Московский институт экономических преобразований, Уфимский филиал

Введение

Краткая экономическая характеристика ООО «ПромТрансБанк»

Глава 1. Анализ бухгалтерского баланса

Глава 2. Анализ финансовых результатов

2.1 Факторный анализ процентных доходов

2.2 Факторный анализ процентных расходов

2.3 Факторный анализ рентабельности активов и капитала банка

2.4 Анализ собственного капитала

2.5 Анализ показателей доходности банка

Глава 3. Анализ нормативов пруденциального надзора

Глава 4. Прогноз деятельности банка на предстоящий период

4.1 Прогнозный баланс на 01.01.2010 год

4.2 Расчет коэффициентов

4.3 Анализ показателей доходности банка на 01.01.2010 г

Заключение

Список использованных источников

Введение

Краткая экономическая характеристика ООО «ПромТрансБанк

Глава 1. Анализ бухгалтерского баланса

Показатели	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	отклонение 01.01.2008	отклонение 01.01.2009
1. Активы, тыс.руб.	833 890	1 345 556	1 427 587	511 666	82 031
2. Доходные активы, тыс.руб.	648 037	1 140 087	1 023 098	492 050	-116 989
3. Уставный капитал + Фонды, тыс.руб.	133 000	205 815	262 112	72 815	56 297
4. Чистые процентные доходы, тыс. руб.	62 926	131 527	276 072	68 601	144 545
5. Чистая прибыль, тыс. руб.	25 358	6297	1876	-19 061	-4 421
6. Экономическая отдача активов	0,37	0,201	0,31	-0,169	0,109
7. Экономическая отдача собственного капитала	1,79	1,27	1,66	-0,520	0,390
8. Чистая процентная маржа (в расчете на доходные активы),%	9,71	11,5	26,9	1,790	15,400
9. Чистая процентная маржа (в расчете на активы),%	7,55	9,77	19,34	2,220	9,570
10. Собственные средства	174 904	213 315	265 191	38 411	51 876
11. Проценты полученные и аналогичные доходы	173 344	227 338	391 979	53 994	164 641
12. Проценты уплаченные и аналогичные расходы	110 418	95 811	115 907	-14 607	20 096
13. Прибыль за отчетный период	43 682	14 855	22 312	-28 827	7 457
14. Рентабельность активов, %	3,04	0,47	0,13	-2,570	-0,340

Наименование статьи	01.01.2009	01.01.2008	уд. вес 01.01.09	Уд .вес 01.01.08	Абсолютное отклонения	Темп роста
I	Активы
1	Денежные средства	104794	34912	7,34	2,59	69882	3,00
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	79712	38566	5,58	2,87	41146	2,07
2.1	Обязательные резервы	1570	14821	0,11	1,10	-13251	0,106
3	Средства в кредитных организациях	52480	2252	3,68	0,17	50228	23,30
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	68064	19512	4,77	1,45	48552	3,49
5	Чистая ссудная задолженность	907569	1050664	63,57	78,08	-143095	0,86
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	4688	50073	0,33	3,72	-45385	0,09
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	10	10	0,0007	0,0007	0	1,00
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	42777	19838	3,00	1,47	22939	2,16
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	80821	70262	5,66	5,22	10559	1,15
9	Прочие активы	86682	59477	6,07	4,42	27205	1,46
10	Всего активов	1427587	1345556	100	100	82031	1,06
II	ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0	0,00	0	0
12	Средства кредитных организаций	0	20000	0,00	1,49	-20000	0,00
13	Средства клиентов (некредитных организаций)	1122064	1092160	78,60	81,17	29904	1,03
13.1	Вклады физических лиц	894487	897092	62,66	66,67	-2605	0,997
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0,00	0	0	-
15	Выпущенные долговые обязательства	25000	0	1,75	0	25000	-
16	Прочие обязательства	15304	19374	1,07	1,44	-4070	0,79
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	28	707	0,0020	0,053	-679	0,04
18	Всего обязательств	1162396	1132241	81,42	84,15	30155	1,03
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	209000	159000	14,64	11,82	50000	1,31
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0,00	0	0
21	Эмиссионный доход	814	814	0,06	0,06	0	1,00
22	Резервный фонд	53112	46815	3,72	3,48	6297	1,13
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0	0,00	0	0	-
24	Переоценка основных средств	0	0	0,00	0	0	-
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	389	389	0,027	0,02891	0	1,00
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	1876	6297	0,13	0,47	-4421	0,30
27	Всего источников собственных средств	265191	213315	18,58	15,85	51876	1,24
28	Всего пассивы	1427587	1345556	100	100	82031	1,06

