Введение

1. Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса (по материалам ОАО АКБ РосЕвроБанк)

01.01.2006 01.01.2007 01.01.2008 01.01.2009 Рост за год Активы (млн. руб.) 12 128 20 351 34 705 54 652 57% Остатки на счетах клиентов (млн. руб.) 8 236 13 099 20 363 36 819 81% Кредиты (млн. руб.) 5 415 10 356 19 317 29 256 51% Капитал (млн. р 2 071 2 456 3 356 5 471 63% Балансовая прибыль 98 441 1 145 2 065 80% Чистая прибыль 66 413 662 1 667 152% Остатки на счетах юр. лиц (млн. руб.) 6 851 10 910 17 713 31 573 78% Остатки на счетах физ. лиц (млн. руб.) 1 385 2 189 2 650 5 246 98% Кредиты на счетах юр. лиц (млн. руб.) 17 089 24 672 44% Кредиты на счетах физ. лиц (млн. руб.) 2 228 4 584 106% Отрасли 2008 год 2007 год 2006 год Торговля 44 31 28 Финансовая деятельность 19 20 25 Строительство 11 4 10 Предоставление услуг 4 5 0 Обрабатывающие производства 14 13 4 Тяжелая промышленность 4 19 18 Другие 4 8 15 Итого 100 100 100 Итоговая рейтинговая оценка Класс Комментарии От 75 до 100 Наивысший показатель рейтинговой оценки. Такой показатель говорит о финансовой устойчивости предприятия и его высокой кредитоспособности. Исходя из практики, получение предприятием максимального общего балла рейтинговой оценки явление крайне редкое. От 50 до 70 2 Кредитование таких заемщиков возможно с незначительной степенью разумного риска. От 25 до 45 3 Получение потенциальным заемщиком более низких оценок не должно рассматриваться как отказ в предоставлении кредита, если есть другие более веские и обоснованные причины (как то покрытие кредита залогом, Менее 20 4 Значение рейтингового балла от 0 до 20 говорит о крайне неудовлетворительном финансовом состоянии предприятия-заемщика и может являться причиной отказа в его кредитовании. 2. Основные направления развития и пути совершенствования системы кредитования субъектов малого предпринимательства Наименование показателя 01.03.09 Рейтинг Коэффициент независимости 0,85 20 Соотношение собственных и заемных средств 0,18 15 Коэффициент покрытия (общий) 4,38 20 Промежуточный коэффициент покрытия 1,64 10 Коэффициент абсолютной ликвидности 1,28 10 Рентабельность продаж 0,1 0 Рентабельность основной деятельности 0,02 0 Итоговая рейтинговая оценка х 75 Банк Кол-во выданных кредитов, шт. Изменение за год, % Объем выданных кредитов, тыс. руб. Изменение за год, % Количество городов присутствия программы, шт. Уралсиб 43843 57,14 18778294,1 41,03 150 КМБ-банк 38432 4,31 16649770,0 40,33 н/д ВТБ24 14668 96,91 40421675,0 105,46 н/д НБ Траст 8495 122,97 4887377,0 121,71 115 Росбанк 6386 17,33 4875671,8 16,46 133 Челиндбанк 5627 454,38 1632577,0 223,57 29 УРСА банк 5353 -29,89 4844771,8 49,24 75 Автоградбанк 5093 -6,84 3488465,4 27,27 6 Пробизнесбанк 4279 223,68 1333251,9 328,64 16 СКБ-Банк 4163 83,80 1591018,0 89,41 40,0 Период Кредит Овердрафт Кредитная линия Общий Итог кол-во сумма кол-во сумма кол-во сумма кол-во сумма 2007 год 63 170481 44 65400 763 2784950 870 3020831 Январь 2008 2 14000 2 11500 64 227072 68 252572 Февраль 2008 10 18870 - - 70 248360 80 267230 Март 2008 22 23307 3 9000 68 241400 93 273707 Апрель 2008 2 4000 3 19000 77 273196 82 296196 Май 2008 3 25890 5 19000 84 299040 92 343930 Июнь 2008 4 37658 4 20900 90 381420 98 439978 За 1 полугодие 2008 43 123725 17 79400 453 1670488 513 1873613 Июль 2008 6 36000 6 24000 88 372944 100 432944 Август 2008 4 2600 3 5000 96 422400 103 430000 Сентябрь 2008 2 1600 1 5000 93 529170 96 535770 Октябрь 2008 2 10810 3 23000 107 562820 112 596630 Ноябрь 2008 2 8600 9 53000 113 579690 124 