Содержание

Введение

Слабые стороны:

Угрозы:

Трендовый анализ доходов

Статьи	2006г.	2005г.
СК	24393624	15790560
Прибыль	2226238	2522640
Доход	14145981	10002737
Активы	224388981	179215787

Год	Доходы	t	t^2	доходы*t	тренд
2004	10563267	-1	1	-10563267	9779305
2005	10002737	0	0	0	11570662
2006	14145981	1	1	14145981	13362019
итого	34711985	0	2	3582714

А0 =	11570662
А1 =	1791357

Номер п/п	Наименование статьи	Данные за отчетный период
1	2	3
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств в кредитных организациях	984 277
2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	12 501 530
3	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	567 187
5	Других источников	92 987
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	14 145 981
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам кредитных организаций	261 175
8	Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	6 936 326
9	Выпущенным долговым обязательствам	693 907
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	7 891 408
11	Чистые процентные и аналогичные доходы	6 254 573
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	786 085
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	440 130
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	-794 377
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	256 133
16	Комиссионные доходы	6 176 550
17	Комиссионные расходы	852 264
18	Чистые доходы от разовых операций	887 271
19	Прочие чистые операционные доходы	-319 108
20	Административно-управленческие расходы	7 260 363
21	Резервы на возможные потери	-2 154 825
22	Прибыль до налогообложения	3 419 805
23	Начисленный налог на прибыль	820753,2

Налоговая база на каждого отдельного работника нарастающим итогом с начала года	Федеральный бюджет	Фонд социального страхования Российской Федерации	Фонд обязательного медицинского страхования		Итого
			Федеральный фонд обязательного медицинского страхования	Территориальные фонды обязательного медицинского страхования
1	2	3	4	5	6
До 280000 рублей	20,0 %	2,9 %	1,1 %	2,0 %	26,0 процента
От 280001 рубля до 600000 рублей	56000 рублей + 7,9 процента с суммы, превышающей 280000 рублей	8 120 рублей + 1,0 процента с суммы превышающей 280000 рублей	3080 рублей + 0,6 процента с суммы превышающей 280000 рублей	5 600 рублей + 0,5 процента с суммы превышающей 280000 рублей	72 800 рублей + 10,0 процента с суммы превышающей 280000 рублей
Свыше 600 00 рублей	82280 рублей + 2,0 процента с суммы, превышающей 600000 рублей	11320 рублей	5000 рублей	7 200 рублей	104 800 рублей + 2,0 процента с суммы, превышающей 600000 рублей

1	2	3	4	5
Наименование	Что поставляет	Среднемес. объем поставки, тыс. руб.	Условия и форма платежа	Дисциплина исполнения обязательств
ОЦ "Триумф"	Продукты	32,2 %, 900,0 т.р.	Договор № 37 от 15.01.05, перечисление	Согласно договора
ИП Навицкая Н. А.	Парфюмерия	1,8 %, 50 т.р.	Договор №П-7 от 17.05.05, перечисление	Согласно договора
ООО"САЛЕКС"	Часы	1,4 %, 40 т.р.	Договор №б/н от 20.01.05, перечисление	Согласно договора
ООО "ИДЦРС"	Мука	3,6 %, 100 т.р.	Договор № 04 от 24.06.05, перечисление	Согласно договора
ИП Фионов В.Б.	Постельное белье, игрушки	2,1 %, 60 т.р.	Договор № б/н от 18.01.05, перечисление	Согласно договора
ИП Шагжитарова Н.А.	Пиво	3,6 %, 100 т.р.	Договор № б/н от 01.03.05, перечисление	Согласно договора
ООО "Океан"	Рыба	5,7%, 160 т.р.	Договор № 365 от 15.12.04, перечисление	Согласно договора
ИП Кушнарева И.П.	Мебель	4,3 %, 120 т.р.	Договор № б/н от 08.02.05, перечисление	Согласно договора
ЗАО "Корс"	Обувь	1,7 %, 40 т.р.	Договор № 8572 от 07.05.04, перечисление	Согласно договора
Торговый дом АМТА	Кондитерские изделия	6,4 %, 180 т.р.	Договор № б/н от 13.02.04, перечисление		Согласно договора
ИП Лесков А. В.	Бытовая техника	6,8 %, 190 т.р.	Договор № 3 от 28.08.04, перечисление		Согласно договора
ИП Хабитуев А.В.	Хозяйственные товары	3,6 %, 100 т.р.	Договор № б/н от 20.01.05, перечисление		Согласно договора
ОАО "Байкалфарм"	Виноводочные изделия	12,5 %, 349,5 т.р.	Договор № б/н от 01.01.05, перечисление		Согласно договора

