Основные подходы к классификации банковских рисков, методы управления ими, а также определение путей их минимизации
Основные подходы к классификации банковских рисков, методы управления ими, а также определение путей их минимизации
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
3
1. Сущность и роль управления рисками коммерческого банка
5
1.1. Понятие и классификация банковских рисков
5
1.2. Роль управления банковскими рисками в современных условиях
12
2. Анализ банковских рисков на примере ОАО «Белагропромбанк»
16
2.1. Состояние рисковой ситуации в деятельности белорусских банков
16
2.2. Краткая экономическая характеристика ОАО «Белагропромбанк»
22
2.3. Система управления банковским кредитным риском на
24
3. Основные пути минимизации банковских рисков
31
3.1. Хеджирование
31
3.2. Аналитический метод
33
3.3. Некоторые пути минимизации банковских рисков
38
Заключение
42
Список использованных источников
44
Приложения
46
1. Сущность и роль управления рисками коммерческого банка
Rating
Наименование банка
Индекс качества кредитного портфеля
01.04.07
01. 04. 06
Место
Балл
1
65,46
1
Приорбанк
3
78,74
2
51,20
3
Белагропромбанк
1
93,28
3
49,13
2
Белвнешэкономбанк
7
73,30
4
46,82
4
Бслинвестбаяк
6
75,31
5
45,55
5
Белпромстройбанк
10
68,28
б
41,36
6
Беларусбанк
9
70,28
2
57,22
3
Славнефтебанк
2
83,05
3
51,41
4
Белгазпромбанк
8
71,97
4
50,72
5
СОМБелБанк
5
77,08
7
44,95
7
Абсолютбанк
4
77,10
1. проводить анализ финансового состояния клиентов (с использованием инструмента «Финансовый анализ», в том числе участвовать в оформлении заявки на установление лимита в соответствии с Порядком проведения финансового анализа юридических лиц;
2. производить расчет (определение) рейтинга клиента и рейтинга обеспечения (с использованием каталога обеспечения займов), общего рейтинга клиента;
3. участвовать в проверке предмета залога на стадии оформления кредитной заявки и производить оценку залога в соответствии с каталогом обеспечения для присвоения залогового рейтинга;
4. проверять подготовленную менеджером заявку на предмет:
5. подготавливать рекомендации, условия одобрения либо заключение с указанием причин отказа по заявке, а также рекомендации по снижению, повышению рейтингов клиента, подписывать заявку;
6. 6. проверять кредитную документацию (кредитные договоры, договоры залога, иные договоры) на предмет: наличия и соблюдения в ней условий, утвержденных в заявках, либо установленных уполномоченными органами; соответствие утвержденным типовым формам как на стадии их заключения, так и в процессе сопровождения кредитной операции, и визировать их;
7. осуществлять контроль за администрированием кредитов после заключения договоров (путем визирования документов, включая платежные инструкции, распоряжения, согласования и т.д.) на предмет:
8. хранить заявки на установление лимита c приложением решения уполномоченного органа, вести базу данных по учету заявок на установление лимитов;
9. контролировать выполнение графика пересмотра лимитов (review);
10. проверять правильность заполнения в базе «Кредитная подсистема» всех данных, касаемых рисков (NASE Code, рейтинги, лимиты, даты пересмотра лимитов, залоги и др.);
11. нести ответственность и осуществлять контроль за соблюдением установленных лимитов.
