2%	298,9%
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	297689	2393303	341305	804,0%	14,3%
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	22397	11311	114011	50,5%	1008,0%
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	36486	66725	105981	182,9%	158,8%
Комиссионные доходы	199981	425242	1094443	212,6%	257,4%
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	0	24873	33054	132,9%
Прочие операционные доходы	48526	43263	1062409	89,2%	2455,7%
всего доходов	3408644	7049342	9766179	206,8%	138,5%
Проценты по операциям с кредитными организациями	28134	234761	559693	834,4%	238,4%
Проценты, уплаченные клиентам	792205	1439012	2413434	181,6%	167,7%
Проценты по долговым обязательствам	453461	1014692	749675	223,8%	73,9%
Комиссионные расходы	42289	78989	147342	186,8%	186,5%
Резервы на возможные потери	671899	1769327	346357	263,3%	19,6%
Операционные расходы	929112	2141918	4789874	230,5%	223,6%
всего расходов	2917100	6678699	9006375	228,9%	134,9%
прибыль до налогообложения	491544	370643	759804	75,4%	205,0%
Налоги, относимые в установленных законодательством Российской Федерации случаях на расходы	80546	145775	238747	181,0%	163,8%
Налог на прибыль	62380	219917	280730	352,5%	127,7%
прибыль (убыток) после налогообложения	348618	4951	240327	1,4%	4854,1%

содержание .. 398 399 400 ..