содержание .. 4 5 6 7 ..
1С-Рарус: Учет ценных бумаг (Редакция 3) для 1С:Бухгалтерии 8. Руководство пользователя (2017 год) - часть 6
256
Описание объектов Типового решения
инструментами, базисным активом которых является биржевой товар
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 22.06.2010 N 10-43/пз-н).
Ниже приведен пример сформированного отчета.
257
Расшифровка строк отчета:
Внеоборотные активы:
строка 010 - остаток по счету 01 «Основные средства» - остаток по
счету 02.01 «Амортизация основных средств, учитываемых на счете
01» с фильтром по группе основных средств кроме транспортные
средства и офисное оборудование;
строка 020 - остаток по счету 01 «Основные средства» - остаток по
счету 02.01 «Амортизация основных средств, учитываемых на счете
01» с фильтром по группе основных средств офисное оборудование;
строка 030 - остаток по счету 01 «Основные средства» - остаток по
счету 02.01 «Амортизация основных средств, учитываемых на счете
01» с фильтром по группе основных средств транспортные средства;
строка 040 - остаток по счету 07 «Оборудование к установке» +
остаток по счету 08.01 «Приобретение земельных участков» + остаток
по счету 08.02 «Приобретение объектов природопользования» +
остаток по счету 08.03 «Строительство объектов основных средств» +
остаток по счету 08.04 «Приобретение объектов основных средств» +
остаток по счету 08.06 «Перевод молодняка животных в основное
стадо» + остаток по счету 08.07 «Приобретение взрослых животных»;
строка 050 - остаток по счету 03 «Доходные вложения в
материальные ценности» - остаток по счету 02.02 «Амортизация
основных средств, учитываемых на счете 03»;
Программные средства (за вычетом амортизации):
строка 070 - остаток по счету 04.01 «Нематериальные активы
организации» - остаток по счету 05 «Амортизация нематериальных
активов»;
строка 080 - остаток по счету 97.21 «Прочие расходы будущих
периодов»;
Отложенные налоговые активы и налог на добавленную
стоимость:
строка 100 - остаток по счету 19 «НДС по приобретенным
ценностям»;
строка 110 - остаток по счету 09 «Отложенные налоговые активы»;
Финансовые вложения:
строка 130 - рассчитывается как произведение остатка количества
ЦБ на дату формирования отчета и котировки Рыночная цена 3
с фильтром по ценным бумагам, включенным в котировальные списки
(последняя по времени запись в регистре сведений История
258
Описание объектов Типового решения
котировальных листов с установленным флажком Входит в
котировальные листы);
строка 140 - рассчитывается как произведение остатка количества
ЦБ на дату формирования отчета и котировки Рыночная цена 3
с фильтром по ценным бумагам, не включенным в котировальные
списки (последняя по времени запись в регистре сведений История
котировальных листов с неустановленным флажком Входит в
котировальные листы);
строка 150 - рассчитывается как произведение остатка количества
ЦБ на дату формирования отчета и котировки Рыночная цена 3
с фильтром по ценным бумагам, не обращающимся на ОРЦБ
(последняя по времени запись в регистре сведений Обращение на
ОРЦБ с неустановленным флажком Обращение па ОРЦБ либо нет
ни одной записи в регистре);
строка 160 - рассчитывается как произведение остатка количества
ЦБ на дату формирования отчета и котировки Рыночная цена 3
с фильтром по ценным бумагам, не включенным в котировальные
списки (последняя по времени запись в регистре сведений История
котировальных листов с неустановленным флажком Входит в
котировальные листы) и с фильтром по эмитенту, являющемуся
аффилированным лицом (последняя по времени запись в регистре
сведений Аффилированные лица организаций с установленным
флажком Является аф. лицом);
строка 170 - остаток по счету 80.09 «Прочий капитал»;
строка 180 - не заполняется;
строка 190 - не заполняется;
строка 200 - не заполняется;
строка 210 - остаток по счету 58.03.1 «Предоставленные займы
основная сумма» + остаток по счету 58.03.1В «Предоставленные
займы основная сумма (в валюте)» + остаток по счету 58.03.2
«Предоставленные займы проценты к получению» + остаток по счету
58.03.2В «Предоставленные займы проценты к получению
(в валюте)»;
строка 220 - остаток по счету 55.03.1 «Депозитные счета» + остаток
по счету 55.23.1В «Депозитные счета (в валюте)» + остаток по счету
55.03.2 «Проценты по депозитным счетам» + остаток по счету
55.23.2В «Проценты по депозитным счетам (в валюте)» + остаток по
счету 76.80 «Проценты по депозитным счетам» + остаток по счету
76.80.В «Проценты по депозитным счетам (в валюте)» с фильтром по
эмитенту, не являющемуся аффилированным лицом (последняя по
259
времени запись в регистре сведений Аффилированные лица
организаций с неустановленным флажком Является аф. лицом);
строка 230 - остаток по счету 55.03.1 «Депозитные счета» + остаток
по счету 55.23.1В «Депозитные счета (в валюте)» + остаток по счету
55.03.2 «Проценты по депозитным счетам» + остаток по счету
55.23.2В «Проценты по депозитным счетам (в валюте)» + остаток по
счету 76.80 «Проценты по депозитным счетам» + остаток по счету
76.80.В «Проценты по депозитным счетам (в валюте)» с фильтром по
эмитенту, являющемуся аффилированным лицом (последняя по
времени запись в регистре сведений Аффилированные лица
организаций с установленным флажком Является аф. лицом);
строка 240 - не заполняется;
строка 250 - не заполняется;
строка 260 - остаток по счету 58.10.1В «Акции (в валюте)» + остаток
по счету 58.10.2В «Переоценка акций (в валюте)» + остаток по счету
58.10.4В «Затраты по приобретению акций (в валюте)» + остаток по
счету 58.20.1В «Облигации (в валюте)» + остаток по счету 58.20.2В
«Переоценка облигаций (в валюте)» + остаток по счету 58.20.4В
«Затраты по приобретению облигаций (в валюте)» + остаток по счету
58.21.В «Уплаченный НКД (в валюте)» + остаток по счету 58.22.В
«Дооценка купонов облигаций (в валюте)» + остаток по счету 58.30.1В
«Инвестиционные паи (в валюте)» + остаток по счету 58.30.2В
«Переоценка паев (в валюте)» + остаток по счету 58.30.4В «Затраты по
приобретению паев (в валюте)» + остаток по счету 58.40.1В
«Депозитарные расписки (в валюте)» + остаток по счету 58.40.2В
«Переоценка депозитарных расписок (в валюте)» + остаток по счету
58.40.4В «Затраты по приобретению депозитарных расписок
(в валюте)»;
Дебиторская задолженность:
строка 280 - не заполняется;
строка 290 - дебетовый остаток по счету 76.05 «Расчеты с прочими
поставщиками и подрядчиками» + дебетовый остаток по счету 76.25
«Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками (в валюте)» +
дебетовый остаток по счету 76.06 «Расчеты с прочими покупателями
и заказчиками» + дебетовый остаток по счету 76.26 «Расчеты с
прочими покупателями и заказчиками (в валюте)» + дебетовый
остаток по счету 76.БР «Расчеты с брокерами» + дебетовый остаток по
счету 76.БР.В «Расчеты с брокерами (в валюте)» + дебетовый остаток
по счету 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», если в
Параметрах учета ЦБ выбрано значение Сч. 60-й в реквизитах счетов
расчетов по биржевым или внебиржевым сделкам + дебетовый
остаток по счету 60.21 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками
260
Описание объектов Типового решения
(в валюте)», если в Параметрах учета ЦБ выбрано значение Сч. 60-й в
реквизитах счетов расчетов по биржевым или внебиржевым сделкам
+ дебетовый остаток по счету 62.01 «Расчеты с покупателями и
заказчиками», если в Параметрах учета ЦБ выбрано значение
Сч. 62-й в реквизитах счетов расчетов по биржевым или внебиржевым
сделкам + дебетовый остаток по счету 62.21 «Расчеты с покупателями
и заказчиками (в валюте)», если в Параметрах учета ЦБ выбрано
значение Сч. 62-й в реквизитах счетов расчетов по биржевым или
внебиржевым сделкам - все счета с фильтром по ценным бумагам
(ценная бумага из сделки Субконто 3) включенными в котировальные
списки (последняя по времени запись в регистре сведений История
котировальных листов с установленным флажком Входит в
котировальные листы);
строка 300 - дебетовый остаток по счету 76.05 «Расчеты с прочими
поставщиками и подрядчиками» + дебетовый остаток по счету 76.25
«Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками (в валюте)» +
дебетовый остаток по счету 76.06 «Расчеты с прочими покупателями
и заказчиками» + дебетовый остаток по счету 76.26 «Расчеты с
прочими покупателями и заказчиками (в валюте)» + дебетовый
остаток по счету 76.БР «Расчеты с брокерами» + дебетовый остаток по
счету 76.БР.В «Расчеты с брокерами (в валюте)» + дебетовый остаток
по счету 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», если в
Параметрах учета ЦБ выбрано значение Сч. 60-й в реквизитах счетов
расчетов по биржевым или внебиржевым сделкам + дебетовый
остаток по счету 60.21 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками
(в валюте)», если в Параметрах учета ЦБ выбрано значение Сч. 60-й
в реквизитах счетов расчетов по биржевым или внебиржевым
сделкам + дебетовый остаток по счету 62.01 «Расчеты с покупателями
и заказчиками», если в Параметрах учета ЦБ выбрано значение Сч. 62-
й в реквизитах счетов расчетов по биржевым или внебиржевым
сделкам + дебетовый остаток по счету 62.21 «Расчеты с покупателями
и заказчиками (в валюте)», если в Параметрах учета ЦБ выбрано
значение Сч. 62-й в реквизитах счетов расчетов по биржевым или
внебиржевым сделкам - все счета с фильтром по ценным бумагам
(ценная бумага из сделки Субконто 3) необращающимся на ОРЦБ
(последняя по времени запись в регистре сведений Обращение на
ОРЦБ с неустановленным флажком Обращение па ОРЦБ либо нет
ни одной записи в регистре);
строка 310 - дебетовый остаток по счету 76.05 «Расчеты с прочими
поставщиками и подрядчиками» + дебетовый остаток по счету 76.25
«Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками (в валюте)» +
дебетовый остаток по счету 76.06 «Расчеты с прочими покупателями
и заказчиками» + дебетовый остаток по счету 76.26 «Расчеты с
прочими покупателями и заказчиками (в валюте)» + дебетовый
остаток по счету 76.БР «Расчеты с брокерами» + дебетовый остаток
261
по счету 76.БР.В «Расчеты с брокерами (в валюте)» + дебетовый
остаток по счету 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»,
если в Параметрах учета ЦБ выбрано значение Сч. 60-й в реквизитах
счетов расчетов по биржевым или внебиржевым сделкам + дебетовый
остаток по счету 60.21 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками
(в валюте)», если в Параметрах учета ЦБ выбрано значение Сч. 60-й
в реквизитах счетов расчетов по биржевым или внебиржевым
сделкам + дебетовый остаток по счету 62.01 «Расчеты с покупателями
и заказчиками», если в Параметрах учета ЦБ выбрано значение
Сч. 62-й в реквизитах счетов расчетов по биржевым или внебиржевым
сделкам + дебетовый остаток по счету 62.21 «Расчеты с покупателями
и заказчиками (в валюте)», если в Параметрах учета ЦБ выбрано
значение Сч. 62-й в реквизитах счетов расчетов по биржевым или
внебиржевым сделкам - все счета с фильтром по ценным бумагам
(ценная бумага из сделки Субконто 3), не включенным в