Тип риска
Характеристика
1. Кредитный риск
Возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг (выплачивать проценты)
2. Риск ликвидности банка (риск несбалансированной ликвидности)
Возможная угроза прибыли и акционерному капиталу банка в результате затруднения в получении средств путем реализации части активов или приобретения нового займа по приемлемой цене. Риск считается наивысшим, когда банк не в состоянии удовлетворить кредитную заявку или ответить по обязательству вкладчика. Соответственно различают ликвидность активов и ликвидность пассивов
3. Процентный риск
Вероятная потеря дохода банка в результате непогашения процентных платежей заемщиком
4. Риск, связанный с неспособностью банка возмещать административно-хозяйственные расходы (риск текущих расходов)
Возможное снижение прибыли банка из-за непредвиденных расходов на содержание аппарата сотрудников и прочих расходов, обеспечивающих нормальный ритм работы учреждения
5. Валютный риск
Опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении международных кредитных, валютных и расчетных операций
6. Риск неплатежеспособности банка
Использование банком акционерного капитала для погашения своих обязательств при отсутствии каких-либо других источников (платежи по возвращаемым кредитам, привлечение новых займов, реализация активов). Чтобы предотвратить подобную ситуацию, важно поддерживать соотношение между акционерным капиталом и активами, так называемый коэффициент достаточности капитала
Индивидуальные риски
Совокупный риск
Физических лиц
Юридических лиц
Кредитного портфеля
1. Нестабильность экономической ситуации (финансовый кризис, отсутствие конвертируемости национальной валюты, сужение платежеспособного спроса населения, инфляция и др.)
1. Нестабильность экономической ситуации (финансовый кризис, отсутствие конвертируемости национальной валюты, спад производства, неблагоприятные изменения на отдельных рынках, инфляция и др.)
1. Нестабильность экономической ситуации (финансовый кризис, отсутствие конверти-руемости национальной валюты, неразвитость информационного рынка, неблагоприятные изменения на финансовых рынках, инфляция и др.)
2. Изменение материального положения заемщика (увеличение (уменьшение) зарплаты, выходна пенсию, получениенаследства и др.)
2. Изменение финансового положения заемщика (показатели финансовой устойчивости, оборачиваемости, рентабельности, ликвидности и др.)
2. Изменение денежно- кредитной политики центрального банка (изменение норм обязательных резервов, ставки рефинансирования, нормативов риска, государственная поддержка приоритетных отраслей и др.)
3. Кредитная история заемщика (отсутствует, положительная, отрицательная)
3. Кредитная история заемщика (отсутствует, положительная, отрицательная)
3. Изменения в кредитной политике банка (переориентация ресурсов на другие отрасли, введение новых кредитных инструментов, изменение структуры управления и др.)
4. Изменение качестваобеспечения ссуды (стоимости, ликвидности)
4. Изменение качестваобеспечения ссуды (стоимости, ликвидности)
4. Личностный фактор (недостаток квалификации и опыта, микроклимат в коллективе, злоупотребления)
Окончание приложения Б
1
2
3
5. Изменение социального положения заемщика (вступление в брак, изменение состава семьи и др.)
5. Качество управления предприятием- заемщиком (образовательный уровень, квалификация и опыт работы в данной сфере руководящего звена и др.)
6. Изменение условийкредитного договора(введение или отменаморатория на уплатупроцентов и основногодолга, штрафных санкций, изменение процентных ставок, сроковпогашения основногодолга и др.)
6. Изменение условийкредитного договора(введение или отменаморатория на уплатупроцентов и основногодолга, штрафных санкций, изменение процентных ставок, сроковпогашения основногодолга и др.)
7. Личностный фактор(недисциплинированность заемщика, предоставление заведомо ложной информации, препятствование банковскому контролю, мошенничество и др.)
7. Личностный фактор(недисциплинированность заемщика, предоставление заведомо ложной информации, препятствование банковскому контролю, мошенничество и др.)
Методы
Направленность
Организационная форма
Содержание
Предупреждение риска
Кредитный риск + операционный риск
Косвенное воздействие
Отбор и оценка кредитных специалистов
Оценка, измерение и прогнозирование риска
Кредитный риск
Косвенное воздействие
Оценка кредитоспособности заемщика
Снижение (минимизация ) риска
Кредитный риск + риск банковской ликвидности
Прямое воздействие
Рационирование кредитов
Окончание приложения Г
1
2
3
4
Страхование риска
Кредитный риск
Косвенное воздействие
Перераспределение обязанностей возмещения кредитных потерь на страховую организацию
Удержание риска
Кредитный риск + риск потери репутации банка
Косвенное воздействие
Создание структурных подразделений по работе с проблемными кредитами
ПРИЛОЖЕНИЕ Д
Таблица Д1.