641290 Декабрь 2008 1 4000 8 82000 116 602040 125 688040 За 2 полугодие 2008 17 63610 30 192000 613 3069064 660 3324674 Итог 2008 года 60 187335 47 271400 1066 4739552 1173 5198287 Темп роста за полгода 39,53 51,41 176,47 241,81 135,32 183,72 128,65 177,45 Темп роста за год, % 95,24 109,89 106,82 414,98 139,71 170,18 134,83 172,08 Январь 2009 - - 2 22000 84 431760 86 453760 Февраль 2009 3 14000 4 31000 96 495360 103 540360 Март 2009 7 21800 9 81700 78 410982 94 514482 Апрель 2009 4 25442 3 5000 85 435880 92 466322 4 мес. 2009 14 61242 18 139700 343 1773982 375 1974924 Дата Входящий остаток (45201) Обороты Исходящий остаток (45201) Ставка % Проценты дебет кредит 01.03.2009 0,00 0,00 12% 0,00 02.03.2009 0,00 0,00 12% 0,00 03.03.2009 0,00 0,00 12% 0,00 04.03.2009 0,00 946 500,00 946 500,00 12% 0,00 05.03.2009 946 500,00 867 613,49 78 886,51 12% 310,33 06.03.2009 78 886,51 425 322,25 504 208,76 12% 336,19 07.03.2009 504 208,76 425 322,00 78 886,76 12% 501,51 08.03.2009 78 886,76 78 886,76 12% 527,37 09.03.2009 78 886,76 78 886,76 12% 553,24 10.03.2009 78 886,76 78 886,76 12% 579,10 11.03.2009 78 886,76 185 322,00 264 208,76 12% 604,96 12.03.2009 264 208,76 264 208,76 0,00 12% 691,59 13.03.2009 0,00 1 306 653,77 1 306 653,77 12% 691,59 14.03.2009 1 306 653,77 42 008,00 1 264 645,77 12% 1 120,00 15.03.2009 1 264 645,77 1 264 645,77 12% 1 534,64 16.03.2009 1 264 645,77 1 264 645,77 12% 1 949,28 17.03.2009 1 264 645,77 1 006 653,77 257 992,00 12% 2 363,92 18.03.2009 257 992,00 54 230,00 312 222,00 12% 2 448,50 19.03.2009 312 222,00 329 506,16 641 728,16 12% 2 550,87 20.03.2009 641 728,16 520 826,49 120 901,67 12% 2 761,27 21.03.2009 120 901,67 1 112 000,00 1 232 901,67 12% 2 800,91 22.03.2009 1 232 901,67 1 232 901,67 12% 3 205,14 23.03.2009 1 232 901,67 1 232 901,67 12% 3 609,37 24.03.2009 1 232 901,67 1 232 901,67 0,00 12% 4 013,60 25.03.2009 0,00 832 591,58 832 591,58 12% 4 013,60 26.03.2009 832 591,58 112 985,00 945 576,58 12% 4 286,58 27.03.2009 945 576,58 945 576,58 0,00 12% 4 596,61 28.03.2009 0,00 96 065,00 96 065,00 12% 4 596,61 29.03.2009 96 065,00 96 065,00 12% 4 628,11 30.03.2009 96 065,00 96 065,00 12% 4 659,60 31.03.2009 96 065,00 96 065,00 0,00 12% 4 691,10 сумма лимита задолженности / 366 * процентная ставка Расчет процентов за март 2009 г. по договору Кредитной линии с лимитом задолженности 1 500 000,00 руб. сумма лимита задолженности / 366 * количество дней в месяце * Показатели Код стр. На 01.01.08 На 01.04.08 Итог 1 раздела баланса 190 2 100 2 007 Итог 2 раздела баланса 290 8 124 8 411 Сумма активов 300 10 224 10 418 Нераспределенная прибыль 470 6 697 6 788 Итог 3 раздела баланса 490 6 705 6 796 Итог 4 раздела баланса 590 0 0 Итог 5 раздела баланса 690 3 519 3 622 Выручка от реализации 140 8 099 7 857 Прибыль до уплаты% 010 939 546 Чистая прибыль 050 934 330 Заключение Список использованных источников и литературы 1. Влияние финансового кризиса на малый и средний бизнес, – Департамент аналитики и мониторингов группы компаний «Интегрум», – Информационно-аналитический обзор №019 от 26.02.2008 г., www.integrum.ru 2. Грушко О.Ю. Как частнику взять кредит /Комсомольская правда. – 2005. – №20 (864), с. 5. 3. Гуркина, Е. Выгодный малый / Е. Гуркина // Финанс. – 2009. – №35 (270). – С. 56–57 4. Казаков М. Особенности кредитования бизнеса в 2008 году // 12 декабря 2008 http://credit.rbc.ru/ 5. Максименко, О. Деньги для малых и средних / О. Максименко // Финанс. – 2009. – №40 (275). – С. 63. 