котировальные списки (последняя по времени запись в регистре
сведений История котировальных листов с неустановленным
флажком Входит в котировальные листы) и с фильтром по
эмитенту, являющемуся аффилированным лицом (последняя по
времени запись в регистре сведений Аффилированные лица
организаций с установленным флажком Является аф. лицом);
строка 320 - дебетовый остаток по счету 76.05 «Расчеты с прочими
поставщиками и подрядчиками» + дебетовый остаток по счету 76.25
«Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками (в валюте)» +
дебетовый остаток по счету 76.06 «Расчеты с прочими покупателями
и заказчиками» + дебетовый остаток по счету 76.26 «Расчеты с
прочими покупателями и заказчиками (в валюте)» + дебетовый
остаток по счету 76.БР «Расчеты с брокерами» + дебетовый остаток по
счету 76.БР.В «Расчеты с брокерами (в валюте)» + дебетовый остаток
по счету 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», если в
Параметрах учета ЦБ выбрано значение Сч. 60-й в реквизитах счетов
расчетов по биржевым или внебиржевым сделкам + дебетовый
остаток по счету 60.21 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками
(в валюте)», если в Параметрах учета ЦБ выбрано значение Сч. 60-й
в реквизитах счетов расчетов по биржевым или внебиржевым
сделкам + дебетовый остаток по счету 62.01 «Расчеты с покупателями
и заказчиками», если в Параметрах учета ЦБ выбрано значение
Сч. 62-й в реквизитах счетов расчетов по биржевым или внебиржевым
сделкам + дебетовый остаток по счету 62.21 «Расчеты с покупателями
и заказчиками (в валюте)», если в Параметрах учета ЦБ выбрано
значение Сч. 62-й в реквизитах счетов расчетов по биржевым или
внебиржевым сделкам - все счета с фильтром по покупкам по
иностранным ценным бумагам (валюта номинала не рубль) по
эмитенту, не являющемуся аффилированным лицом (последняя по
262
Описание объектов Типового решения
времени запись в регистре сведений Аффилированные лица
организаций с неустановленным флажком Является аф. лицом);
строка 330 - дебетовый остаток по счету 76.05 «Расчеты с прочими
поставщиками и подрядчиками» + дебетовый остаток по счету 76.25
«Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками (в валюте)» +
дебетовый остаток по счету 76.06 «Расчеты с прочими покупателями
и заказчиками» + дебетовый остаток по счету 76.26 «Расчеты с
прочими покупателями и заказчиками (в валюте)» + дебетовый
остаток по счету 76.БР «Расчеты с брокерами» + дебетовый остаток по
счету 76.БР.В «Расчеты с брокерами (в валюте)» + дебетовый остаток
по счету 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», если в
Параметрах учета ЦБ выбрано значение Сч. 60-й в реквизитах счетов
расчетов по биржевым или внебиржевым сделкам + дебетовый
остаток по счету 60.21 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками
(в валюте)», если в Параметрах учета ЦБ выбрано значение Сч. 60-й
в реквизитах счетов расчетов по биржевым или внебиржевым
сделкам + дебетовый остаток по счету 62.01 «Расчеты с покупателями
и заказчиками», если в Параметрах учета ЦБ выбрано значение
Сч. 62-й в реквизитах счетов расчетов по биржевым или внебиржевым
сделкам + дебетовый остаток по счету 62.21 «Расчеты с покупателями
и заказчиками (в валюте)», если в Параметрах учета ЦБ выбрано
значение Сч. 62-й в реквизитах счетов расчетов по биржевым или
внебиржевым сделкам - все счета с фильтром по покупкам по
иностранным ценным бумагам (валюта номинала не рубль) по
эмитенту, являющемуся аффилированным лицом (последняя по
времени запись в регистре сведений Аффилированные лица
организаций с установленным флажком Является аф. лицом);
строка 340 - дебетовый остаток по счету 76.05 «Расчеты с прочими
поставщиками и подрядчиками» + дебетовый остаток по счету 76.25
«Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками (в валюте)» +
дебетовый остаток по счету 76.06 «Расчеты с прочими покупателями
и заказчиками» + дебетовый остаток по счету 76.26 «Расчеты с
прочими покупателями и заказчиками (в валюте)» + дебетовый
остаток по счету 76.БР «Расчеты с брокерами» + дебетовый остаток по
счету 76.БР.В «Расчеты с брокерами (в валюте)» + дебетовый остаток
по счету 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», если в
Параметрах учета ЦБ выбрано значение Сч. 60-й в реквизитах счетов
расчетов по биржевым или внебиржевым сделкам + дебетовый
остаток по счету 60.21 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками
(в валюте)», если в Параметрах учета ЦБ выбрано значение Сч. 60-й
в реквизитах счетов расчетов по биржевым или внебиржевым
сделкам + дебетовый остаток по счету 62.01 «Расчеты с покупателями
и заказчиками», если в Параметрах учета ЦБ выбрано значение
Сч. 62-й в реквизитах счетов расчетов по биржевым или внебиржевым
сделкам + дебетовый остаток по счету 62.21 «Расчеты с покупателями
263
и заказчиками (в валюте)», если в Параметрах учета ЦБ выбрано
значение Сч. 62-й в реквизитах счетов расчетов по биржевым или
внебиржевым сделкам - все счета с фильтром по продажам;
строка 350 - не заполняется;
строка 360 - остаток по счету 79.03 «Расчеты по договору
доверительного управления имуществом»;
строка 370 - не заполняется;
строка 380 - не заполняется;
строка 390 - не заполняется;
строка 400 - остаток по счету расчетов по вознаграждению
управляющего, начисленного на счет 91 «Прочие доходы и расходы»
значение субконто 1 = статья дохода из папки «Вознаграждение
управляющего» справочника Прочие доходы и расходы;
строка 410 - не заполняется;
строка 420 - не заполняется;
строка 430 - остаток по счету расчетов по депозитарным услугам,
начисленного на счет 91 «Прочие доходы и расходы» значение
субконто 1 = статья дохода из папки «Расходы на депозитарные
услуги» справочника Прочие доходы и расходы;
строка 440 - не заполняется;
строка 450 - дебетовый остаток по счету 76.КЛ «Расчеты с
клиентами» + дебетовый остаток по счету 76.КЛ.В «Расчеты с
клиентами (в валюте)»;
строка 460 - не заполняется;
строка 470 - не заполняется;
строка 480 - не заполняется;
строка 490 - остаток по счету 76.50 «Дооценка купонов облигаций»
+ остаток по счету 76.50.В «Дооценка купонов облигаций (в валюте)»;
строка 500 - дебетовый остаток по счету 60.02 «Расчеты по авансам
выданным» + дебетовый остаток по счету 60.01 «Расчеты с
поставщиками и подрядчиками», развернутое по субконто
«Контрагенты», «Договоры» + дебетовый остаток по счету 60.22
«Расчеты по авансам выданным (в валюте)» + дебетовый остаток по
счету 60.21 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в валюте)»,
развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» + дебетовый
остаток по счету 60.32 «Расчеты по авансам выданным (в у.е.)» +
дебетовый остаток по счету 60.31 «Расчеты с поставщиками
и подрядчиками (в у.е.)», развернутое по субконто «Контрагенты»,
264
Описание объектов Типового решения
«Договоры» + дебетовый остаток по счету 62.03 «Векселя
полученные» + дебетовый остаток по счету 62.01 «Расчеты с
покупателями и заказчиками», развернутое по субконто
«Контрагенты», «Договоры» + дебетовый остаток по счету 62.21
«Расчеты с покупателями и заказчиками (в валюте)», развернутое по
субконто «Контрагенты», «Договоры» + дебетовый остаток по счету
62.31 «Расчеты с покупателями и заказчиками (в у.е.)», развернутое
по субконто «Контрагенты», «Договоры» - дебетовый остаток по
счету 63 «Резервы по сомнительным долгам» + дебетовый остаток по
счету 79.01 «Расчеты по выделенному имуществу» + дебетовый
остаток по счету 79.02 «Расчеты по текущим операциям» + дебетовый
остаток по счету 68.01 «Налог на доходы физических лиц» +
дебетовый остаток по счету 68.02 «Налог на добавленную стоимость»
+ дебетовый остаток по счету 68.03 «Акцизы» + дебетовый остаток по
счету 68.04.1 «Расчеты с бюджетом», развернутое по субконто
«Уровни бюджетов» + дебетовый остаток по счету 68.04.2 «Расчет
налога на прибыль» + дебетовый остаток по счету 68.04.3 «Расчет
налога на прибыль по деятельности учета ЦБ» + дебетовый остаток по
счету 68.07 «Транспортный налог» + дебетовый остаток по счету 68.08
«Налог на имущество» + дебетовый остаток по счету 68.09 «Налог на
рекламу» + дебетовый остаток по счету 68.10 «Прочие налоги и
сборы», развернутое по субконто «Уровни бюджетов» + дебетовый
остаток по счету 68.12 «Единый налог при применении упрощенной
системы налогообложения» + дебетовый остаток по счету 69 «Расчеты
по социальному страхованию и обеспечению» + дебетовый остаток по
счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами», развернутое по субконто
«Работники организации» + дебетовый остаток по счету 73 «Расчеты
с персоналом по прочим операциям» + дебетовый остаток по счету
76.21 «Расчеты по имущественному и личному страхованию (в
валюте)», развернутое по субконто «Контрагенты» + дебетовый
остаток по счету 76.02 «Расчеты по претензиям» + дебетовый остаток
по счету 76.22 «Расчеты по претензиям (в валюте)» + дебетовый
остаток по счету 76.03 «Расчеты по причитающимся дивидендам и
другим доходам» + дебетовый остаток по счету 76.32 «Расчеты по
причитающимся дивидендам и другим доходам (в валюте)» +
дебетовый остаток по счету 76.35 «Расчеты с прочими поставщиками
и подрядчиками (в у.е.)», развернутое по субконто «Контрагенты» +
дебетовый остаток по счету 76.09 «Прочие расчеты с разными
дебиторами и кредиторами», развернутое по субконто «Контрагенты»
+ дебетовый остаток по счету 76.29 «Прочие расчеты с разными
дебиторами и кредиторами (в валюте)», развернутое по субконто
«Контрагенты» + дебетовый остаток по счету 76.39 «Прочие расчеты
с разными дебиторами и кредиторами (в у.е.)», развернутое по
субконто «Контрагенты» + дебетовый остаток по счету 76.41 «Расчеты
по исполнительным документам работников» + дебетовый остаток по
265
счету 76.36 «Расчеты с прочими покупателями и заказчиками (в у.е.)»,
развернутое по субконто «Контрагенты»;
Денежные средства:
строка 520 - остаток по счету 50 «Касса» + остаток по счету 51
«Расчетные счета» + остаток по счету 52 «Валютные счета» + остаток
по счету 55.01 «Аккредитивы» + остаток по счету 55.02 «Чековые
книжки» + остаток по счету 55.04 «Прочие специальные счета» +
остаток по счету 55.21 «Аккредитивы (в валюте)» + остаток по счету
55.24 «Прочие специальные счета (в валюте)» + остаток по счету 57
«Переводы в пути»;
Сумма пассивов:
строка 530 - остаток по счету 86 «Целевое финансирование»;
строка 540 - остаток по счету 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам
и займам»;
строка 550 - остаток по счету 66 «Расчеты по краткосрочным
кредитам и займам»;
строка 560 - кредитовый остаток по счету 60.01«Расчеты с
поставщиками и подрядчиками», развернутое по субконто
«Контрагенты», «Договоры» + кредитовый остаток по счету 60.21
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в валюте)», развернутое
по субконто «Контрагенты», «Договоры» + кредитовый остаток по
счету 60.31 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в у.е.)»,
развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» + кредитовый