Наименование	Что покупает	Среднемес. объем закупок, тыс. руб.	В % от среднемес. реализации	Условия и форма платежа
население	Продукты питания, мебель, продовольственные товары, строительные материалы	2000	60 %	Наличные
Школа - интернат	Продукты питания, строительные материалы	100	15 %	Перечисление
Управление образования	Продукты питания, строительные материалы	200	25 %	Перечисление

Наименование банка	Сумма, руб.	Процентная ставка, валюта кредита	Дата получения кредита	Дата возврата по договору	Дата возврата фактическая
КБ "Сибирское ОВК" ОАО	450000, льготный	48 %, руб.	14.07.2000	26.12.2000	26.12.2000
КБ "Сибирское ОВК" ОАО	100000, льготный	28 %, руб.	22.03.2001	20.12.2001	20.12.2001
КБ "Сибирское ОВК" ОАО	250000, льготный	28 %, руб.	12.04.2002	24.12.2002	24.12.2002
КБ "Сибирское ОВК" ОАО	300000, льготный	21 %, руб.	12.04.2003	24.12.2003	24.12.2003
КБ "Сибирское ОВК" ОАО	500000, льготный	17 %, руб.	19.04.2004	29.12.2004	29.12.2004

Банк - кредитор	Сумма договора, тыс. руб.	Срок (мес).	Количество пролонгаций, перекредитовок	Просрочка уплаты процентов	Обеспечение по кредиту	Характеристика исполнения условий договора
КБ "Сибирское ОВК" ОАО	450	5	нет	нет	Товары в обороте, оборудование, транспортные средства	Хорошее
КБ "Сибирское ОВК" ОАО	100	9	нет	нет	Товары в обороте, оборудование, транспортные средства	Хорошее
КБ "Сибирское ОВК" ОАО	250	8	нет	нет	Товары в обороте, оборудование, транспортные средства	Хорошее
КБ "Сибирское ОВК" ОАО	300	8	нет	нет	Товары в обороте, оборудование, транспортные средства	Хорошее
КБ "Сибирское ОВК" ОАО	500	8	нет	нет	Товары в обороте, оборудование, транспортные средства	Хорошее

Наименование группы (строки баланса)	Отчетные даты			Абсолютный прирост (тыс. руб.)	Относительное изменение (%)
	01.01.04 (тыс. руб.)	01.01.05 (тыс. руб.)	01.04.05 (тыс. руб.)
1	2	3	4	5	6
Постоянные (внеоборотные) активы	3071	3099	3046	28	0,91
Текущие (оборотные) активы	2955	3676	3075	721	24,4
Сырье и материалы	48	65	62	17	35,42
Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)	0	0	0	0	0
Готовая продукция и товары	2436	2864	2109	428	17,57
Краткосрочная дебиторская задолженность	121	370	178	249	205,79
в том числе просроченная	0	0	0	0	0
Краткосрочные финансовые вложения	54	23	35	-31	-57,41
Собственные средства	1017	1009	1044	-8	-0,79
Нераспределенная прибыль	73	55	69	-18	-24,66
Заемные средства	5009	5766	5077	757	15,11
Долгосрочные обязательства	0	0	0	0	0
Краткосрочные кредиты и займы	429	267	202	-162	-37,76
Кредиторская задолженность	3546	4465	4014	919	25,92
в том числе:	0	0	0	0	0
Стоимость имущества (Валюта баланса)	6026	6775	6121	749	12,43
Величина чистого оборотного капитала (собственные оборотные средства)	-2054	-2090	-2002	-36	-1,75
Стоимость чистых активов	1017	1009	1044	-8	-0,79

Наименование показателей (строки формы №2)	Отчетные даты		Абсолютный прирост	Относительное изменение
	01.01.04	01.01.05
Выручка от реализации	19545000	26825000	72800003	37,25
Среднемесячная выручка от реализации за отчетный период	2171667	2235417	63750	2,94
Себестоимость продукции	15356000	21133000	5777000	37,62
Прочие операционные доходы	169000	198000	29000	17,16
Прочие операционные расходы	304000	467000	163000	53,62
Внереализационные доходы	224000	334000	110000	49,11
Внереализационные расходы	60000	77000	17000	28,33
Прибыль (убыток) до налогообложения	172000	154000	-18	-10,47
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода)	172000	154000	-18	-10,47

Наименование показателя	Нормативное значение	Отчетные даты
		01.01.04	01.01.05
1	2	3	4
Коэффициент платежеспособности	>0,5	0,17	0,15
Коэффициент автономии	≥1	0,2	0,17
Показатель вероятности банкротства (Альтмана Z)	>2,7	5,55	5,1
Коэффициент обеспеченности собственными средствами	>0,1	-0,66	-0,54
Коэффициент обеспеченности долгосрочных инвестиций собственными средствами.	>1	0,33	0,33
Коэффициент общей ликвидности	≥1 и ≤2	0,59	0,64
Коэффициент срочной ликвидности	≥0,7	0,53	0,58
Коэффициент абсолютной ликвидности	≥0,1	0,01	0,02

