Главная
Рефераты - Информатика
Финансовый контроль и планирование с помощью Excel - реферат
|
Overview
Рис1.1
Рис1.2
Рис1.3
Рис1.4
Рис1.5
Рис1.6
Рис1.7-1.8
Рис1.9
Sheet 1: Рис1.1
XYZ Products, Inc. |
|
|
Финансовый отчет |
|
|
За истекший год, на 31 декабря 1994 года |
|
|
|
($ 000) |
|
|
|
|
Чистая выручка от продаж |
$97 |
|
Стоимость проданных товаров |
$42 |
|
Валовая прибыль |
$55 |
|
Общие расходы, расходы на продажу и административные расходы |
$33 |
|
Прибыль от основной деятельности (доход до выплаты процентов и налогов) |
$22 |
|
|
|
|
Прибыль от неосновной деятельности (затраты): |
|
|
Проценты |
$5 |
|
Другие |
($1) |
|
Прибыль до выплаты налогов |
$26 |
|
Резерв для уплаты налогов |
$5 |
$5 |
Чистая прибыль |
$22 |
$21 |
Дивиденды по привелигированным акциям |
$5 |
|
Чистая прибыль для выплаты держателям обыкновенных акций |
$16 |
|
Sheet 2: Рис1.2
ABC Products, Inc. |
|
|
Финансовый отчет |
|
|
За истекший год, на 31 декабря 1994 года |
|
|
|
|
|
|
($ 000) |
($ 000) |
|
|
|
Объем продаж |
|
$332 |
Стоимость проданных товаров (минус) |
|
|
Начальный товарно-материальный запас |
$43 |
|
Закупки |
$52 |
|
Товары к продаже |
$95 |
|
Конечный товарно-материальный запас |
$27 |
|
Стоимость проданных товаров |
|
$68 |
|
|
|
Валовая прибыль |
|
$264 |
|
|
|
Расходы по основной деятельности (минус) |
|
|
Административные расходы |
$82 |
|
Расходы на продажу |
$51 |
|
Расходы по основной деятельности |
|
$133 |
|
|
|
Прибыль от основной деятельности |
|
$131 |
Sheet 3: Рис1.3
Clark Manufacturing, Inc. |
|
|
Финансовый отчет |
|
|
За истекший год, на 31 декабря 1994 года |
|
|
|
($ 000) |
($ 000) |
|
|
|
Объем продаж |
|
$223 |
|
|
|
Стоимость проданных товаров (минус) |
|
|
Начальный товарно-материальный запас готовой продукции |
$58 |
|
Стоимость произведенной продукции (см. приложение) |
$127 |
|
Товары к продаже |
$185 |
|
Конечный товарно-материальный запас готовой продукции |
$62 |
|
Стоимость проданных товаров |
$123 |
|
|
|
|
Валовая прибыль |
|
$100 |
|
|
|
Расходы по основной деятельности (минус) |
|
|
Административные расходы |
$34 |
|
Расходы на продажу |
$20 |
|
Расходы по основной деятельности |
|
$54 |
|
|
|
Прибыль от основной деятельности |
|
$46 |
Sheet 4: Рис1.4
Jensen Consulting, Inc. |
|
|
Финансовый отчет |
|
|
За истекший год, на 31 декабря 1994 года |
|
|
|
|
|
Доходы: |
|
|
Продажа оборудования |
$60,965 |
|
Разработка программного обеспечения |
$23,726 |
|
Системная интеграция |
$38,697 |
|
Итого |
|
$123,388 |
|
|
|
Расходы: |
|
|
Заработная плата |
$86,372 |
|
Пенсии и премии |
$14,807 |
|
Проведение конференций и командировочные расходы |
$5,284 |
|
Почтовые расходы |
$1,532 |
|
Подготовка персонала |
$865 |
|
Офисные принадлежности |
$498 |
|
Материалы |
$356 |
|
Итого |
|
$109,714 |
|
|
|
Прибыль |
|
$13,674 |
Sheet 5: Рис1.5
|
Главный журнал |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дата |
Счета и их расшифровка |
Номер счета |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
|
6/1/1994 |