остаток по счету 60.03 «Векселя полученные» + кредитовый остаток
по счету 62.02 «Расчеты по авансам полученным» + кредитовый
остаток по счету 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками»,
развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры» + кредитовый
остаток по счету 62.22 «Расчеты по авансам полученным (в валюте)»
+ кредитовый остаток по счету 62.21 «Расчеты с покупателями и
заказчиками (в валюте)», развернутое по субконто «Контрагенты»,
«Договоры» + кредитовый остаток по счету 62.32 «Расчеты по авансам
полученным (в у.е.)» + кредитовый остаток по счету 62.31 «Расчеты с
покупателями и заказчиками (в у.е.)», развернутое по субконто
«Контрагенты», «Договоры» + кредитовый остаток по счету 68.01
«Налог на доходы физических лиц» + кредитовый остаток по счету
68.02 «Налог на добавленную стоимость» + кредитовый остаток по
счету 68.03 «Акцизы» + кредитовый остаток по счету 68.04.1 «Расчеты
с бюджетом», развернутое по субконто «Уровни бюджетов» +
кредитовый остаток по счету 68.04.2 «Расчет налога на прибыль» +
кредитовый остаток по счету 68.04.3 «Расчет налога на прибыль по
деятельности учета ЦБ» + кредитовый остаток по счету 68.07
«Транспортный налог» + кредитовый остаток по счету 68.08 «Налог на
266
Описание объектов Типового решения
имущество» + кредитовый остаток по счету 68.09 «Налог на рекламу»
+ кредитовый остаток по счету 68.10 «Прочие налоги и сборы»,
развернутое по субконто «Уровни бюджетов» + кредитовый остаток
по счету 68.12 «Единый налог при применении упрощенной системы
налогообложения» + кредитовый остаток по счету 68.22 «НДС по
экспорту к возмещению» + кредитовый остаток по счету 68.32 «НДС
при исполнении обязанностей налогового агента» + Развернутое
кредитовый остаток по счету 69 «Расчеты по социальному
страхованию и обеспечению» + кредитовый остаток по счету 70
«Расчеты с персоналом по оплате труда» + кредитовый остаток по
счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами», развернутое по субконто
«Работники организации» + кредитовый остаток по счету 79.01
«Расчеты по выделенному имуществу» + кредитовый остаток по счету
79.02 «Расчеты по текущим операциям» + кредитовый остаток по
счету 76.05 «Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками»,
развернутое по субконто «Контрагенты» + кредитовый остаток по
счету 76.25 «Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками
(в валюте)», развернутое по субконто «Контрагенты» + кредитовый
остаток по счету 76.35 «Расчеты с прочими поставщиками и
подрядчиками (в у.е.)», развернутое по субконто «Контрагенты» +
кредитовый остаток по счету 76.06 «Расчеты с прочими покупателями
и заказчиками», развернутое по субконто «Контрагенты» +
кредитовый остаток по счету 76.26 «Расчеты с прочими покупателями
и заказчиками (в валюте)», развернутое по субконто «Контрагенты» +
кредитовый остаток по счету 76.36 «Расчеты с прочими покупателями
и заказчиками (в у.е.)», развернутое по субконто «Контрагенты» +
кредитовый остаток по счету 76.01 «Расчеты по имущественному,
личному и добровольному страхованию», развернутое по субконто
«Контрагенты» + кредитовый остаток по счету 76.21 «Расчеты по
имущественному и личному страхованию (в валюте)», развернутое по
субконто «Контрагенты» + кредитовый остаток по счету 76.03
«Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам» +
кредитовый остаток по счету 76.04 «Расчеты по депонированным
суммам» + кредитовый остаток по счету 76.09 «Прочие расчеты с
разными дебиторами и кредиторами», развернутое по субконто
«Контрагенты» + кредитовый остаток по счету 76.29 «Прочие расчеты
с разными дебиторами и кредиторами (в валюте)», развернутое по
субконто «Контрагенты» + кредитовый остаток по счету 76.39
«Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами (в у.е.)»,
развернутое по субконто «Контрагенты» + кредитовый остаток по
счету 76.41 «Расчеты по исполнительным документам работников» +
кредитовый остаток по счету 76.Н «Расчеты по НДС, отложенному для
уплаты в бюджет»;
строка 570 - остаток по счету 98.01 «Доходы, полученные в счет
будущих периодов» + остаток по счету 98.05 «ДБП по ЦБ»;
267
строка 580 - остаток по счету 96 «Резервы предстоящих расходов»;
строка 590 - не заполняется;
строка 600 - остаток по счету 77 «Отложенные налоговые
обязательства»;
строка 610 - остаток по счету 75.02 «Расчеты по выплате доходов»;
строка 620 - не заполняется.
5.6.10
Расчет рыночной стоимости активов
Отчет Расчет рыночной стоимости активов (Учет ценных бумаг
—> Отчеты —> Расчет рыночной стоимости активов) выполняет
расчет рыночной стоимости активов на указанную дату.
Возможен отбор по следующим полям:
☛ На дату - дата, на которую необходимо сформировать отчет. По
умолчанию равна текущей дате;
☛ Организация - наименование организации, в разрезе которой
необходимо сформировать отчет. Выбирается из справочника
Организации.
Учитываемые активы:
☛ Денежные средства на счетах;
☛ Денежные средства в депозитах;
☛ Государственные ценные бумаги Российской Федерации,
обращающиеся на рынке ценных бумаг, за исключением облигаций
внешних облигационных займов Российской Федерации;
☛ Государственные ценные бумаги Российской Федерации, специально
выпущенные Правительством Российской Федерации для размещения
средств институциональных инвесторов;
☛ Облигации внешних облигационных займов Российской Федерации;
268
Описание объектов Типового решения
☛ Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
☛ Муниципальные облигации;
☛ Облигации российских хозяйственных обществ;
☛ Акции российских эмитентов, созданных в форме открытых
акционерных обществ;
☛ Облигации с ипотечным покрытием, выпущенные в соответствии
с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных
бумагах;
☛ Ипотечные сертификаты участия, выпущенные в соответствии
с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных
бумагах;
☛ Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих
средства в государственные ценные бумаги иностранных государств,
облигации и акции иностранных эмитентов;
☛ Дебиторская задолженность.
269
Ниже приведен пример сформированного отчета Расчет рыночной
стоимости активов.
5.6.11
Регистр учета доходов и расходов по
открытым позициям
Отчет Регистр учета доходов и расходов по открытым позициям
(Учет ценных бумаг —> Отчеты —> Регистр учета доходов и
расходов по открытым позициям) предназначен для
270
Описание объектов Типового решения
представления данных о доходах и расходах по открытым позициям
отобранных по указанному типу ценных бумаг за период.
Возможен отбор по следующим полям:
☛ Период с ... по - период, за который необходимо сформировать отчет;
☛ Организация - доверительный управляющий, выбирается из
справочника Организации.
Ниже приведен пример сформированного отчета.
271
5.6.12
Регистр доходов и расходов по торговому
портфелю
Отчет Регистр доходов и расходов по торговому портфелю
(Учет ценных бумаг —> Отчеты —> Регистр доходов и расходов
по торговому портфелю) отображает начальные и конечные
остатки зафиксированной выручки и себестоимости по открытым
коротким позициям и финансовый результат, сформированный при
закрытии коротких позиций за заданный период формирования
отчета по данным налогового учета.
Параметры отчета рассмотрены в табл. 5-99.
Таблица 5-99.
Регистр доходов и расходов по торговому портфелю,
параметры
Параметр
Значение
Период
Период формирования отчета.
Организация
Организация, по которой формируется отчет.
Вид учета
Налоговый или бухгалтерский.
Отбор по обращению
Отбор по обращению ЦБ: обращающиеся и/или
на ОРЦБ
необращающиеся.
Ниже приведен пример сформированного отчета Регистр доходов и
расходов по торговому портфелю.
272
Описание объектов Типового решения
Графы сформированного отчета рассмотрены в табл. 5-100.
Таблица 5-100. Регистр доходов и расходов по торговому портфелю,
графы
Графа
Значение
Наименование (код) Наименование и код ценной бумаги.
ЦБ
Сальдо на начало
Остаток на дату начала отчетного периода:
периода
☛ Количество - остаток по количеству по счетам 58.20,
58.10, 58.30 и 58.40 налогового плана счетов;
☛ Стоимость, руб. - остаток по сумме по счетам 58.20,
58.10, 58.30 и 58.40 налогового плана счетов;
☛ НКД, руб. - остаток по сумме по счету 58.21
налогового плана счетов;
☛ Доп. затраты, руб. - остаток по сумме по счетам
58.20.4, 58.10.4, 58.30.4 и 58.40.4 налогового плана
счетов.
273
Таблица 5-100.
Регистр доходов и расходов по торговому портфелю,
графы (продолжение)
Графа
Значение
Приобретено
Приход ценных бумаг:
☛ Количество - оборот по приходу по количеству
по регистру накопления Движения ЦБ (НУ);
☛ Стоимость, руб. - оборот по приходу по сумме по
регистру накопления Движения ЦБ (НУ);
☛ НКД, руб. - оборот по приходу по НКД по регистру
накопления НКД уплаченный (НУ);
☛ Доп. затраты, руб. - дебетовый оборот по сумме по
счетам 58.20.4, 58.10.4, 58.30.4 и 58.40.4 налогового
плана счетов.
Продано
Расход ценных бумаг:
☛ Количество - кредитовый оборот по количеству
по счетам 58.20, 58.10, 58.30 и 58.40 налогового плана
счетов, исключая короткие позиции;
☛ Стоимость (Выручка), руб. - кредитовый оборот
по сумме по счету 90.01.3 и 91.01, субконто Выручка
по торговому портфелю, Финансовый результат при
закрытии короткой позиции и Выручка по
корректировке до минимальной цены;
☛ НКД (Выручка), руб. - кредитовый оборот по сумме
по счету 90.01.3 и 91.01, субконто Полученный НКД и
Финансовый результат НКД при закрытии короткой
позиции;
☛ Корректировка до миним. цен, руб. -
кредитовый оборот по сумме по счету 90.01.3 и 91.01,
субконто Выручка по корректировке до минимальной
цены.
274
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-100. Регистр доходов и расходов по торговому портфелю,
графы (продолжение)
Графа
Значение
Себестоимость
Себестоимость реализованных ценных бумаг:
реализованных
☛ Стоимость, руб. - дебетовый оборот по сумме по
ценных бумаг, руб.
счету 90.02.3 и 91.02, субконто Стоимость ЦБ (тело) +
дебетовый оборот по сумме по счету 90.02, субконто
Корректировка стоимости при закрытии позиции +
дебетовый оборот по сумме по счету 90.02 и 91.02,
субконто Финансовый результат при закрытии
короткой позиции;
☛ НКД, руб. - дебетовый оборот по сумме по счету
90.02.3 и 91.02, субконто Уплаченный НКД,
Корректировка НКД при закрытии позиции и
Финансовый результат НКД при закрытии короткой
позиции;
☛ Доп. расходы, руб. - дебетовый оборот по сумме по
счету 90.02.3 и 91.02, субконто Дополнительные
затраты и Дополнительные затраты по КП;
☛ Корректировка до макс. цен, руб. - кредитовый
оборот по счету 90.02.3 и 91.02, субконто Выручка по
корректировке до минимальной цены.
Финансовый
Рассчитывается по формуле:
результат, руб.
В1 + К1 - С2 - Р + В2 - С2, где:
☛ В1 - стоимость (выручка от продажи);
☛ К1 - корректировка до минимальных цен;
☛ С1 - себестоимость реализованных ценных бумаг
(стоимость);
☛ Р - дополнительные расходы по себестоимости
реализованных ценных бумаг;
☛ В2 - НКД (выручка);
☛ С2 - себестоимость реализованных ценных бумаг
НКД.
