Федеральное агентство по образованию
| № п/п |
Статьи |
На 01.01.2006 |
На 01.01.2007 |
Изменение, (+;-) |
Темп изменения,
|
Удельный вес в валюте |
| На 01.01.2006 |
На 01.01.2007 |
Изменение, (+;-) |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
| I |
АКТИВЫ |
| 1. |
Денежные средства |
2201380 |
2947995 |
746615 |
133,92 |
5,095 |
2,811 |
-2,28 |
| 2. |
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ |
3042091 |
3017755 |
-24336 |
99,20 |
7,041 |
2,877 |
-4,16 |
| 3. |
Обязательные резервы |
535727 |
1095115 |
559388 |
204,42 |
1,240 |
1,044 |
-0,19 |
| 4. |
Средства в кредитных организациях
|
534226 |
3061635 |
2527409 |
573,10 |
1,236 |
2,919 |
1,682 |
| 5. |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги
|
1753690 |
2043737 |
290047 |
116,54 |
4,059 |
1,948 |
-2,11 |
| 6. |
Чистая ссудная задолженность
|
29988696 |
77948758 |
47960062 |
259,93 |
69,41 |
74,31 |
4,899 |
| 7. |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
|
2286183 |
11890327 |
9604144 |
520,10 |
5,292 |
11,33 |
6,044 |
| 8. |
Основные средства и материальные запасы |
1693048 |
2810009 |
1116961 |
165,97 |
3,919 |
2,679 |
1,240 |
| 9. |
Требования по получению процентов |
41859 |
104554 |
62695 |
249,78 |
0,096 |
0,100 |
0,003 |
| 10 |
Прочие активы |
562202 |
1064737 |
502535 |
189,39 |
1,301 |
1,015 |
0,286 |
| 10 |
Всего активов |
43201069 |
104889507 |
61688438 |
242,79 |
100 |
100 |
0 |
II.
|
ПАССИВЫ |
| 11 |
Средства кредитных организаций |
10434914 |
19172404 |
8737490 |
183,73 |
24,15 |
18,27 |
5,876 |
| 12 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
23866350 |
64097345 |
40230995 |
268,57 |
55,24 |
61,10 |
5,865 |
| 13 |
Вклады физических лиц |
15559200 |
22641600 |
7082400 |
145,52 |
36,01 |
21,58 |
14,43 |
| 14 |
Выпущенные долговые обязательства |
4028636 |
11032071 |
7003435 |
273,84 |
9,325 |
10,51 |
1,192 |
| 15 |
Обязательства по уплате процентов |
352165 |
1212216 |
860051 |
344,22 |
0,815 |
1,156 |
0,341 |
| 16 |
Прочие обязательства |
236297 |
342037 |
105740 |
144,75 |
0,547 |
0,326 |
0,221 |
| 17 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера |
41172 |
118153 |
76981 |
286,97 |
0,095 |
0,113 |
0,017 |
| 18 |
Всего обязательств
|
38959534 |
95974226 |
57014692 |
246,34 |
90,18 |
91,50 |
1,318 |
| III |
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
| 19 |
Средства акционеров (участников) |
1110700 |
1153129 |
42429 |
103,82 |
2,571 |
1,099 |
1,472 |
| 20 |
Эмиссионный доход |
1247306 |
3660089 |
2412783 |
293,44 |
2,887 |
3,489 |
0,602 |
| 21 |
Переоценка основных средств |
42578 |
455295 |
412717 |
1069,3 |
0,098 |
0,434 |
0,336 |
| 22 |
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) |
412237 |
1239751 |
827514 |
300,74 |
0,954 |
1,182 |
0,228 |
| 23 |
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной оргции |
904408 |
2203319 |
1298911 |
243,62 |
2,093 |
2,101 |
0,007 |
| 24 |
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период |
1308729 |
2630169 |
1321440 |
200,97 |
3,029 |
2,508 |
0,522 |
| 25 |
Всего источников собственных средств
|
4201484 |
8862250 |
4660766 |
210,93 |
9,725 |
8,449 |
1,276 |
| 26 |
Доля малых акционеров |
40051 |
53031 |
12980 |
132,41 |
0,092 |
0,051 |
0,042 |
| 27 |
Доля собственных средств, прин-ая малым акционерам |
32265 |
46417 |
14152 |
143,86 |
0,074 |
0,044 |
0,03 |
| 28 |
Прибыль
(убыток), принадлежащая малым акционерам |
7786 |
6614 |
-1172 |
84,95 |
0,018 |
0,006 |
0,012 |
| 29 |
Всего пассивов |
43201069 |
104889507 |
61688438
|
242,79
|
100 |
100 |
0 |
| п/п |
Наименование статьи |
2005 год |
2006 год |
Изменение, (+;-) |
Темп изменения,
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| Проценты, полученные и аналогичные доходы от: |
| 1 |
Размещения средств в кредитных организациях |
76182 |
129491 |
53309 |
169,976 |
| 2 |
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
2664872 |
6527797 |
3862925 |
244,957 |
| 3 |
Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) |