Наименование показателя	Нормативное значение	На 01.01.04	На 01.01.05
1	2	3	4
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей	>1	0,03	0.08
Оборачиваемость дебиторской задолженности (в днях)	0,00	3,04
Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях)	0,01	49,67
Оборачиваемость запасов (в днях)	0,00	0,88
Оборачиваемость готовой продукции (в днях)	0,01	41,28

Период	Поступило денежных средств в кассу предприятия	Поступило денежных средств на р/сч	В том числе сдано в банк	Итого поступлений
Ноябрь 2004г.	2305,0	183,5	1389,8	1098,7
Декабрь 2004г.	2444,0	19,6	1316,9	1146,7
Январь 2005г.	2228,0	10,0	1244,9	993,1
Февраль 2005г.	2103,4	39,1	1244,9	897,6
Март 2005г.	2564,0	185,8	1396,1	1353,7
Апрель 2005г.	2470,9	34,4	1396,1	1109,2
Итого	14115,3	472,4	7983,3	6599,0
Среднемесячный показатель	2352,6	78,8	1331,5	1099,8

Показатели	1-й месяц	2-й месяц	3-й месяц	4-й месяц	5-й месяц	6-й месяц	7-й месяц	8-й месяц
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Поступление денежных средств
Выручка от текущей деятельности	2570	2745	2960	2975	2765	2630	2675	2880
Выручка от планируемой деятельности	150	150	150	150	150	140	140	150
Кредит
Другие кредиты и займы
Прочие поступления (аренда)
Всего поступлений денежных средств	2720	2895	3110	3125	2915	2770	2815	3030
Текущие расходы
Производственные затраты
Зарплата и начисления	310	320	330	350	330	320	310	330
Арендные платежи
Электроэнергия	80	80	80	75	80	85	90	95
Коммунальные услуги	5	5	5	5	5	5	5	5
Транспортные расходы	55	60	60	65	60	65	70	70
Налоги и другие платежи	104	105	110	115	112	110	105	115
Прочие текущие расходы	5	5	7	6	10	10	8	10
Всего расходов	559	575	592	616	597	595	588	625
Нетекущие расходы
Капитальные затраты
Финансовые вложения
Погашение кредита	99,375	98,832	97,978	97,265	96,562	95,860	95,156	94,453
Сумма возврата	9,375	9,375	9,375	9,375	9,375	9,375	9,375	9,375
Плата за кредит	5,625	5,072	4,218	3,515	2,812	2,110	1,406	0,703
Погашение других кредитов и займов
Выплата дивидендов
Всего нетекущих расходов (≈)	99,4	98,8	98,0	97,3	96,6	95,9	95,2	94,5
Всего расходов	658,4	673,8	690	713,3	693,6	690,9	683,2	719,5
Денежных средств на конец периода	2061,6	2221,2	2420	2411,7	2221,4	2079,1	2131,8	2310,5

Дата	Сумма (руб.)
01.12.04	3570,0
01.01.05	3006,0
01.02.05	2796,0
01.03.05	2620,0
01.04.05	2609,8
01.05.05	3020,6
Средний показатель	2502,1
Минимальный показатель	2609,8

Контент-анализ

Наименование статьи

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

Итого за год

Месяцы

∑

Месяцы

∑

Месяцы

∑

Месяцы

∑

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Доходы

Размещение средств в кредитных организациях

Ссуды, предоставленные клиентам

Доходы от операций с ценными бумагами

Доходы от операций с иностранной валютой

Доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами

Комиссионные доходы

Доходы от разовых операций

Другие источники

Всего доходов

Расходы

Привлеченные средства кредитных организаций

Привлеченные средства клиентов

Расходы от операций с ценными бумагами

Расходы от операций с иностранной валютой

Расходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами

Комиссионные расходы

Расходы от разовых операций

Административно-управленческие расходы

Прочие расходы

Всего расходов

Чистые доходы (доходы – расходы) или валовая прибыль

Начисленные налоги

Чистая прибыль

Заключение

Список использованной литературы

1. Налоговый кодекс Российской Федерации.

2. Федеральный закон от 02.12.1996 года №395-1 "О банках и банковской деятельности".

3. Инструкция Центрального банка от 01.10.1997 года №1 "О порядке регулирования деятельности банков".

4. Внутренняя документация банка.

5. Банковское дело под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливицкой. – М.: Финансы и Статистика, 2003. – 592 с.

6. Банковское дело под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и Статистика, 2001. – 672 с.

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  537  538  539   ..

 

№	Смысловая единица анализа, составляющая концептуальную схему исследования - категория контент-анализа	Единица счета	Источник анализа
			инструкция кредитного эксперта
1	контролирует, проверяет	частота-раз	9
2	анализирует, производит расчет	частота-раз	3
3	предоставляет информацию, направляет документы	частота-раз	8