6. Маликов Р. О преодолении административных барьеров в развитии российского предпринимательства // Общество и экономика, 2003, №3 – С. 102–118 7. Малый бизнес в условиях кризиса // 29 октября 2008 – http://www.govoritmoskva.ru/moscow/081029120800.html 8. Медведев назвал 4 «И» своей экономической программы // РИА «Новый регион». – 2008. – 15 февраля. – www.nr2.ru 9. Молчанова О.В. Роль малого предпринимательства в экономике России // Девятнадцатые Международные Плехановские чтения (4–7 апреля 2006 г.): Тезисы докладов аспирантов, магистрантов, докторантов и научных сотрудников. – М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2006. 10. Норт Д. Институты, институциональные изменения и функционирование экономики. М: ИНФРА-М, 1997. – С. 67. 11. Пакова О.Н., Исаков А.Г. Проблемы кредитования малого бизнеса и пути их решения, Сборник научных трудов СевКавГТУ. Серия «Экономика». 2008, №8 12. Пресс-служба МРИ ФНС России №3 Дат uа публикации: 25.11.2008 http://www.r31.nalog.ru 13. Плотникова А.Н. Организация бухгалтерского учёта в малых предприятиях, Авто диссертации, М. 2007 14. Развитие малого и среднего предпринимательства в регионах России «Индекс ОПОРЫ», 2007–2008 гг. 15. Российский малый бизнес может пострадать от кризиса не меньше, чем банки и биржи // http://www.newsru.com/arch/finance/10nov2008/kids.html 16. РБК. Рейтинг. «Лучшие банки на рынке кредитования малого бизнеса в 2007 году» http://www.rating.rbc.ru/articles/2008/03/12/31855825 17. Сухомлинова О.В. Сущность малого предпринимательства и его роль в экономике России // Сборник научных статей аспирантов МГЭИ. Выпуск 9. – М.: МГЭИ, 2007 18. Тенденции развития рынка микрофинансовых услуг в России. Основные результаты четвертого раунда мониторинга рынка микрофинансирования 2003–2006 гг. http://www.rmcenter.ru [1] РБК.Рейтинг. «Лучшие банки на рынке кредитования малого бизнеса в 2007 году» [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.rating.rbc .ru /articles/2008/03/12/31855825 [2] РБК.Рейтинг. «Лучшие банки на рынке кредитования малого бизнеса в 2008 году» [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.rating.rbc .ru /articles/2008/03/12/31855825 [3] Гуркина, Е. Выгодный малый [Текст] / Е. Гуркина // Финанс. – 2009. - № 35 (270). – С.56-57. [4] Максименко, О. Деньги для малых и средних [Текст] / О. Максименко // Финанс. – 2009. - № 40 (275). – С.63. [5] Тенденции развития рынка микрофинансовых услуг в России. Основные результаты четвертого раунда мониторинга рынка микрофинансирования 2003-2006гг. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.rmcenter .ru [6]               содержание   ..  365  366  367   ..   Модель Альтмана Коэфф. На 01.01.08 Результат На 01.04.08 Результат х1 0,717 8124/10224=0,7946 0,5697 8411/10418=0,8074 0,5789 х2 0,847 6697/10224=0,0562 0,0476 6788/10418=0,0504 0,0427 х3 3,107 939/10224=0,2054 0,6382 546/10418=0,1926 0,5986 х4 0,42 6705/3519=1,9054 0,8003 6796/3622=1,8763 0,7881 х5 0,995 8099/10224=0,7922 0,7882 7856/10418=0,7542 0,7504 Z-показатель 2,8440 2,7586 Модель Лисса х1 0,063 8124/10224=0,7946 0,0501 8411/10418=0,8074 0,0509 х2 0,092 934/10224=0,091354 0,0084 330/10418=0,0317 0,0029 х3 0,057 6697/10224=0,6550 0,0373 6788/10418=0,6516 0,0371 х4 0,001 6705/3519=1,9054 0,0019 6796/3622=1,8763 0,0019 Z-показатель 0,0977 0,0928 Модель Таффлера х1 0,53 934/3519=0,2654 0,1407 330/3622=0,0911 0,0483 х2 0,13 8124/3519=2,3086 0,3001 8411/3622=2,3222 0,3019 х3 0,18 3519/10224=0,3442 0,0620 3622/10418=0,3477 0,0626 х4 0,16 8099/10224=0,7922 0,1267 7857/10418=0,7542 0,1207 Z-показатель 0,6295 0,5334