| 4 |
Ценных бумаг с фиксированным доходом |
379248 |
779844 |
400596 |
205,629 |
| Других источников |
246930 |
511469 |
264539 |
207,131 |
| 5 |
Всего процентов полученных и аналогичных доходов |
3367232 |
7948601 |
4581369 |
236,057 |
| 6 |
Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по: |
| 7 |
Привлеченным средствам кредитных организаций |
245155 |
723332 |
478177 |
295,051 |
| 8 |
Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
1408041 |
2887855 |
1479814 |
205,097 |
| 9 |
Выпущенным долговым обязательствам |
122077 |
540711 |
418634 |
442,926 |
| 10 |
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов |
1775273 |
4151898 |
2376625 |
233,874 |
| 11 |
Чистые процентные и аналогичные доходы |
1591959 |
3796703 |
2204744 |
238,493 |
| 12 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
206491 |
206313 |
-178 |
99 |
| 13 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
168440 |
-102516 |
-270956 |
-60,862 |
| 14 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами |
-300 |
1432 |
1732 |
-477,333 |
| 15 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-42867 |
841564 |
884431 |
-1963,198 |
| 16 |
Комиссионные доходы |
2122191 |
5616536 |
3494345 |
264,657 |
| 17 |
Комиссионные расходы |
220023 |
534265 |
314242 |
242,822 |
| 18 |
Чистые доходы от разовых операций |
62745 |
213682 |
150937 |
340,556 |
| 19 |
Прочие чистые операционные доходы |
-28995 |
63123 |
92118 |
-217,703 |
| 20 |
Административно-управленческие расходы |
1979950 |
4269824 |
2289874 |
215,653 |
| 21 |
Резервы на возможные потери |
-224242 |
-1971449 |
-1747207 |
879,161 |
| 22 |
Прибыль до налогообложения |
1655449 |
3448673 |
1793224 |
208,323 |
| 23 |
Начисленные налоги (включая налог на прибыль) |
338909 |
811890 |
472981 |
239,560 |
| 24 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
1253795 |
2423101 |
1169306 |
193,261 |
| Н |
Формула(1)
|
Значение, % |
Норматив, % |
| Н2 |
(Лам/Овм)*100% |
32,6 |
>=15% |
| Н3 |
(Лат/Овт)*100% |
78,6 |
>=50% |
| Н4 |
(Крд/(К+ОД))*100% |
112 |
<=120% |
| Н5 |
(Лат/А-Ро)*100% |
48,8 |
>=20% |
Наименование
|
Формула расчета и условные обозначения |
Значение показателя в предшествующем периоде, % |
Значение показателя в отчётном периоде, % |
Общий уровень рентабельности банка
|
БП / Д • 100, где
|
14 |
28,2 |
Финансовая маржа
|
БП/ЧОД* 100, где
|
15,5 |
19,5 |
Процентная маржа
|
(Дпр-Рпр)/(%+)*4* 100, где
|
9,7 |
10,8 |
Рентабельность работающих активов
|
БП/(А+)*4*100, где
|
1,5 |
1,7 |
Рентабельность всех активов (ROA)
|
БП/А*4* 100, где
|
1,9 |
3,3 |
Рентабельность капитала (ROE)
|
БП/К*4* 100, где
|
24,6 |
29,6 |
| Факторы риска |
Ответы
|
Значение |
| Ключевая фигура в руководстве; качество руководства |
| Профильное образование топ менеджеров |
не всех |
1% |
| Опыт работы топ менеджеров в данной области более 3 лет |
не у всех |
1% |
| Профильное образование руководителя (генерального директора) |
да |
0% |
| Опыт работы руководителя в данной области более 5 лет |
да |
0% |
| Время работы руководителя на должности более 2-х лет |
да |
0% |
| Имеется достаточный внутренний резерв кадров |
нет |
5% |
| Сумма значений: |
7% |
| Количество составляющих факторов: |
6 |
| Итоговое значение фактора риска: |
1,17% |
| Размер компании |
| Объем чистых активов выше или равен среднему значению по отрасли |
да |
0% |
| Объем выручки выше или равен среднему значению по отрасли |
да |
0% |
| Объем чистой прибыли выше или равен среднему значению по отрасли |
да |
0% |
| Объем валюты баланса выше или равен среднему значению по отрасли |
нет |
5% |
| Среднесписочная численность сотрудников выше или равна среднему значению по отрасли |
нет данных |
2,5% |
| Наличие сети филиалов |
да |
0% |
| Сумма значений: |
7,5% |
| Количество составляющих факторов: |
6 |
| Итоговое значение фактора риска: |
1,25% |
| Финансовая структура (источники финансирования) |
| Значение коэффициента платежеспособности отвечает нормативным значениям |
да |
0% |