Сальдо на конец
Остаток на конец отчетного периода:
периода
☛ Количество - остаток по количеству по счетам 58.20,
58.10, 58.30 и 58.40 налогового плана счетов;
☛ Стоимость, руб. - остаток по сумме по счетам 58.20,
58.10, 58.30 и 58.40 налогового плана счетов;
☛ НКД, руб. - остаток по сумме по счету 58.21
налогового плана счетов;
☛ Доп. затраты, руб. - остаток по сумме по счетам
58.20.4, 58.10.4, 58.30.4 и 58.40.4 налогового плана
счетов.
275
5.6.13
Регистр РЕПО
Отчет Регистр РЕПО (Учет ценных бумаг —> Отчеты —> Регистр
РЕПО) показывает состояние сделок по прямым и обратным РЕПО,
начисленные проценты за заданный период. Если сделка РЕПО
относится к полученному займу, то начисленные проценты делятся
на учитываемые и неучитываемые расходы при налогообложении.
Параметрами отчета являются:
☛ Период - период формирования отчета;
☛ Организация - организация, по которой формируется отчет.
Ниже приведен пример сформированного отчета.
276
Описание объектов Типового решения
Графы сформированного отчета рассмотрены в табл. 5-101.
Таблица 5-101. Регистр РЕПО, графы
Графа
Значение
Номер сделки
Номер сделки из документа Операции с ЦБ.
Вид РЕПО
Если осуществлялась сделка Обратного РЕПО, то графа
(обратное/прямое)
будет иметь значение Покупка.
Если осуществлялась сделка Прямого РЕПО, то графа
будет иметь значение Продажа.
Наименование
Наименование ценной бумаги.
ценных бумаг
Кол-во, шт.
Количество из первой части сделки РЕПО.
I часть
☛ вид сделки - покупка или продажа;
☛ дата - дата документа первой части сделки РЕПО;
☛ сумма, руб. - сумма и НКД документа первой части
сделки РЕПО.
II часть
☛ вид сделки - покупка или продажа;
☛ дата - дата второй части РЕПО на закладке РЕПО
документа первой части сделки РЕПО;
☛ сумма, руб. - сумма, включая НКД, второй части РЕПО
на закладке РЕПО документа первой части сделки
РЕПО.
Кол-во дней
Количество дней:
☛ Всего - разница в днях между датами первой и второй
части сделки РЕПО;
☛ в отчетном налоговом периоде - разница в днях
между датой первой части сделки РЕПО и датой конца
месяца. Либо разница в днях между датой начала
месяца и датой второй части сделки РЕПО.
Разница между I и II
Cумма процентов.
частью
Ставка РЕПО, %
Рассчитывается по формуле:
Р / Займ / К * 365 * 100, где:
☛ Р - разница между первой и второй частью сделки
РЕПО (сумма процентов);
☛ Займ - минимальная из сумм первой и второй части;
☛ К - количество дней, равное разнице между датами
первой и второй части сделки РЕПО.
Доходы по
Остаток ресурса Сумма БУ по регистру Начисленные
процентам РЕПО
проценты по займам РЕПО (внереализационные
доходы пп.6 п. 1 ст. 250).
277
Таблица 5-101. Регистр РЕПО, графы (продолжение)
Графа
Значение
Расходы по
Остаток ресурса Сумма НУ по регистру Начисленные
процентам РЕПО
проценты по займам РЕПО (внереализационные
расходы пп.2 п. 1 ст. 265).
Расходы по
Разница ресурсов Сумма БУ и Сумма НУ по регистру
процентам РЕПО, не
Начисленные проценты по займам РЕПО
учит. в целях
(п.8 ст.270).
налогообложения
Комиссии по РЕПО Cумма затрат по первой и второй части сделки РЕПО
(пп.20 п.1 ст.265).
5.6.14
Регистр учета доходов реализации ЦБ
Отчет Регистр учета доходов реализации ЦБ (Учет ценных
бумаг —> Отчеты —> Регистр учета доходов реализации ЦБ)
предназначен для отражения информации о финансовом результате
от реализации ценных бумаг в разрезе видов ценных бумаг с учетом
затрат по данным внутреннего регистра налогового учета Движения
ЦБ (НУ). Данные выводятся отдельными таблицами по каждому типу
ЦБ и по обращающимся/необращающимся ЦБ. Тип ЦБ берется из
справочника Ценные бумаги, а признак обращения на ОРЦБ из
регистра сведений Обращение на ОРЦБ на конечную дату периода
отчета.
Возможен отбор по следующим полям:
☛ Период - период формирования отчета;
☛ Организация - организация, по которой формируется отчет.
278
Описание объектов Типового решения
По кнопке Выбрать вариант можно указать по данным
налогового или бухгалтерского учета будет сформирован отчет.
Ниже приведен пример сформированного отчета.
Графы сформированного отчета рассмотрены в табл. 5-102.
Таблица 5-102. Регистр учета доходов реализации ЦБ, графы
Графа
Значение
Номер операции
Номер документа реализации Операции с ЦБ или
погашения ценной бумаги Погашение ЦБ и купонов.
Дата сделки
Дата сделки документа реализации Операции с ЦБ
или дата документа погашения ценной бумаги
Погашение ЦБ и купонов.
Дата
Дата документа реализации Операции с ЦБ или
перерегистрации
погашения ценной бумаги Погашение ЦБ и купонов.
Тип операции
☛ Реализация - если регистратор документ
Операции с ЦБ;
☛ Погашение - если регистратор документ
Погашение ЦБ и купонов.
Ценная бумага
Наименование ценной бумаги.
Количество
Оборот по расходу количества ЦБ за период отчета.
Цена
Оборот по сумме реализации/погашения ЦБ за период
отчета/ оборот по расходу количества ЦБ за период
отчета.
279
Таблица 5-102. Регистр учета доходов реализации ЦБ, графы (продолжение)
Графа
Значение
Сумма сделки
Оборот по сумме реализации/погашения ЦБ за период
отчета.
Комиссия при
Сумма затрат по реализации ЦБ документом
продаже
Операции с ЦБ. При погашении ЦБ затрат нет.
Расходы на
Сумма балансовой стоимости ЦБ + затраты по
приобретение
приобретению ЦБ.
Доход от
Рассчитывается по формуле:
реализации
Сумма сделки - Комиссия при продаже - Расходы на
приобретение.
5.6.15
Регистр учета полученного (начисленного)
дохода
Отчет Регистр учета полученного (начисленного) дохода (Учет
ценных бумаг —> Отчеты —> Регистр учета полученного
(начисленного) дохода) предназначен для отражения финансового
результата по накопленному купонному доходу, полученному при
реализации и при погашении с учетом уплаченного и начисленного
НКД. Отчет формируется по данным счетов налогового учета, на
которых учитывается НКД.
По кнопке Выбрать вариант можно указать по данным
налогового или бухгалтерского учета будет сформирован отчет.
Параметры отчета рассмотрены в табл. 5-103.
280
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-103. Регистр учета полученного (начисленного) дохода,
параметры
Параметр
Значение
Период
Период формирования отчета.
Организация
Организация, по которой формируется отчет.
Вид облигаций
Вид облигации:
☛ Государственные (муниципальные);
☛ Муниципальные;
☛ Корпоративные;
☛ Иностранных государств;
☛ Международных финансовых организаций;
☛ Иностранных коммерческих организаций.
Ниже приведен пример сформированного отчета.
Графы сформированного отчета рассмотрены в табл. 5-104.
281
Таблица 5-104. Регистр учета полученного (начисленного) дохода, графы
Графа
Значение
Номер операции
Номер операции. Заполняется только для документов
Операции с ЦБ.
Дата сделки
Дата сделки документов реализации Операции с ЦБ
или дата документов Погашение ЦБ и купонов и
Дооценка НКД.
Тип операции
☛ Продажа - для документов Операции с ЦБ с видом
операции Продажа;
☛ Погашение - для документов Погашение ЦБ и
купонов.
☛ Дооценка - для документов Дооценка НКД.
Ценная бумага
Ценная бумага, по которой производились движения.
Количество
Кредитовый оборот по счету 58.20.1 по количеству по
налоговому учету, где Вид ЦБ равен выбранному
параметру отчета Вид облигаций.
НКД, полученный
Кредитовый оборот по счету 90.01.2
при реализации
в корреспонденции с пустым счетом по налоговому
учету.
НКД, списанный при
Кредитовый оборот по счету 58.21 в корреспонденции
реализации
с счетом 90.02 по налоговому учету.
Доход, полученный
Разница между НКД, полученный при реализации и
при реализации
НКД, списанный при реализации.
НКД, полученный
Кредитовый оборот по счету 91.01.6
при погашении
в корреспонденции с пустым счетом по налоговому
учету.
НКД, списанный при
Кредитовый оборот по счету 58.21 в корреспонденции
погашении
со счетом 91.02.6 по налоговому учету.
Доход от погашения
Разница между НКД, полученный при погашении
купона
и НКД, списанный при погашении.
Списание ранее
Кредитовый оборот по счету 58.22 в корреспонденции
начисленного
со счетом 91.02.6 по налоговому учету.
дохода
Доход, начисленный
Дебетовый оборот по счету 58.22 (за исключением
на конец отчетного
дебетовых и кредитовых оборотов по данному счету
периода
при конвертации) по налоговому учету.
Итого доход
Сумма Дохода, полученного при реализации, Дохода от
погашения купона и Дохода, начисленного на конец
отчетного периода за вычетом суммы Списания ранее
начисленного дохода.
282
Описание объектов Типового решения
5.6.16
Рыночные цены на ценные бумаги
Отчет Рыночные цены на ценные бумаги (Учет ценных бумаг —>
Отчеты —> Рыночные цены на ценные бумаги) предназначен для
представления данных об изменении рыночных цен на ценные
бумаги за указанный период, с отбором по бирже, ценной бумаге и
котировкам.
По кнопке Выбрать вариант можно выбрать вид отчета:
в виде таблицы или в виде графика.
Возможен отбор по параметрам, рассмотренным в табл. 5-105.
Таблица 5-105. Рыночные цены на ценные бумаги, параметры
Параметр
Значение
Биржа
Наименование биржи, по которой необходимо произвести
отбор. Выбирается из справочника Биржи. Также есть
возможность сформировать отчет по всем биржам, удалив
значение биржи.
Период с ... по
Период, за который необходимо получить данные.
Котировка
Необходимо отметить котировки, по которым необходимо
получить данные.
Ценная бумага
Наименование ценной бумаги, по которой необходимо
построить отчет. Выбирается из справочника Ценные
бумаги.
283
5.6.17
Сведения о собственных финансовых
вложениях
Отчет Сведения о собственных финансовых вложениях
(Учет ценных бумаг —> Отчеты —> Сведения о собственных
финансовых вложениях) строится по данным бухгалтерского
учета.
Отбор активов по разделам отчета:
☛ Акции и облигации акционерных обществ, входящие в котировальные
листы 1 уровня организаторов торговли на рынке ценных бумаг -
обыкновенные и привилегированные акции и корпоративные
облигации, у которых на конечную дату периода отчета есть запись
в регистре сведений История котировальных листов, содержащая
лист А1 или А2;
☛ Прочие акции и облигации акционерных обществ, допущенные к
торгам через организаторов торговли на рынке ценных бумаг -
обыкновенные и привилегированные акции и корпоративные
облигации, у которых на конечную дату периода отчета есть запись
в регистре сведений История котировальных листов, содержащая
любой лист, кроме листа А1 или А2;
☛ Государственные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов
Российской Федерации и муниципальных образований, а также
приравненные к ним ценные бумаги - облигации с видом
Государственные;
☛ Акции и облигации акционерных обществ, недопущенные к торгам
через организаторов торговли на рынке ценных бумаг -
обыкновенные и привилегированные акции и корпоративные
облигации, у которых нет ни одной записи в регистре сведений
История котировальных листов, или у которых на конечную дату
периода отчета есть запись в регистре сведений История
котировальных листов без указания листа;
☛ Векселя - процентные и дисконтные векселя для инвестирования;
☛ Прочие финансовые вложения - облигации с видами Иностранных
государств, Иностранных коммерческих организаций и
Международных финансовых организаций, депозитарные расписки,
инвестиционные паи.