Офисное оборудование |
22 |
$686.24 |
|
6/1/1994 |
Счета к оплате |
30 |
|
$686.24 |
|
Приобретение струйного принтера |
|
|
|
|
|
|
|
|
6/3/1994 |
Аренда офиса |
21 |
$1,187.43 |
|
6/3/1994 |
Денежные средства |
1 |
|
$1,187.43 |
|
Ежемесячная плата за аренду офиса |
|
|
|
|
|
|
|
|
6/7/1994 |
Счета к получению |
40 |
$716.54 |
|
6/7/1994 |
Объем продаж |
60 |
|
$716.54 |
|
Продано 1 Модель VM3262 |
|
|
|
|
|
|
|
|
6/9/1994 |
Расходы на телефонные переговоры |
23 |
$85.26 |
|
6/9/1994 |
Счета к оплате |
30 |
|
$85.26 |
|
Счет на телефонные переговоры за май |
|
|
|
|
|
|
|
|
6/10/1994 |
Заработная плата |
50 |
$3,457.90 |
|
6/10/1994 |
Денежные средства |
1 |
|
$3,457.90 |
|
Заработная плата за май |
|
|
|
|
|
|
|
|
6/13/1994 |
Подписка |
29 |
$10.39 |
|
6/13/1994 |
Денежные средства |
1 |
|
$10.39 |
|
Курьер, за 3 месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
6/15/1994 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6/17/1994 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6/20/1994 |
|
|
|
|
Sheet 6: Рис1.6
|
|
Главная книга |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дата |
|
Наименование счета |
Номер счета |
Дебет |
Кредит |
Jun-94 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные средства |
1 |
$0.00 |
$4,655.72 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Аренда офиса |
21 |
$1,187.43 |
$0.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Офисное оборудование |
22 |
$686.24 |
$0.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы на телефонные переговоры |
23 |
$85.26 |
$0.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Подписка |
29 |
$10.39 |
$0.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Счета к оплате |
30 |
$0.00 |
$771.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Счета к получению |
40 |
$716.54 |
$0.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Заработная плата |
50 |
$3,457.90 |
$0.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Объем продаж |
60 |
$0.00 |
$716.54 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$6,143.76 |
$6,143.76 |
Sheet 7: Рис1.7-1.8
Рабочий лист компании Martin Consulting, 31.07.1995 |
Предварительный баланс |
Корректируемые статьи |
Откорректированный предвар. баланс |
Финансовый отчет |
Балансовый отчет |
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Денежные средства |
$32,650 |
|
|
|
$32,650 |
$0 |
|
|
$32,650 |
$0 |
Счета к получению |
$2,632 |
|
|
|
$2,632 |
$0 |
|
|
$2,632 |
$0 |
Страховка |
$684 |
|
|
$57 |
$627 |
$0 |
|
|
$627 |
$0 |
Запасы |
$592 |
|
|
$136 |
$456 |
$0 |
|
|
$456 |
$0 |
Офисное оборудование |
$3,470 |
|
|
|
$3,470 |
$0 |
|
|
$3,470 |
$0 |
Офисное оборудование: амортизация |
|
$1,157 |
|
$96 |
$0 |
$1,253 |
|
|
$0 |
$1,253 |
Счета к оплате |
|
$4,223 |
|
|
$0 |
$4,223 |
|
|
$0 |
$4,223 |
Неотработанный гонорар за консультации |
|
$480 |
$60 |
|
$0 |
$420 |
|
|
$0 |
$420 |
Крис Белл, капитал |
|
$31,844 |
|
|
$0 |
$31,844 |
|
|
$0 |
$31,844 |
Отработанный гонорар за консультации |
|
$6,250 |