Перечень рисков банковской деятельности,
контролируемых в ОАО "Белагропромбанк"
Вид риска
Определение риска
Ответственный за выработку политики управления риском
Ответственные за организацию работы по управлению рисками
Инструменты минимизации риска
1
2
3
4
6
Кредитные риски
Кредитные риски юридических лиц
Риск возникновения у банка потерь (убытков) вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора или законодательством
Правление Финансовый и кредитные комитеты
КУ, ОКЖС, УЦБ, ОУ
Установление лимитов выдачи Разграничение полномочий Обеспечение возврата кредита высоколиквидным залогом Изучение кредитных досье на предмет платежеспособности и репутации клиента и др.
Кредитные риски банков- корреспондентов
УВТФ, УЦБ, Казначейство
Кредитные риски физ. лиц
УРУ, ОУ
Процентный риск
Риск, связанный с изменением процентной ставки по основным группам пассивов и активов.
Правление Финансовый и кредитные комитеты
КУ, Казначейство, УРУ, УКБ, УВТФ, УЦБ, ОКЖС
- централизованный подход по установлению процентных ставок; - применение метода "привязки" процентных ставок к наиболее значимым индикаторам финансового рынка; - привлечение и размещение ресурсов преимущественно на условиях, предусматривающих право Банка на пересмотр ставок от изменения рыночных условий; - проведение политики, направленной на сбалансированность активов и пассивов по срокам их возврата
ФЭУ
- анализ структуры соответствия пассивов и активов по уровню доходности, срокам исполнения обязательств и срокам возможного изменения процентных ставок.
Рыночные риски
Валютный риск
вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций банка, номинированных в иностранной валюте (драгоценном металле, за исключением мерных слитков), вследствие изменения курса иностранной валюты (драгоценного металла, за исключением мерных слитков)
Правление Финансовый и кредитные комитеты
УВРиК, Казначейство
Ограничения: - величины суммарной ОВП; - величины чистой ОВП по каждому виду иностранной валюты (драгоценного металла, за исключением мерных слитков); - величины чистой ОВП по форвардным сделкам по каждому виду иностранной валюты (драгоценного металла, за исключением мерных слитков)
Процентный риск
вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости долговых обязательств и других инструментов торгового портфеля банка, взаимосвязанных с размером процентной ставки.
Правление Финансовый и кредитный комитеты
Казначейство, УЦБ
- поддержание приемлемой структуры торгового портфеля в части инструментов с фиксированной и изменяющейся доходностью; - преимущественное использование ресурсного обеспечения под данный вид активов с аналогичным характером изменения процентной ставки
Фондовый риск
риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты
Правление Финансовый и кредитный комитеты
УЦБ, Казначейство, УСР, УКБ
- ограничения удельного веса стоимости торгового портфеля в балансовых активах, а также его преимущественное формирование за счет высоколиквидных долговых обязательств и фондовых ценностей, выпускаемых наиболее надежными эмитентами; - постоянный мониторинг рынка ценных бумаг и долговых обязательств с выработкой предложений по периодическому (с учетом конъюнктуры) замещению составляющих торгового портфеля.
Риск ликвидности
риск возникновения у банка потерь (убытков) вследствие неспособности обеспечить своевременное исполнение своих обязательств в полном объеме.