284
Описание объектов Типового решения
Ниже приведен пример сформированного отчета.
Графы сформированного отчета рассмотрены в табл. 5-106.
285
Таблица 5-106. Сведения о собственных финансовых вложениях,
графы
Графа
Значение
Сальдо на начало
Остаток по количеству по счетам на дату начала
отчетного периода -
периода отчета:
Количество, шт.
☛ акции и депозитарные расписки : 58.10.1 + 58.АО.1 -
58.АП.1;
☛ облигации : 58.20.1 + 58.ОО.1 - 58.ОП.1;
☛ инвестиционные паи : 58.30.1;
☛ векселя : 58.02.1.
Сальдо на начало
Остаток по суммам по счетам на дату начала периода
отчетного периода -
отчета:
Балансовая
☛ акции и депозитарные расписки: 58.10.1
58.10.2 +
стоимость пакета,
58.10.4 + 58.АО.1
58.АО.2 - 58.АП.1;
тыс. руб.
☛ облигации: 58.20.1
58.20.2 + 58.20.4 + 58.ОО.1
58.АО.2 - 58.ОП.1;
☛ инвестиционные паи: 58.30.1
58.30.2 + 58.30.4;
☛ векселя: 58.02.1 + 58.02.2 + 58.02.4.
Оборот по покупке -
Дебетовый оборот по количеству по счетам за период
Количество, шт.
отчета:
☛ акции и депозитарные расписки: 58.10.1 (покупки) +
58.АО.1 (1 часть покупка) + 58.АП.1 (2 часть продажа);
☛ облигации: 58.20.1 (покупки) + 58.ОО.1 (1 часть
покупка) + 58.ОП.1 (2 часть продажа);
☛ инвестиционные паи: 58.30.1 (покупки);
☛ векселя: 58.02.1 (покупки).
286
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-106. Сведения о собственных финансовых вложениях,
графы (продолжение)
Графа
Значение
Оборот по покупке -
Дебетовый оборот по сумме по счетам за период
Оборот по покупке,
отчета:
тыс. руб.
☛ акции и депозитарные расписки: 58.10.1 (покупки)
58.10.2 (переоценка на отчетные даты) + 58.10.4
(затраты при покупках)+ 58.АО.1 (1 часть покупка) +
58.АО.2 (переоценка на отчетные даты исключая
короткие позиции)+ 58.АП.1 (2 часть покупка);
☛ облигации: 58.20.1 (покупки) + 58.20.2 (переоценка
на отчетные даты) + 58.20.4 (затраты при покупках) +
58.21 (УНКД)+ 58.ОО.1 (1 часть покупка) + 58.АО.2
(переоценка на отчетные даты исключая короткие
позиции) + 58.ОО.21 (УНКД)+ 58.ОП.1 (2 часть
покупка) + 58.ОП.1 (УНКД 2 часть покупка);
☛ инвестиционные паи: 58.30.1 (покупки) + 58.30.2
(переоценка на отчетные даты) + 58.30.4 (затраты при
покупках);
☛ векселя: 58.02.1 (покупки) + 58.02.4 (затраты при
покупках).
Оборот по продаже
Кредитовый оборот по количеству по счетам за период
– Количество, шт.
отчета:
☛ акции и депозитарные расписки: 58.10.1 (покупки) +
58.АО.1 (1 часть покупка) + 58.АП.1 (2 часть продажа);
☛ облигации: 58.20.1 (покупки) + 58.ОО.1 (1 часть
покупка) + 58.ОП.1 (2 часть продажа);
☛ инвестиционные паи: 58.30.1 (покупки);
☛ векселя: 58.02.1 (покупки).
287
Таблица 5-106. Сведения о собственных финансовых вложениях,
графы (продолжение)
Графа
Значение
Оборот по продаже -
Кредитовый оборот по сумме по счетам за период
Оборот по продаже,
отчета:
тыс. руб.
☛ акции и депозитарные расписки: 58.10.1 (продажи)
58.10.2 (переоценка на отчетные даты) + 58.10.4
(затраты при покупках) + 58.АО.1 (2 часть продажа) +
58.АО.2 (переоценка на отчетные даты исключая
короткие позиции) + 58.АП.1 (1 часть продажа);
☛ облигации: 58.20.1 (продажи) + 58.20.2 (переоценка
на отчетные даты) + 58.20.4 (затраты при покупках) +
58.21 (УНКД) + 58.ОО.1 (2 часть продажа) + 58.АО.2
(переоценка на отчетные даты исключая короткие
позиции) + 58.ОО.21 (УНКД) + 58.ОП.1 (1 часть
продажа) + 58.ОП.1 (УНКД 1 часть продажа);
☛ инвестиционные паи: 58.30.1 (покупки) + 58.30.2
(переоценка на отчетные даты) + 58.30.4 (затраты при
покупках);
☛ векселя: 58.02.1 (покупки) + 58.02.4 (затраты при
покупках).
Сальдо на конец
Остаток по количеству по счетам на дату окончания
отчетного периода -
периода отчета:
Количество, шт.
☛ акции и депозитарные расписки: 58.10.1 + 58.АО.1 -
58.АП.1;
☛ облигации: 58.20.1 + 58.ОО.1 - 58.ОП.1;
☛ инвестиционные паи: 58.30.1;
☛ векселя: 58.02.1.
Сальдо на конец
Остаток по суммам по счетам на дату окончания
отчетного периода -
периода отчета:
Балансовая
акции и депозитарные расписки: 58.10.1
58.10.2 +
стоимость пакета,
58.10.4 + 58.АО.1
58.АО.2 - 58.АП.1;
тыс. руб.
облигации: 58.20.1
58.20.2 + 58.20.4 + 58.ОО.1
58.АО.2 - 58.ОП.1;
инвестиционные паи: 58.30.1
58.30.2 + 58.30.4;
векселя: 58.02.1 + 58.02.2 + 58.02.4.
288
Описание объектов Типового решения
5.6.18
Финансовый результат
Отчет Финансовый результат (Учет ценных бумаг —> Отчеты —>
Финансовый результат) заполняется по данным бухгалтерского и
налогового учета за любой отчетный период (квартал, полугодие,
девять месяцев, год) по выбранной организации.
При формировании отчета производится:
☞ Сопоставление доходов и расходов организации по:
☛ основным видам деятельности (по оборотам счета 90 «Продажи»):
- облагаемым налогом на прибыль;
- не облагаемым налогом на прибыль (только для бухгалтерского
учета);
☛ не основным видам деятельности (по оборотам счета 91 «Прочие
доходы и расходы»):
- облагаемым налогом на прибыль;
- не облагаемым налогом на прибыль (только для бухгалтерского
учета).
☞ Выявление финансовых результатов по данным бухгалтерского и
налогового учета.
☞ Расчет налоговой базы по налогу на прибыль.
В соответствии с п.3 статьи 280 НК РФ ценные бумаги признаются
обращающимися на организованном рынке ценных бумаг только при
одновременном соблюдении следующих условий:
☞ если они допущены к обращению хотя бы одним организатором
торговли, имеющим на это право в соответствии с национальным
законодательством;
☞ если информация об их ценах (котировках) публикуется в средствах
массовой информации (в том числе электронных) либо может быть
представлена организатором торговли или иным уполномоченным
лицом любому заинтересованному лицу в течение трех лет после даты
совершения операций с ценными бумагами;
☞ если по ним в течение последних трех месяцев, предшествующих дате
совершения налогоплательщиком сделки с этими ценными бумагами,
рассчитывалась рыночная котировка, если это предусмотрено
применимым законодательством.
289
Соответственно, ценные бумаги, рыночная котировка, по которым
последний раз рассчитывалась более трех месяцев назад, считаются
необращающимися на ОРЦБ.
Наименование котировки, по которой определяется обращаемость
ценных бумаг указывается в Параметрах учета ЦБ организации на
закладке Котировки. Наличие котировки определяется по регистру
сведений Котировки ценных бумаг.
Ниже представлен пример сформированного отчета.
Значение строк сформированного отчета рассмотрено в табл. 5-107.
290
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-107. Финансовый результат, строки
Строка
Значение
Выручка от
Кредитовый оборот счета 90.01.3 «Выручка по
реализации акций,
деятельности учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
обращающихся на
Выручка по торговому портфелю, субконто3 = тип ЦБ
ОРЦБ
Акция и субконто3 = ЦБ, обращающиеся на ОРЦБ, или
кредитовый оборот счета 91.01 «Прочие доходы» с
фильтром по субконто1 = Выручка по торговому
портфелю и субконто2 = тип ЦБ Акция и субконто2 =
ЦБ, обращающиеся на ОРЦБ.
Расходы, связанные
Сумма подстрок:
с приобретением
☛ себестоимость реализуемых бумаг - дебетовый
(реализацией)
оборот счета 90.02.3 «Себестоимость продаж по
акций,
деятельности учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
обращающихся на
Стоимость ЦБ (тело), субконто2 = тип ЦБ Акция и
ОРЦБ в т. ч.:
субконто2 = ЦБ, обращающиеся на ОРЦБ, или
дебетовый оборот счета 91.02 «Прочие расходы» с
фильтром по субконто1 = Стоимость ЦБ (тело),
субконто2 = тип ЦБ Акция и субконто2 = ЦБ,
обращающиеся на ОРЦБ;
☛ дополнительные затраты на приобретение -
дебетовый оборот счета 90.02.3 «Себестоимость
продаж по деятельности учета ЦБ» с фильтром по
субконто1 = Дополнительные затраты, субконто2 =
тип ЦБ Акция и субконто2 = ЦБ, обращающиеся на
ОРЦБ, или дебетовый оборот счета 91.02 «Прочие
расходы» с фильтром по субконто1 = Затраты по
приобретению ЦБ, субконто2 = тип ЦБ Акция и
субконто2 = ЦБ, обращающиеся на ОРЦБ, в
корреспонденции со счета 58.10.4 «Затраты по
приобретению акций» или 58.10.4В «Затраты по
приобретению акций (в валюте)»;
☛ прямые затраты на реализацию - дебетовый оборот
счета 90.02.3 «Себестоимость продаж по деятельности
учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
Дополнительные затраты, субконто2 = тип ЦБ Акция и
субконто2 = ЦБ, обращающиеся на ОРЦБ, или
дебетовый оборот счета 91.02 «Прочие расходы» с
фильтром по субконто1 = Затраты по приобретению
ЦБ, субконто2 = тип ЦБ Акция и субконто2 = ЦБ,
обращающиеся на ОРЦБ, в корреспонденции со счетом
расчетов по биржевым и внебиржевым сделкам.
291
Таблица 5-107. Финансовый результат, строки (продолжение)
Строка
Значение
Доход от
Кредитовый оборот счета 91 «Прочие доходы и
переоценки акций,
расходы» с фильтром по субконто1 = Переоценка,
обращающихся на
субконто2 = тип ЦБ Акция и субконто2 = ЦБ,
ОРЦБ
обращающиеся на ОРЦБ.
Расход от
Дебетовый оборот счета 91 «Прочие доходы и расходы»
переоценки акций,
с фильтром по субконто1 = Переоценка, субконто2 =
обращающихся на
тип ЦБ Акция и субконто2 = ЦБ, обращающиеся на
ОРЦБ
ОРЦБ.