Глава 2. Анализ финансовых результатов

Показатели	01.01.2008	01.01.2009	Отклонение
Доля собственного капитала банка, %	15,853	18,576	2,723
Доля ликвидных активов, %	5,628	16,600	10,972
Доля работающих активов, %	84,730	71,666	-13,064
Соотношение собственных и привлеченных средств, %	18,840	22,814	3,974

Наименование статьи	01.01.2009	01.01.2008	Абсолютное отклонение	Темп роста, %	уд. вес 2008	уд. вес 2009
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	391979	227338	164641	172,42	100	100
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	1294	3370	-2076	38,40	1,482	0,330
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	388 609	218 612	169 997	177,76	96,162	99,140
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
1.4	От вложений и ценные бумаги	2076	5356	-3280	38,76	2,356	0,530
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	115 907	95 811	20096	120,97	100	100
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	388	568	-180	68,31	0,593	0,335
2.2	По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	115007	95243	19764	120,75	99,407	99,224
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	512	0	512	-	0,000	0,442
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	276072	131527	144545	209,90
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-43783	-15378	-28405	284,71
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-12429	-3880	-8549	320,34
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возмож-ные потери	232 289	116 149	116 140	199,99
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-31322	-7899	-23423	396,53
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	0	0
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	-38	4581	-4619	-0,83
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	7280	2417	4863	301,20
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	843	-365	1208	-230,96
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	598	1067	-469	56,04
12	Комиссионные доходы	43 088	37 919	5169	113,63
13	Комиссионные расходы	2291	466	1825	491,63
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	-46	0	-46	-
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	587	-369	956	-159,08
16	Изменение резерва по прочим потерям	-3786	-236	-3550	1604,24
17	Прочие операционные доходы	28 633	6173	22 460	463,84
18	Чистые доходы (расходы)	275 835	158 971	116 864	173,51
19	Операционные расходы	253 523	144 116	109 407	175,92
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	22 312	14 855	7457	150,20
21	Начисленные (уплаченные) налоги	20436	8558	11878	238,79
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	1876	6297	-4421	29,79
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	1876	6297	-4421	29,79

Показатели	01.01.2008	01.01.2009	Отклонение
1. Процентный доход	227 338	391 979	164 641
2. Чистая ссудная задолженность	1 050 664	907 569	-143 095
3. Средняя ставка процентов по выданным ссудам, %	21,6376	43,1900	21,552

Показатели	01.01.2008	01.01.2009	Отклонение
1. Процентные расходы	95 811	115 907	20 096
2. Средства клиентов	1 092 160	1 122 064	29 904
3. Средняя процентная ставка, выплаченная банком, %	8,773	10,330	1,557

Показатели	2008 год	2009 год	Абсолютное изменение (+,-)
Рентабельность активов, %	0,468	0,13	-0,34
Рентабельность собственного капитала, %	2,95	0,71	-2,24
Рентабельность работающих активов, %	0,552	0,183	-0,369
Рентабельность кредитных вложений, %	0,6	0,21	-0,4
Коэффициент обеспеченности кредитных вложений резервами на возможные потери	-68,32	-20,73	47,59

Показатель	2008 год	2009 год	Отклонение
Прибыль	6 297	1 876	-4421
Доходы	271 231	441 061	169 830
Активы	1 345 556	1 427 587	82 031
Капитал	213 315	265 191	51 876
Рентабельность капитала, %	2,9519	0,7074	-2,2445
Маржа прибыли, %	2,3216	0,4253	-1,8963
Использование активов, %	20,1575	30,8956	10,7381
Мультипликатор капитала	6,3078	5,3832	-0,9246