| Значение коэффициента текущей ликвидности отвечает нормативным значениям |
да |
0% |
| Значение коэффициента автономии выше или равно среднему значению по отрасли |
нет |
2,5% |
| Значение коэффициента соотношения привлеченных и собственных средств ниже или равно среднему значению по отрасли |
нет |
2,5% |
| Значение коэффициента концентрации привлеченного капитала ниже или равно среднему значению по отрасли |
нет |
5% |
| Сумма значений: |
10% |
| Количество составляющих факторов: |
5 |
| Итоговое значение фактора риска: |
2% |
| Товарная и территориальная диверсификация |
| Широкая номенклатура услуг |
да |
1% |
| Постоянный (не сезонный) спрос на услуги |
нет |
5% |
| Постоянная оптимизация банковских услуг |
нет |
5% |
| Работа с иностранными контрагентами |
да |
2% |
| Наличие региональной сети филиалов |
да |
0% |
| Сумма значений: |
13% |
| Количество составляющих факторов: |
5 |
| Итоговое значение фактора риска: |
2,6% |
| Диверсификация клиентуры |
| Наличие государственных клиентов |
нет |
5% |
| Наличие корпоративных клиентов |
да |
0% |
| Наличие частных клиентов |
да |
0% |
| Наличие зарубежных клиентов |
да |
0% |
| Равномерное распределение всего объема выручки по клиентам (отсутствие одного или нескольких клиентов, формирующих доминирующую часть выручки) |
нет |
5% |
| Сумма значений: |
10% |
| Количество составляющих факторов: |
5 |
| Итоговое значение фактора риска: |
2% |
| Доходы (рентабельность и предсказуемость) |
| Значение коэффициента рентабельности основного капитала выше средних значений по отрасли |
да |
0% |
| Значение коэффициента рентабельности собственного капитала выше средних значений по отрасли |
да |
0% |
| Значение коэффициента рентабельности основной деятельности выше средних значений по отрасли |
да |
0% |
| Значение коэффициента устойчивости экономического роста выше средних значений по отрасли |
нет |
5% |
| Равномерность изменения основных финансовых показателей в ретроспективе (за 3-5 предыдущих лет) |
нет |
5% |
| Сумма значений: |
10% |
| Количество составляющих факторов: |
5 |
| Итоговое значение фактора риска: |
2% |
| Особые банковские риски |
| Умеренная (либо низкая) конкуренция в отрасли (один или несколько конкурентов) |
нет |
5% |
| Проведение ежегодного (ежеквартального) внутреннего аудита |
да |
0% |
| Количество просроченных кредитов выше среднего показателя по отрасли (кредитный риск) |
да |
5% |
| Возникновение убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений (страновой риск) |
нет данных |
1,5% |
Высокая степень нарушения служащими
функциональных возможностей применяемых
кредитной организацией информационных,
технологических и других систем (операционный риск)
|
да |
5% |
| Несоблюдение кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров, несовершенства правовой системы банка(правовой риск) |
нет |
3% |
| Возможность убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (фондовый риск) |
да |
5% |
| Возможность убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах (валютный риск) |
да |
5% |
| Возможность возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации (процентный риск) |
да |
5% |
| Сумма значений: |
34,5% |
| Количество составляющих факторов: |
9 |
| Итоговое значение фактора риска: |
3,8% |
| Безрисковая ставка: |
6,43% |
| Сумма показателей всех факторов риска |
14,1% |
| Итого ставка дисконта (сумма всех значений рисков и безрисковой ставки): |
20,53% |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
4. Указание ЦБР от 16 января
2004 г. N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" (с изменениями от 18 февраля 2005 г.)
5. Инструкция от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банка» (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У)
6. Федеральный закон РФ от 29.07.98 г. № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».
7. Абрамов А. Коммерческие бумаги – новый финансовый инструмент на российском фондовом рынке / А. Абрамов // – 1999. – № 2.5. – С. 17-21.