Списание
Оборот счета 91 «Прочие доходы и расходы» с
переоценки по
фильтром по субконто1 = Переоценка, субконто2 = тип
акциям,
ЦБ Акция и субконто2 = ЦБ, обращающиеся на ОРЦБ, в
обращающимся на
корреспонденции с счетов 58.10.2 «Переоценка акций»
ОРЦБ
или 58.10.2В «Переоценка акций (в валюте)».
Дивиденды по
Оборот счета 91 «Прочие доходы и расходы» с
акциям,
фильтром по субконто1 = Дивиденды по акциям,
обращающимся на
субконто2 = тип ЦБ Акция и субконто2 = ЦБ,
ОРЦБ
обращающиеся на ОРЦБ.
Выручка от
Кредитовый оборот счета 90.01.3 «Выручка по
реализации акций,
деятельности учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
не обращающихся
Выручка по торговому портфелю, субконто3 = тип ЦБ
на ОРЦБ
Акция и субконто3 = ЦБ, не обращающиеся на ОРЦБ,
или кредитовый оборот счета 91.01 «Прочие доходы» с
фильтром по субконто1 = Выручка по торговому
портфелю и субконто2 = тип ЦБ Акция и субконто2 =
ЦБ, не обращающиеся на ОРЦБ.
292
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-107. Финансовый результат, строки (продолжение)
Строка
Значение
Расходы, связанные
Сумма подстрок:
с приобретением
☛ себестоимость реализуемых бумаг - дебетовый
(реализацией)
оборот счета 90.02.3 «Себестоимость продаж по
акций, не
деятельности учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
обращающихся на
Стоимость ЦБ (тело), субконто2 = тип ЦБ Акция и
ОРЦБ в т. ч.:
субконто2 = ЦБ, не обращающиеся на ОРЦБ, или
дебетовый оборот счета 91.02 «Прочие расходы» с
фильтром по субконто1 = Стоимость ЦБ (тело),
субконто2 = тип ЦБ Акции и субконто2 = ЦБ, не
обращающиеся на ОРЦБ;
☛ дополнительные затраты на приобретение -
дебетовый оборот счета 90.02.3 «Себестоимость
продаж по деятельности учета ЦБ» с фильтром по
субконто1 = Дополнительные затраты, субконто2 =
тип ЦБ Акция и субконто2 = ЦБ, не обращающиеся на
ОРЦБ, или дебетовый оборот счета 91.02 «Прочие
расходы» с фильтром по субконто1 = Затраты по
приобретению ЦБ, субконто2 = тип ЦБ Акция и
субконто2 = ЦБ, не обращающиеся на ОРЦБ, в
корреспонденции с счета 58.10.4 «Затраты по
приобретению акций» или 58.10.4В «Затраты по
приобретению акций (в валюте)»;
☛ прямые затраты на реализацию - дебетовый оборот
счета 90.02.3 «Себестоимость продаж по деятельности
учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
Дополнительные затраты, субконто2 = тип ЦБ Акция и
субконто2 = ЦБ, не обращающиеся на ОРЦБ, или
дебетовый оборот счета 91.02 «Прочие расходы» с
фильтром по субконто1 = Затраты по приобретению
ЦБ, субконто2 = тип ЦБ Акция и субконто2 = ЦБ, не
обращающиеся на ОРЦБ, в корреспонденции со счетом
расчетов по биржевым и внебиржевым сделкам.
Доход, от
Кредитовый оборот счета 91 «Прочие доходы и
переоценки акций,
расходы» с фильтром по субконто1 = Переоценка,
не обращающихся
субконто2 = тип ЦБ Акция и субконто2 = ЦБ, не
на ОРЦБ
обращающиеся на ОРЦБ.
Расход от
Дебетовый оборот счета 91 «Прочие доходы и расходы»
переоценки акций,
с фильтром по субконто1 = Переоценка, субконто2 =
не обращающихся
тип ЦБ Акция и субконто2 = ЦБ, не обращающиеся на
на ОРЦБ
ОРЦБ.
293
Таблица 5-107. Финансовый результат, строки (продолжение)
Строка
Значение
Списание
Оборот счета 91 «Прочие доходы и расходы» с
переоценки по
фильтром по субконто1 = Переоценка, субконто2 = тип
акциям, не
ЦБ Акция и субконто2 = ЦБ, не обращающиеся на ОРЦБ,
обращающимся на
в корреспонденции с счетов 58.10.2 «Переоценка
ОРЦБ
акций» или 58.10.2В «Переоценка акций (в валюте)».
Дивиденды по
Оборот счета 91 «Прочие доходы и расходы» с
акциям, не
фильтром по субконто1 = Дивиденды по акциям,
обращающимся на
субконто2 = тип ЦБ Акция и субконто2 = ЦБ, не
ОРЦБ
обращающиеся на ОРЦБ.
Выручка от
Кредитовый оборот счета 90.01.3 «Выручка по
реализации паев,
деятельности учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
обращающихся на
Выручка по торговому портфелю, субконто3 = тип ЦБ
ОРЦБ
Пай и субконто3 = ЦБ, обращающиеся на ОРЦБ, или
кредитовый оборот счета 91.01 «Прочие доходы» с
фильтром по субконто1 = Выручка по торговому
портфелю и субконто2 = тип ЦБ Пай и субконто2 = ЦБ,
обращающиеся на ОРЦБ.
294
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-107. Финансовый результат, строки (продолжение)
Строка
Значение
Расходы, связанные
Сумма подстрок:
с приобретением
☛ себестоимость реализуемых бумаг - дебетовый
(реализацией) паев,
оборот счета 90.02.3 «Себестоимость продаж по
обращающихся на
деятельности учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
ОРЦБ в т. ч.:
Стоимость ЦБ (тело), субконто2 = тип ЦБ Пай и
субконто2 = ЦБ, обращающиеся на ОРЦБ, или
дебетовый оборот счета 91.02 «Прочие расходы» с
фильтром по субконто1 = Стоимость ЦБ (тело),
субконто2 = тип ЦБ Паи и субконто2 = ЦБ,
обращающиеся на ОРЦБ;
☛ дополнительные затраты на приобретение -
дебетовый оборот счета 90.02.3 «Себестоимость
продаж по деятельности учета ЦБ» с фильтром по
субконто1 = Дополнительные затраты, субконто2 =
тип ЦБ Пай и субконто2 = ЦБ, обращающиеся на ОРЦБ,
или дебетовый оборот счета 91.02 «Прочие расходы»
с фильтром по субконто1 = Затраты по приобретению
ЦБ, субконто2 = тип ЦБ Пай и субконто2 = ЦБ,
обращающиеся на ОРЦБ, в корреспонденции с счета
58.30.4 «Затраты по приобретению паев» или
58.30.4В «Затраты по приобретению паев (в валюте)»;
☛ прямые затраты на реализацию - дебетовый оборот
счета 90.02.3 «Себестоимость продаж по деятельности
учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
Дополнительные затраты, субконто2 = тип ЦБ Пай и
субконто2 = ЦБ, обращающиеся на ОРЦБ, или
дебетовый оборот счета 91.02 «Прочие расходы» с
фильтром по субконто1 = Затраты по приобретению
ЦБ, субконто2 = тип ЦБ Пай и субконто2 = ЦБ,
обращающиеся на ОРЦБ, в корреспонденции со счетом
расчетов по биржевым и внебиржевым сделкам.
Доход, от
Кредитовый оборот счета 91 «Прочие доходы и
переоценки паев,
расходы» с фильтром по субконто1 = Переоценка,
обращающихся на
субконто2 = тип ЦБ Пай и субконто2 = ЦБ,
ОРЦБ
обращающиеся на ОРЦБ.
Расход, от
Дебетовый оборот счета 91 «Прочие доходы и расходы»
переоценки паев,
с фильтром по субконто1 = Переоценка, субконто2 =
обращающихся на
тип ЦБ Пай и субконто2 = ЦБ, обращающиеся на ОРЦБ.
ОРЦБ
295
Таблица 5-107. Финансовый результат, строки (продолжение)
Строка
Значение
Списание
Оборот счета 91 «Прочие доходы и расходы» с
переоценки по паям,
фильтром по субконто1 = Переоценка, субконто2 = тип
обращающимся на
ЦБ Пай и субконто2 = ЦБ, обращающиеся на ОРЦБ, в
ОРЦБ
корреспонденции со счетов 58.30.2 «Переоценка паев»
или 58.30.2В «Переоценка паев (в валюте)».
Выручка от
Кредитовый оборот счета 90.01.3 «Выручка по
реализации паев, не
деятельности учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
обращающихся на
Выручка по торговому портфелю, субконто3 = тип ЦБ
ОРЦБ
Пай и субконто3 = ЦБ, не обращающиеся на ОРЦБ, или
кредитовый оборот счета 91.01 «Прочие доходы» с
фильтром по субконто1 = Выручка по торговому
портфелю и субконто2 = тип ЦБ Пай и субконто2 = ЦБ,
не обращающиеся на ОРЦБ.
296
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-107. Финансовый результат, строки (продолжение)
Строка
Значение
Расходы, связанные
Сумма подстрок:
с приобретением
☛ себестоимость реализуемых бумаг - дебетовый
(реализацией) паев,
оборот счета 90.02.3 «Себестоимость продаж по
не обращающихся
деятельности учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
на ОРЦБ в т. ч.:
Стоимость ЦБ (тело), субконто2 = тип ЦБ Пай и
субконто2 = ЦБ, не обращающиеся на ОРЦБ, или
дебетовый оборот счета 91.02 «Прочие расходы» с
фильтром по субконто1 = Стоимость ЦБ (тело),
субконто2 = тип ЦБ Пай и субконто2 = ЦБ, не
обращающиеся на ОРЦБ;
☛ дополнительные затраты на приобретение -
дебетовый оборот счета 90.02.3 «Себестоимость
продаж по деятельности учета ЦБ» с фильтром по
субконто1 = Дополнительные затраты, субконто2 =
тип ЦБ Пай и субконто2 = ЦБ, не обращающиеся на
ОРЦБ, или дебетовый оборот счета 91.02 «Прочие
расходы» с фильтром по субконто1 = Затраты по
приобретению ЦБ, субконто2 = тип ЦБ Пай и
субконто2 = ЦБ, не обращающиеся на ОРЦБ, в
корреспонденции с счета 58.30.4 «Затраты по
приобретению паев» или 58.30.4В «Затраты по
приобретению паев (в валюте)»;
☛ прямые затраты на реализацию - дебетовый оборот
счета 90.02.3 «Себестоимость продаж по деятельности
учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
Дополнительные затраты, субконто2 = тип ЦБ Пай и
субконто2 = ЦБ, не обращающиеся на ОРЦБ, или
дебетовый оборот счета 91.02 «Прочие расходы» с
фильтром по субконто1 = Затраты по приобретению
ЦБ, субконто2 = тип ЦБ Пай и субконто2 = ЦБ, не
обращающиеся на ОРЦБ, в корреспонденции с счетом
расчетов по биржевым и внебиржевым сделкам.
Доход, от
Кредитовый оборот счета 91 «Прочие доходы и
переоценки паев, не
расходы» с фильтром по субконто1 = Переоценка,
обращающихся на
субконто2 = тип ЦБ Пай и субконто2 = ЦБ, не
ОРЦБ
обращающиеся на ОРЦБ.
Расход, от
Дебетовый оборот счета 91 «Прочие доходы и расходы»
переоценки паев, не
с фильтром по субконто1 = Переоценка, субконто2 =
обращающихся на
тип ЦБ Пай и субконто2 = ЦБ, не обращающиеся на
ОРЦБ
ОРЦБ.