Правление Финансовый и кредитный комитеты
Структурные подразделения согласно Положения об управлении ликвидностью
Система ограничений риска ликвидности Исполнение нормативных требований НБ РБ по ликвидности
Операционный риск
Риск технологический и технический
- связанный с использованием неадекватной, ненадежной либо плохо отлаженной технологии или с неадекватной работой информационных систем, неадекватностью оборудования и программного обеспечения характеру и масштабам осуществляемой деятельности, работой телекоммуникационного оборудования, поставками электроэнергии, телекоммуникационных услуг банку
Правление Финансовый и кредитный комитеты
ЦИТ, УБиЗИ, УОДБ, ОАБС, КЦ
- разработка и ежегодное уточнение на уровнях отделений, филиалов и управлений центрального аппарата банка Паспортов для всех ключевых программно-технических комплексов (ПТК) и Планов обеспечения их непрерывной работы и восстановления работоспособности - разработок нормативных документов, политик и процедур компьютерной безопасности, их практической реализацией, определением прав доступа к ПТК, их ресурсам, мониторингом и администрированием ПТК, информационных систем, использованием методов контроля физического доступа к местам компьютерной обработки данных, функционированием специальных программных и технических средств обнаружения атак и противодействия вредоносным программам
риск оперативной деятельности
Риск - связанный с ненадлежащей подготовкой новых банковских услуг (продуктов), возникновением проблем у клиентов с доступом к своим счетам, ненадлежащим обслуживание клиентов, неправильным установлением внутренних лимитов, операционные ошибки
- детальное изучение процесса внедрения новых банковских продуктов, анализ возникающих нестандартных ситуаций и операционных ошибок с последующей выработкой мер, направленных на их недопущение в дальнейшем
учетный риск
Риск - связанный с несоответствием отражения сделки (операции) в учете принятой в банке учетной политике
Правление Финансовый и кредитный комитеты
УБУ, ОУ, Казначейство, УМР, УВТФ, КУ
- детальная регламентация порядка оформления и отражения в учете совершаемых операций, использование программного обеспечения, позволяющего осуществлять логический контроль на стадии совершения отдельных видов операций, а также выявление расхождений проводимых операций с принятой учетной политикой в ходе последующего контроля.
риск операции
Риск - связанный с видом или объемом операций, ненадлежащим оформленной документацией, необоснованное сальдирование, ошибочное проведение операции
Правление Финансовый и кредитный комитеты
УБУ, ОУ, Казначейство, УМР, УВТФ, КУ
риск неверной организационной структуры банка, области ответственности и распределения полномочий
Риск - связанный с ошибками в системе распределения функций, приводящие либо к дублированию функций, либо к исключению отдельных функций в управленческих процессах, а также избыточность структуры, наличие лишних звеньев управления, "размывание" ответственности
Правление Финансовый и кредитный комитеты
УРП, УСР, УКБ, УРУ, УБУ, ЦИТ, КУ
- распределение функциональных обязанностей между структурными подразделениями центрального аппарата на уровне Правления банка, установление максимально четкой системы подотчетности по направлениям деятельности по оси управления: - центральный аппарат - филиалы - отделения, определение обязанностей работников, исключающих как возможность дублирования рабочих функций, так и остающихся нераспределенными
правовой риск
риск- связанный, с одной стороны, с допускаемыми правовыми ошибками при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах), а с другой - с несовершенством правовой системы (противоречивость и нестабильность законодательства, отсутствие эффективной судебной защиты);
Правление Финансовый и кредитный комитеты
ЮУ
- необходимо строить взаимоотношения с клиентами таким образом, чтобы оградить банк от предъявления к нему имущественных и иного рода требований, а также предотвратить случаи, когда банку будет невозможно предъявить к должнику требования о надлежащем исполнении своих обязательств
риск персонала
риск - связанный с использованием неэффективных механизмов набора, обучения, оценки и мотивации труда работников, приводящих к неадекватности кадров характеру и масштабам деятельности банка или нежелательной текучести кадров.