Номер п/п	Наименование показателя	01.01.2008	Прирост (+)/снижение (-) за отчетный период	01.01.2009	уд. Вес 2008	уд. Вес 2009
1	Собственные средства (капитал), тыс. руб.	214651	48877	263528	100	100
1.1.	Уставный капитал кредитной организации, в том числе:	159000	50000	209000	74,07	79,31
1.3.	Эмиссионный доход	814	-814	0	0,38	0,00
1.4.	Резервный фонд кредитной организации	46815	6297	53112	21,81	20,15
1.5.	Нераспределнная прибыль (непокрытые убытки):	2532	-6420	-3888	1,18	-1,48
1.5.1.	прошлых лет	389	0	389	0,18	0,15
1.5.2.	отчетного года	2143	-44913	-42770	1,00	-16,23
1.6.	Нематериальные активы	0	0	0	0,00	0,00
1.7.	Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости	5500	-1000	4500	2,56	1,71
2	Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)	10	0	10
3	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)	15,7	4	19,7
4	Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе:	61540	47025	108565	100	100
4.1.	по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности	56766	34108	90874	92,24	83,70
4.2.	по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям	4727	12936	17663	7,68	16,27
4.3.	по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам	47	-19	28	0,08	0,03
4.4.	под операции с резидентами офшорных зон	0	0	0	0,00	0,00

Глава 3. Анализ нормативов пруденциального надзора

Показатель	01.01.2008	01.01.2009	Отклонение
1. Процентные доходы	227 338	391 979	164 641
2. Процентные расходы	95 811	115 907	20 096
3. Работающие активы	1 140 087	1 023 098	- 116 989
4. Средства клиентов	1 092 160	1 122 064	29 904
5. Чистая ссудная задолженность	1 050 664	907 569	-143 095
6. Процентная маржа, %	11,54	26,98	15,44
7. Спрэд, %	12,86	32,86	20

Глава 4. Прогноз деятельности банка на предстоящий период

Наименование показателя	Нормативное значение	2008	2009	Отклонение от норматива		Отклонение в динамике
				2008	2009
1. Достаточность собственных средств (капитала) банка, Н1	11	15,4	19,7	4,4	8,7	4,3
2. Показатель мгновенной ликвидности, Н2	>15	50,1	127,8	35,1	112,8	77,7
3. Показатель текущей ликвидности банка, Н3	>50	68,8	139,8	18,8	89,8	71
4. Показатель долгосрочной ликвидности, Н4	<120	92,6	94,9	-27,4	-25,1	2,6
5. Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, Н6	<25	-	-	-	-	-
6. Показатель максимального размера крупных кредитных рисков Н7	<800	199,1	141,3	-600,9	-658,7	-57,8
7. Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, представленных банком своим участникам, Н 9.1	<50	0,7	0	-49,3	-50	-0,7
8. Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка, Н 10.1	<3	1,4	2,05	-1,6	-0,95	0,65

Наименование статьи	01.01.2009	01.01.2010	уд. вес 01.01.2009	уд. вес 01.01.2010	отклонение	темп роста, %
I	АКТИВЫ
1	Денежные средства	104794	107157,2	7,022	7,1805	2363,2	102,2551
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	79712	68552,32	5,341	4,5936	-11159,7	86
2.1	Обязательные резервы	1570	13710,464	0,105	0,9187	12140,46	873,278
3	Средства в кредитных организациях	52480	59609,28	3,517	3,9944	7129,28	113,5848
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	68064	61257,6	4,561	4,1048	-6806,4	90
5	Чистая ссудная задолженность	907569	999752,93	60,816	66,9928	92 183,93	110,1572
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	4688	4922,4	0,314	0,3298	234,4	105
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	10	10	0,001	0,0007	0	100
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	42777	38499,3	2,866	2,5798	-4277,7	90
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	80821	80821	5,416	5,4158	0	100
9	Прочие активы	86682	71757,77	5,809	4,80843913	-14924,2	82,78
10	Всего активов	1427587	1492329,8	100	100	64 742,8	104,54
II	ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0
12	Средства кредитных организаций	0	0
13	Средства клиентов (некредитных организаций)	1122064	1178167,2	78,599	78,948	56103,2	105
13.1	Вклады физических лиц	894487	912376,74	62,657	61,138	17889,74	102
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0,000
15	Выпущенные долговые обязательства	25000	22500	1,751	1,508	-2500	90
16	Прочие обязательства	15304	13008,4	1,072	0,872	-2295,6	85
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	28	28	0,002	0,002	0	100
18	Всего обязательств	1162396	1213703,6	81,424	81,329	51307,6	104,414
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	209000	209000	14,640	14,005	0	100
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0,000
21	Эмиссионный доход	814	814	0,057	0,055	0	100
22	Резервный фонд	53112	58423,2	3,720	3,915	5311,2	110
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0
24	Переоценка основных средств	0	0
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	389	389	0,027	0,026	0	100
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	1876	10000	0,131	0,670	8124	533,049
27	Всего источников собственных средств	265191	278626,2	18,576	18,671	13435,2	105,07
28	Всего пассивы	1427587	1492329,8	100	100	64 742,8	104,54