297
Таблица 5-107. Финансовый результат, строки (продолжение)
Строка
Значение
Списание
Оборот счета 91 «Прочие доходы и расходы» с
переоценки по паям,
фильтром по субконто1 = Переоценка, субконто2 = тип
не обращающимся
ЦБ Пай и субконто2 = ЦБ, не обращающиеся на ОРЦБ, в
на ОРЦБ
корреспонденции с счетов 58.30.2 «Переоценка паев»
или 58.30.2В «Переоценка паев (в валюте)».
Выручка от
Кредитовый оборот счета 90.01.3 «Выручка по
реализации
деятельности учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
депозитарных
Выручка по торговому портфелю, субконто3 = тип ЦБ
расписок,
Депозитарная расписка и субконто3 = ЦБ,
обращающихся на
обращающиеся на ОРЦБ, или кредитовый оборот счета
ОРЦБ
91.01 «Прочие доходы» с фильтром по субконто1 =
Выручка по торговому портфелю и субконто2 = тип ЦБ
Депозитарная расписка и субконто2 = ЦБ,
обращающиеся на ОРЦБ.
298
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-107. Финансовый результат, строки (продолжение)
Строка
Значение
Расходы, связанные
Сумма подстрок:
с приобретением
☛ себестоимость реализуемых бумаг - дебетовый
(реализацией)
оборот счета 90.02.3 «Себестоимость продаж по
депозитарных
деятельности учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
расписок,
Стоимость ЦБ (тело), субконто2 = тип ЦБ
обращающихся на
Депозитарная расписка и субконто2 = ЦБ,
ОРЦБ в т.ч.:
обращающиеся на ОРЦБ, или дебетовый оборот счета
91.02 «Прочие расходы» с фильтром по субконто1 =
Стоимость ЦБ (тело), субконто2 = тип ЦБ
Депозитарная расписка и субконто2 = ЦБ,
обращающиеся на ОРЦБ;
☛ дополнительные затраты на приобретение -
дебетовый оборот счета 90.02.3 «Себестоимость
продаж по деятельности учета ЦБ» с фильтром по
субконто1 = Дополнительные затраты, субконто2 =
тип ЦБ Депозитарная расписка и субконто2 = ЦБ,
обращающиеся на ОРЦБ, или дебетовый оборот счета
91.02 «Прочие расходы» с фильтром по субконто1 =
Затраты по приобретению ЦБ, субконто2 = тип ЦБ
Депозитарная расписка и субконто2 = ЦБ,
обращающиеся на ОРЦБ, в корреспонденции с счета
58.40.4 «Затраты по приобретению депозитарных
расписок» или 58.40.4В «Затраты по приобретению
депозитарных расписок (в валюте)»;
☛ прямые затраты на реализацию - дебетовый оборот
счета 90.02.3 «Себестоимость продаж по деятельности
учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
Дополнительные затраты, субконто2 = тип ЦБ
Депозитарная расписка и субконто2 = ЦБ,
обращающиеся на ОРЦБ, или дебетовый оборот счета
91.02 «Прочие расходы» с фильтром по субконто1 =
Затраты по приобретению ЦБ, субконто2 = тип ЦБ
Депозитарная расписка и субконто2 = ЦБ,
обращающиеся на ОРЦБ, в корреспонденции с счетом
расчетов по биржевым и внебиржевым сделкам.
Доход, от
Кредитовый оборот счета 91 «Прочие доходы и
переоценки
расходы» с фильтром по субконто1 = Переоценка,
депозитарных
субконто2 = тип ЦБ Депозитарная расписка и
расписок,
субконто2 = ЦБ, обращающиеся на ОРЦБ.
обращающихся на
ОРЦБ
299
Таблица 5-107. Финансовый результат, строки (продолжение)
Строка
Значение
Расход, от
Дебетовый оборот счета 91 «Прочие доходы и расходы»
переоценки
с фильтром по субконто1 = Переоценка, субконто2 =
депозитарных
тип ЦБ Депозитарная расписка и субконто2 = ЦБ,
расписок,
обращающиеся на ОРЦБ.
обращающихся на
ОРЦБ
Списание
Оборот счета 91 «Прочие доходы и расходы» с
переоценки по
фильтром по субконто1 = Переоценка, субконто2 = тип
депозитарным
ЦБ Депозитарная расписка и субконто2 = ЦБ,
распискам,
обращающиеся на ОРЦБ, в корреспонденции с счетов
обращающимся на
58.40.2 «Переоценка депозитарных расписок» или
ОРЦБ
58.40.2В «Переоценка депозитарных расписок (в
валюте)».
Выручка от
Кредитовый оборот счета 90.01.3 «Выручка по
реализации
деятельности учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
депозитарных
Выручка по торговому портфелю, субконто3 = тип ЦБ
расписок, не
Депозитарная расписка и субконто3 = ЦБ, не
обращающихся на
обращающиеся на ОРЦБ, или кредитовый оборот счета
ОРЦБ
91.01 «Прочие доходы» с фильтром по субконто1 =
Выручка по торговому портфелю и субконто2 = тип ЦБ
Депозитарная расписка и субконто2 = ЦБ, не
обращающиеся на ОРЦБ.
300
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-107. Финансовый результат, строки (продолжение)
Строка
Значение
Расходы, связанные
Сумма подстрок:
с приобретением
☛ себестоимость реализуемых бумаг - дебетовый
(реализацией)
оборот счета 90.02.3 «Себестоимость продаж по
депозитарных
деятельности учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
расписок, не
Стоимость ЦБ (тело), субконто2 = тип ЦБ
обращающихся на
Депозитарная расписка и субконто2 = ЦБ, не
ОРЦБ в т. ч.:
обращающиеся на ОРЦБ, или дебетовый оборот счета
91.02 «Прочие расходы» с фильтром по субконто1 =
Стоимость ЦБ (тело), субконто2 = тип ЦБ
Депозитарная расписка и субконто2 = ЦБ, не
обращающиеся на ОРЦБ;
☛ дополнительные затраты на приобретение -
дебетовый оборот счета 90.02.3 «Себестоимость
продаж по деятельности учета ЦБ» с фильтром по
субконто1 = Дополнительные затраты, субконто2 =
тип ЦБ Депозитарная расписка и субконто2 = ЦБ, не
обращающиеся на ОРЦБ, или дебетовый оборот счета
91.02 «Прочие расходы» с фильтром по субконто1 =
Затраты по приобретению ЦБ, субконто2 = тип ЦБ
Депозитарная расписка и субконто2 = ЦБ, не
обращающиеся на ОРЦБ, в корреспонденции с счета
58.40.4 «Затраты по приобретению депозитарных
расписок» или 58.40.4В «Затраты по приобретению
депозитарных расписок (в валюте)»;
☛ прямые затраты на реализацию - дебетовый оборот
счета 90.02.3 «Себестоимость продаж по деятельности
учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
Дополнительные затраты, субконто2 = тип ЦБ
Депозитарная расписка и субконто2 = ЦБ, не
обращающиеся на ОРЦБ, или дебетовый оборот счета
91.02 «Прочие расходы» с фильтром по субконто1 =
Затраты по приобретению ЦБ, субконто2 = тип ЦБ
Депозитарная расписка и субконто2 = ЦБ, не
обращающиеся на ОРЦБ, в корреспонденции с счетом
расчетов по биржевым и внебиржевым сделкам.
Доход, от
Кредитовый оборот счета 91 «Прочие доходы и
переоценки
расходы» с фильтром по субконто1 = Переоценка,
депозитарных
субконто2 = тип ЦБ Депозитарная расписка и
расписок, не
субконто2 = ЦБ, не обращающиеся на ОРЦБ.
обращающихся на
ОРЦБ
301
Таблица 5-107. Финансовый результат, строки (продолжение)
Строка
Значение
Расход, от
Дебетовый оборот счета 91 «Прочие доходы и расходы»
переоценки
с фильтром по субконто1 = Переоценка, субконто2 =
депозитарных
тип ЦБ Депозитарная расписка и субконто2 = ЦБ, не
расписок, не
обращающиеся на ОРЦБ.
обращающихся на
ОРЦБ
Списание
Оборот счета 91 «Прочие доходы и расходы» с
переоценки по
фильтром по субконто1 = Переоценка, субконто2 = тип
депозитарным
ЦБ Депозитарная расписка и субконто2 = ЦБ, не
распискам, не
обращающиеся на ОРЦБ, в корреспонденции с счетов
обращающимся на
58.40.2 «Переоценка депозитарных расписок» или
ОРЦБ
58.40.2В «Переоценка депозитарных расписок (в
валюте)».
Выручка от
Кредитовый оборот счета 90.01.3 «Выручка по
реализации
деятельности учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
корпоративных
Выручка по торговому портфелю, субконто3 = тип ЦБ
облигаций,
Облигация, субконто3 = вид ЦБ Корпоративная и
обращающихся на
субконто3 = ЦБ, обращающиеся на ОРЦБ, или
ОРЦБ
кредитовый оборот счета 91.01 «Прочие доходы» с
фильтром по субконто1 = Выручка по торговому
портфелю и субконто2 = тип ЦБ Облигация, субконто2
= вид ЦБ Корпоративная и субконто2 = ЦБ,
обращающиеся на ОРЦБ.
302
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-107. Финансовый результат, строки (продолжение)
Строка
Значение
Расходы, связанные
Сумма подстрок:
с приобретением
☛ себестоимость реализуемых бумаг - дебетовый
(реализацией)
оборот счета 90.02.3 «Себестоимость продаж по
корпоративных
деятельности учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
облигаций,
Стоимость ЦБ (тело), субконто2 = тип ЦБ Облигация,
обращающихся на
субконто2 = вид ЦБ Корпоративная и субконто2 = ЦБ,
ОРЦБ в т. ч.:
обращающиеся на ОРЦБ, или дебетовый оборот счета
91.02 «Прочие расходы» с фильтром по субконто1 =
Стоимость ЦБ (тело), субконто2 = тип ЦБ Облигация,
субконто2 = вид ЦБ Корпоративная и субконто2 = ЦБ,
обращающиеся на ОРЦБ;
☛ дополнительные затраты на приобретение -
дебетовый оборот счета 90.02.3 «Себестоимость
продаж по деятельности учета ЦБ» с фильтром по
субконто1 = Дополнительные затраты, субконто2 =
тип ЦБ Облигация, субконто2 = вид ЦБ Корпоративная
и субконто2 = ЦБ, обращающиеся на ОРЦБ, или
дебетовый оборот счета 91.02 «Прочие расходы» с
фильтром по субконто1 = Затраты по приобретению
ЦБ, субконто2 = тип ЦБ Облигация, субконто2 = вид
ЦБ Корпоративная и субконто2 = ЦБ, обращающиеся
на ОРЦБ, в корреспонденции с счета 58.20.4 «Затраты
по приобретению облигаций»;
☛ прямые затраты на реализацию - дебетовый оборот
счета 90.02.3 «Себестоимость продаж по деятельности
учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
Дополнительные затраты, субконто2 = тип ЦБ
Облигация, субконто2 = вид ЦБ Корпоративная и
субконто2 = ЦБ, обращающиеся на ОРЦБ, или
дебетовый оборот счета 91.02 «Прочие расходы» с
фильтром по субконто1 = Затраты по приобретению
ЦБ, субконто2 = тип ЦБ Облигация, субконто2 = вид
ЦБ Корпоративная и субконто2 = ЦБ, обращающиеся
на ОРЦБ, в корреспонденции с счетом расчетов по
биржевым и внебиржевым сделкам.