Правление Финансовый и кредитный комитеты
УРП, ЦОП
- организация непрерывного процесса обучения всех категорий персонала; - применение движения наставничества; - стимулирование работников в повышении своей профессиональной подготовки в специализированных учебных заведениях; - применение критериев соответствия образовательного уровня потенциальных кандидатов на вакантные должности установленным в банке требованиям; - проведение работы по воспитанию у сотрудников чувства ответственности за качественное выполнение своих функциональных обязанностей
риск управления и неправильных управленческих решений
Риск - связанный с неадекватной управленческой информацией, ненадлежащим планированием, устаревшими механизмами управления, несоответствием организационной структуры характеру и масштабам деятельности банка, а также с формальными и неэффективными процедурами внутреннего контроля, приводящими к неадекватному управлению рисками
Правление Финансовый и кредитный комитеты
Все структурные подразделения
- проведение контроля достоверности представляемой структурными подразделениями и филиалами отчетности и информации, используемой при принятии управленческих решений, системный анализ хода выполнения плановых показателей, совершенствование организационной структуры с учетом приоритетов развития банка и складывающихся внешних условий, развитие системы внутреннего контроля за основными рисками банковской деятельности.
риск внешнего мошенничества
Риск - связанный с кражами, грабежами, отмыванием денег, подделкой чеков и пластиковых карточек, компьютерным мошенничеством
Правление Финансовый и кредитный комитеты
УБиЗИ, КЦ, УКС, УИ, ЮУ
- проведение проверок подлинности и полноты предоставления клиентами документов на совершение банковских операций, ограничение доступа на банковские объекты подозрительных лиц, создание условий для надежной физической защиты мест хранения наличных денежных средств и материальных ценностей, совершенствование систем защиты электронных баз данных и локальных вычислительных сетей банка от несанкционированного доступа
имущественный риск и риск форс-мажорных обстоятельств
- организация надежной охраны банковских объектов, страхование наиболее подверженных риску утраты стоимости составляющих элементов материально- технической базы банка, разработка Планов действий в чрезвычайных ситуациях.
Риск потери деловой репутации банка
Риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате утраты доверия клиентов и контрагентов, сужения клиентской базы
Правление Финансовый и кредитный комитеты
Все структурные подразделения
- принятие совокупного комплекса мер, направленных на недопущение и максимальное снижение всех рисков банковской деятельности
Страновой риск и риск неперевода средств
Риск возникновения финансовых потерь в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств, обусловленных возможностью неблагоприятного изменения политической и связанной с этим экономической ситуации, законодательства и системы государственного регулирования
Правление Финансовый и кредитный комитеты
УВТФ, УВРиК
- анализ отчетных данных, рассмотрение рейтингов, использование всей информации СМИ (рейтер, интернет, печатные издания); - отслеживание информации о стране (применение экономических санкций, установление запретов и т.д.).
Стратегический риск
Риск - риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка
Правление Финансовый и кредитный комитеты
Правление, Финансовый и кредитный комитеты, УСР, ФЭУ
- принятия важнейших решений, связанных с деятельностью банка, его филиалов и отделений коллегиальными органами управления (Общим собранием акционеров, наблюдательным советом, Правлением банка, Постоянно действующим совещанием филиалов) в пределах предоставленных им полномочий; - обеспечения взаимосвязи и преемственности ориентиров развития банка концептуальным направлениям развития экономики и банковской системы Республики Беларусь, определяемых высшими органами управления государством.
Управление внутреннего аудита осуществляет последующий контроль за организацией работы по управлению рисками, контролируемыми в ОАО "Белагропромбанк"
Перечень сокращений:
УЦБ - Управление ценных бумаг
УВРиК - Управление валютного регулирования и контроля
ЦИТ - Центр информационных технологий
УМР - Управление международных расчетов
УБУ - Управление бухгалтерского учета и отчетности
УВА - Управление внутреннего аудита
УБиЗИ - Управление безопасности и защиты информации
ЮУ - Юридическое управление
УРП - Управление по работе с персоналом
ЦОП - Центр обучения персонала
УОДБ - Управление обеспечения деятельности банка
УРУ - Управление розничных услуг
КЦ - Карт Центр
УВТФ - Управление внешнеторгового финансирования
ОУ - Операционное управление
КУ - Кредитное управление
УСР - Управление стратегического развития
УДОиКР - Управление организации денежного обращения
и кассовой работы
ОАБС - Отдел проектирования и внедрения централизованной