Показатели	2009	2010	Отклонение
Рентабельность активов	0,131	0,670	0,539
Доля собственного капитала банка	18,576	18,671	0,094
Доля ликвидных активов	16,600	15,769	-0,832
Доля работающих активов	71,666	74,007	2,341
Соотношение собственных и привлеченный средств	22,814	22,957	0,143
Рентабельность собственного капитала	0,707	3,589	2,882

п/п	Наименование статьи	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010	Отклонение	Темп роста
1	Процентные доходы, всего	227338	391979	249938,23	-142 040,77	0,64
2	Процентные расходы, всего	95811	115907	129598,39	13 691,39	1,12
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	131527	276072	120339,84	-155 732,16	0,44
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-15378	-43783	-21891,50	21891,5	0,5
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возмож-ные потери	116149	232289	98448,34	-133 840,66	0,42
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-7899	-31322	-10000	21322	0,32
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	4581	-38	0	38	0
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	2417	7280	2000	-5280	0,27
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-365	843	-200	-1043	-0,24
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	1067	598	1000	402	1,67
12	Комиссионные доходы	37919	43088	40000	-3088	0,93
13	Комиссионные расходы	466	2291	1500	-791	0,65
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	-46	0	46	0
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	-369	587	587	0	1
17	Прочие операционные доходы	6173	28633	20000	-8633,00	0,70
18	Чистые доходы (расходы)	158971	275 835	149 161,34	-126673,66	0,54
19	Операционные расходы	144116	253 523	123 803,91	-129719,09	0,49
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	14855	22312	25357,43	3045,43	1,14
21	Начисленные (уплаченные) налоги	8558	20436	15 214,46	-5221,54	0,74
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	6297	1876	10 000	8266,97	5,41
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	6297	1876	10 000	8124	5,33

Заключение

Список использованных источников

1. Буевич С.Ю., Королёв О.Г. Анализ результатов банковской деятельности: Учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2004. - 160 с.

2. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности банка. - М.: Магистр, 2007. - 480 с.

3. Лаврушин О.И. Банковское дело, 2-е издание, переработанное и дополненное. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 672 с.

4. http://www.promtransbank.ru/

5. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) ООО "ПромТрансБанк"на 01.01.2009 г.

6. Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма) ООО "ПромТрансБанк" на 01.01.2009 г.

7. Отчет об уровне достаточности капитала ООО "ПромТрансБанк"на 01.01.2009 г.

8. Информация по расчету обязательных экономических нормативов деятельности кредитной организации (01.01.2008 г.)

9. Информация по расчету обязательных экономических нормативов деятельности кредитной организации (01.01.2009 г.)

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  468  469  470   ..

 

Показатель	2009	2010	Отклонение
1. Процентные доходы	391 979	249 938,23	-142 040,8
2. Процентные расходы	115 907	129 598,39	13 691,392
3. Работающие активы	1 023 098	110 4432,2	81 334,23
4. Средства клиентов	1 122 064	1 178 167,2	56 103,2
5. Чистая ссудная задолженность	907 569	999 752,93	92 183,93
6. Процентная маржа, %	26,98	10,89	-16,09
7. Спрэд, %	32,86	14	-18,86