8. Беленькая О. Анализ корпоративных слияний и поглощений / О. Беленькая // Управление компанией. – 2001. – № 2. – С. 49-54.
9. Бернэм Л. Необходимость МСФО и «справедливой оценки» / Л. Бернэм, Л. Нечаева // Accounting report. Russian edition. – 1999. – № 2.5. – С. 11-13.
10. Бланк И.А. Основы инвестиционного менеджмента. Т. 1. / И.А. Бланк. – К.: Эльга - Н, Ника - Центр, 2001. – 536 с.
11. Бригхем Ю. Финансовый менеджмент: Полный курс: В 2-х т.: Т.1. / Ю. Бригхем, Л. Гапенски / Пер. с англ. под ред. В.В. Ковалева.– СПб.: Экономическая школа, 1997. – 498 с.
12. Бухгалтерский учет реорганизации, санации и покупки предприятия / Ткач В.И., Кубасов Т.О., Шумилин Е.П. – М.: ПРИОР, 2000. – 128 с.
13. Валдайцев С.В. Оценка бизнеса и управление стоимостью предприятия: Учеб. пособие для вузов / С.В. Валдайцев. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 344.
14. Воронцовский А.В. Инвестиции и финансирование: Методы оценки и обоснования / А.В. Воронцовский. – СПб.: Изд-во СПбУ, 1998. – 526 с.
15. Гаврилов А.Н. О рыночной стоимости компаний при объединении / А.Н. Гаврилов // Вопросы оценки. – 2003. – № 3. – С. 7-9.
16. Грачев А.В. Финансовая устойчивость предприятия: анализ, оценка и управление: Учебно-практическое пособие / А.В. Грачев. – М.: Издательство «Дело и Сервис». 2004. – 192 с.
17. Григорьев В.В. Оценка предприятия: Теория и практика / В.В. Григорьев, М.А. Федотова. – М.: ИНФРА-М, 1997. – 318 с.
18. Елисеев В.М . Гудвилл: проблема оценки и отражения в отчетности / В.М. Елисеев // Вопросы оценки. – 2004. – № 1. – С. 25-37.
19. Качалин В.В. Финансовый учет и отчетность в соответствии со стандартами GAAP / В.В. Качалин. – М.: Дело, 2000. – 432 с.
20. Коупленд, Т. Стоимость компаний: оценка и управление / Т. Коупленд, Т. Коллер, Дж. Муррин. – 2-е изд. / Пер. с англ. – М.: ЗАО «Олимп – Бизнес», 2000. – 576 с.
21. Луговой, В.А. Учет основных средств, нематериальных активов, долгосрочных инвестиций: Методика и практикум/ В.А. Луговой. – М.: Финансы и статистика, 1995. – 176 с.
22. Оценка бизнеса: Учебник для вузов / Под ред. А.Г. Грязновой, М.А. Федотовой – М.: Финансы и статистика, 1999. – 509 с.
23. Оценка интеллектуальной собственности: Учеб. пособие / Под ред. С.А. Смирнова. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 452 с.
24. Полозков С. Исследования различий влияния знаний и информации на развитие общества / С. Полозков, Т. Семенов // Экономист. – 2005. – № 2. – С. 46-50.
25. Руководство по оценки стоимости бизнеса / Дж. Фишмен, Ш. Пратт, К. Гриффит, К. Уилсон; Пер с англ. Л.И. Лопатников. – М.: ЗАО «КВИНТО-КОНСАЛТИНГ», 2000. – 388 с.
26. Соколов Я.В . Гудвил: «новая» категория бухгалтерского учета / Я.В. Соколов, М.Л. Пятов // Бухгалтерский учет . – 1997. – № 2. – С. 46-50.
27. Соловьева, О.В. Зарубежные стандарты учета и отчетности: Учебное пособие / О.В. Соловьева. – М.: ЦБА, Аналитика – Пресс, 1998. – 284 с.
28. Холт Р.Н. Основы финансового менеджмента / Р.Н. Холт. – Пер. с англ. – М.: «Дело», 1993. – 128 с.
29. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник / А.Д. Шеремет, М.И. Баканов. – 4-е изд., доп. и перераб. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 416 с.
30. http://www.ursabank.ru/.
31. http://www.cbr.ru.
32. http://www.gaap.ru.
Приложение 1
Расшифровка показателей в формулах, приведённых в таблице 4:
Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и(или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа "группы развитых стран", касса банка.
Овм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.
Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.
Овт - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.
Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней;
ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.
содержание ..
334
335
336 ..
|
|
|