Доход, от
Кредитовый оборот счета 91 «Прочие доходы и
переоценки
расходы» с фильтром по субконто1 = Переоценка,
корпоративных
субконто2 = тип ЦБ Облигация, субконто2 = вид ЦБ
облигаций,
Корпоративная и субконто2 = ЦБ, обращающиеся на
обращающихся на
ОРЦБ.
ОРЦБ
303
Таблица 5-107. Финансовый результат, строки (продолжение)
Строка
Значение
Расход, от
Дебетовый оборот счета 91 «Прочие доходы и расходы»
переоценки
с фильтром по субконто1 = Переоценка, субконто2 =
корпоративных
тип ЦБ Облигация, субконто2 = вид ЦБ Корпоративная
облигаций,
и субконто2 = ЦБ, обращающиеся на ОРЦБ.
обращающихся на
ОРЦБ
Списание
Оборот счета 91 «Прочие доходы и расходы» с
переоценки по
фильтром по субконто1 = Переоценка, субконто2 = тип
корпоративным
ЦБ Облигация, субконто2 = вид ЦБ Корпоративная и
облигациям,
субконто2 = ЦБ, обращающиеся на ОРЦБ, в
обращающимся на
корреспонденции с счетов 58.20.2 «Переоценка
ОРЦБ
облигаций».
Выручка от
Кредитовый оборот счета 90.01.3 «Выручка по
реализации
деятельности учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
корпоративных
Выручка по торговому портфелю, субконто3 = тип ЦБ
облигаций, не
Облигация, субконто3 = вид ЦБ Корпоративная и
обращающихся на
субконто3 = ЦБ, не обращающиеся на ОРЦБ, или
ОРЦБ
кредитовый оборот счета 91.01 «Прочие доходы» с
фильтром по субконто1 = Выручка по торговому
портфелю и субконто2 = тип ЦБ Облигация, субконто2
= вид ЦБ Корпоративная и субконто2 = ЦБ, не
обращающиеся на ОРЦБ.
304
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-107. Финансовый результат, строки (продолжение)
Строка
Значение
Расходы, связанные
Сумма подстрок:
с приобретением
☛ себестоимость реализуемых бумаг - дебетовый
(реализацией)
оборот счета 90.02.3 «Себестоимость продаж по
корпоративных
деятельности учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
облигаций, не
Стоимость ЦБ (тело), субконто2 = тип ЦБ Облигация,
обращающихся на
субконто2 = вид ЦБ Корпоративная и субконто2 = ЦБ,
ОРЦБ в т. ч.:
не обращающиеся на ОРЦБ, или дебетовый оборот
счета 91.02 «Прочие расходы» с фильтром по
субконто1 = Стоимость ЦБ (тело), субконто2 = тип ЦБ
Облигация, субконто2 = вид ЦБ Корпоративная и
субконто2 = ЦБ, не обращающиеся на ОРЦБ;
☛ дополнительные затраты на приобретение -
дебетовый оборот счета 90.02.3 «Себестоимость
продаж по деятельности учета ЦБ» с фильтром по
субконто1 = Дополнительные затраты, субконто2 =
тип ЦБ Облигация, субконто2 = вид ЦБ Корпоративная
и субконто2 = ЦБ, не обращающиеся на ОРЦБ, или
дебетовый оборот счета 91.02 «Прочие расходы» с
фильтром по субконто1 = Затраты по приобретению
ЦБ, субконто2 = тип ЦБ Облигация, субконто2 = вид
ЦБ Корпоративная и субконто2 = ЦБ, не
обращающиеся на ОРЦБ, в корреспонденции с счета
58.10.4 «Затраты по приобретению паев»;
☛ прямые затраты на реализацию - дебетовый оборот
счета 90.02.3 «Себестоимость продаж по деятельности
учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
Дополнительные затраты, субконто2 = тип ЦБ
Облигация, субконто2 = вид ЦБ Корпоративная и
субконто2 = ЦБ, не обращающиеся на ОРЦБ, или
дебетовый оборот счета 91.02 «Прочие расходы» с
фильтром по субконто1 = Затраты по приобретению
ЦБ, субконто2 = тип ЦБ Облигация, субконто2 = вид
ЦБ Корпоративная и субконто2 = ЦБ, не
обращающиеся на ОРЦБ, в корреспонденции с счетом
расчетов по биржевым и внебиржевым сделкам.
Доход от
Кредитовый оборот счета 91.01 «Прочие доходы» с
амортизации
фильтром по субконто1 = Выручка по торговому
корпоративных
портфелю и субконто2 = тип ЦБ Облигация, субконто2
облигаций, не
= вид ЦБ Корпоративная и субконто2 = ЦБ, не
обращающихся на
обращающиеся на ОРЦБ, и фильтром по регистратору =
ОРЦБ
документы Погашение ЦБ и купонов.
305
Таблица 5-107. Финансовый результат, строки (продолжение)
Строка
Значение
Расход от
Дебетовый оборот счета 91.02 «Прочие расходы» с
амортизации
фильтром по субконто1 = Стоимость ЦБ (тело) и
корпоративных
субконто1 = Затраты по приобретению ЦБ, субконто2 =
облигаций, не
тип ЦБ Облигация, субконто2 = вид ЦБ Корпоративная
обращающихся на
и субконто2 = ЦБ, не обращающиеся на ОРЦБ, и
ОРЦБ
фильтром по регистратору = документы Погашение ЦБ
и купонов.
Доход, от
Кредитовый оборот счета 91 «Прочие доходы и
переоценки
расходы» с фильтром по субконто1 = Переоценка,
корпоративных
субконто2 = тип ЦБ Облигация, субконто2 = вид ЦБ
облигаций, не
Корпоративная и субконто2 = ЦБ, не обращающиеся на
обращающихся на
ОРЦБ.
ОРЦБ
Расход, от
Дебетовый оборот счета 91 «Прочие доходы и расходы»
переоценки
с фильтром по субконто1 = Переоценка, субконто2 =
корпоративных
тип ЦБ Облигация, субконто2 = вид ЦБ Корпоративная
облигаций, не
и субконто2 = ЦБ, не обращающиеся на ОРЦБ.
обращающихся на
ОРЦБ
Списание
Оборот счета 91 «Прочие доходы и расходы» с
переоценки по
фильтром по субконто1 = Переоценка, субконто2 = тип
корпоративным
ЦБ Облигация, субконто2 = вид ЦБ Корпоративная и
облигациям, не
субконто2 = ЦБ, не обращающиеся на ОРЦБ, в
обращающимся на
корреспонденции с счетов 58.20.2 «Переоценка
ОРЦБ
облигаций».
Выручка от
Кредитовый оборот счета 90.01.3 «Выручка по
реализации
деятельности учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
государственных и
Выручка по торговому портфелю, субконто3 = тип ЦБ
муниципальных
Облигация, субконто3 = вид ЦБ Государственная
облигаций,
(муниципальная) и субконто3 = ЦБ, обращающиеся на
обращающихся на
ОРЦБ, или кредитовый оборот счета 91.01 «Прочие
ОРЦБ
доходы» с фильтром по субконто1 = Выручка по
торговому портфелю и субконто2 = тип ЦБ Облигация,
субконто2 = вид ЦБ Государственная (муниципальная)
и субконто2 = ЦБ, обращающиеся на ОРЦБ.
306
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-107. Финансовый результат, строки (продолжение)
Строка
Значение
Расходы, связанные
Сумма подстрок:
с приобретением
☛ себестоимость реализуемых бумаг - дебетовый
(реализацией)
оборот счета 90.02.3 «Себестоимость продаж по
государственных и
деятельности учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
муниципальных
Стоимость ЦБ (тело), субконто2 = тип ЦБ Облигация,
облигаций,
субконто2 = вид ЦБ Государственная
обращающихся на
(муниципальная) и субконто2 = ЦБ, обращающиеся на
ОРЦБ в т. ч.:
ОРЦБ, или дебетовый оборот счета 91.02 «Прочие
расходы» с фильтром по субконто1 = Стоимость ЦБ
(тело), субконто2 = тип ЦБ Облигация, субконто2 =
вид ЦБ Государственная (муниципальная) и
субконто2 = ЦБ, обращающиеся на ОРЦБ;
☛ дополнительные затраты на приобретение -
дебетовый оборот счета 90.02.3 «Себестоимость
продаж по деятельности учета ЦБ» с фильтром по
субконто1 = Дополнительные затраты, субконто2 =
тип ЦБ Облигация, субконто2 = вид ЦБ
Государственная (муниципальная) и субконто2 = ЦБ,
обращающиеся на ОРЦБ, или дебетовый оборот счета
91.02 «Прочие расходы» с фильтром по субконто1 =
Затраты по приобретению ЦБ, субконто2 = тип ЦБ
Облигация, субконто2 = вид ЦБ Государственная
(муниципальная) и субконто2 = ЦБ, обращающиеся на
ОРЦБ, в корреспонденции с счета 58.20.4 «Затраты по
приобретению облигаций»;
☛ прямые затраты на реализацию - дебетовый оборот
счета 90.02.3 «Себестоимость продаж по деятельности
учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
Дополнительные затраты, субконто2 = тип ЦБ
Облигация, субконто2 = вид ЦБ Государственная
(муниципальная) и субконто2 = ЦБ, обращающиеся на
ОРЦБ, или дебетовый оборот счета 91.02 «Прочие
расходы» с фильтром по субконто1 = Затраты по
приобретению ЦБ, субконто2 = тип ЦБ Облигация,
субконто2 = вид ЦБ Государственная
(муниципальная) и субконто2 = ЦБ, обращающиеся на
ОРЦБ, в корреспонденции с счетом расчетов по
биржевым и внебиржевым сделкам.
307
Таблица 5-107. Финансовый результат, строки (продолжение)
Строка
Значение
Доход, от
Кредитовый оборот счета 91 «Прочие доходы и
переоценки
расходы» с фильтром по субконто1 = Переоценка,
государственных и
субконто2 = тип ЦБ Облигация, субконто2 = вид ЦБ
муниципальных
Государственная (муниципальная) и субконто2 = ЦБ,
облигаций,
обращающиеся на ОРЦБ.
обращающихся на
ОРЦБ
Расход, от
Дебетовый оборот счета 91 «Прочие доходы и расходы»
переоценки
с фильтром по субконто1 = Переоценка, субконто2 =
государственных и
тип ЦБ Облигация, субконто2 = вид ЦБ
муниципальных
Государственная (муниципальная) и субконто2 = ЦБ,
облигаций,
обращающиеся на ОРЦБ.
обращающихся на
ОРЦБ
Списание
Оборот счета 91 «Прочие доходы и расходы» с
переоценки по
фильтром по субконто1 = Переоценка, субконто2 = тип
государственным и
ЦБ Облигация, субконто2 = вид ЦБ Государственная
муниципальным
(муниципальная) и субконто2 = ЦБ, обращающиеся на
облигациям,
ОРЦБ, в корреспонденции с счетов 58.20.2 «Переоценка
обращающимся на
облигаций».
ОРЦБ
Выручка от
Кредитовый оборот счета 90.01.3 «Выручка по
реализации
деятельности учета ЦБ» с фильтром по субконто1 =
государственных и
Выручка по торговому портфелю, субконто3 = тип ЦБ
муниципальных
Облигация, субконто3 = вид ЦБ Государственная
облигаций, не
(муниципальная) и субконто3 = ЦБ, не обращающиеся
обращающихся на
на ОРЦБ, или кредитовый оборот счета 91.01 «Прочие
ОРЦБ
доходы» с фильтром по субконто1 = Выручка по
торговому портфелю и субконто2 = тип ЦБ Облигация,
субконто2 = вид ЦБ Государственная (муниципальная)
и субконто2 = ЦБ, не обращающиеся на ОРЦБ.
содержание .. 4 5 6 7 ..