|
|
$0 |
$6,250 |
$0 |
$6,250 |
|
|
Реклама |
$145 |
|
|
|
$145 |
$0 |
$145 |
$0 |
|
|
Заработная плата |
$3,600 |
|
$465 |
|
$4,065 |
$0 |
$4,065 |
$0 |
|
|
Телефон |
$181 |
|
|
|
$181 |
$0 |
$181 |
$0 |
|
|
|
$43,954 |
$43,954 |
|
|
$0 |
$0 |
|
|
|
|
Страховка |
|
|
$57 |
|
$57 |
$0 |
$57 |
$0 |
|
|
Запасы |
|
|
$136 |
|
$136 |
$0 |
$136 |
$0 |
|
|
Отработанный гонорар за консультации |
|
|
|
$60 |
$0 |
$60 |
$0 |
$60 |
|
|
Расходы на амортизацию: офисное оборудование |
|
|
$96 |
|
$96 |
$0 |
$96 |
$0 |
|
|
Заработная плата к выплате |
|
|
|
$465 |
$0 |
$465 |
$0 |
|
|
$465 |
|
|
|
$814 |
$814 |
$44,515 |
$44,515 |
$4,680 |
$6,310 |
$39,835 |
$38,205 |
Прибыль от основной деятельности |
|
|
|
|
|
|
$1,630 |
|
|
$1,630 |
|
|
|
|
|
|
|
$6,310 |
$6,310 |
$39,835 |
$39,835 |
Sheet 8: Рис1.9
Discount Computer Products, Inc. |
|
|
Финансовый отчет |
|
|
За истекший год, на 31 декабря 1994 года |
|
|
|
($ 000) |
($ 000) |
Объем продаж |
|
$323 |
|
|
|
Переменные издержки (минус): |
|
|
Переменные производственные издержки |
$87 |
|
Переменные административные издержки |
$8 |
|
Переменные издержки продаж |
$38 |
|
Переменные издержки |
|
$133 |
|
|
|
Валовая прибыль |
|
$190 |
|
|
|
Постоянные издержки (минус): |
|
|
Постоянные производственные издержки |
$41 |
|
Постоянные административные издержки |
$23 |
|
Постоянные издержки продаж |
$21 |
|
Постоянные издержки |
|
$85 |
|
|
|
Прибыль от основной деятельности |
|
$105 |
Overview
Рис2.1
Рис2.2
Банк1
Банк2
Рис2.5
ПросрочДни
Рис2.7
Рис2.8
Рис2.9
Рис2.10
Рис2.11
Sheet 1: Рис2.1
Bell Books, Inc. |
Балансовый отчет, декабрь 1995 года |
|
Активы |
|
|
Текущие активы |
|
|
Денежные средства |
|
$54,706 |
Дебиторская задолженность |
|
$17,724 |
Сомнительные счета (минус) |
$738 |
|
Затраты будущих периодов |
|
$6,292 |
Товарно-материальные запасы |
|
$425,869 |
Итого текущие активы |
|
$503,853 |
|
|
|
Фиксированные активы |
|
|
Здания и земля |
|
$232,865 |
Оборудование |
|
$14,363 |
Итого фиксированные активы |
|
$247,228 |
|
|
|
Итого активы |
|
$751,081 |
|
|
|
Пассивы и собственный капитал |
|
|
Счета к оплате |
|
$310,687 |
Векселя к оплате |
|
$25,000 |
Собственный капитал |
|
$415,394 |
|
|
|
Итого пассивы |
|
$751,081 |
Sheet 2: Рис2.2
Дата |
Расшифровка |
Дебет |
Кредит |
Баланс |
|
|
|
|
|
11/30/1995 |
Заключительный баланс, ноябрь |
|
|
$29,344 |
12/1/1995 |
Приобретение полиса медицинского страхования |
$0 |
$6,864 |
$22,480 |
12/1/1995 |
Приобретение офисных запасов |
$0 |
$3,194 |
$19,286 |
12/4/1995 |
Кассовые поступления |
$4,690 |
$0 |
$23,976 |
12/4/1995 |
Чек на возврат поставщику |
$91 |
$0 |
$24,067 |
12/7/1995 |
Кассовые поступления |
$1,006 |
$0 |
$25,073 |
12/11/1995 |
Кассовые поступления |
$8,207 |
$0 |
$33,280 |
12/14/1995 |
Кассовые поступления |
$9,592 |
$0 |
$42,872 |
12/14/1995 |
Приобретение книг в издательстве Neal |
$0 |
$6,023 |
$36,849 |
12/14/1995 |
Приобретение книг в магазине Lenny |
$0 |
$8,474 |
$28,375 |
12/18/1995 |
Кассовые поступления |
$4,663 |
$0 |
$33,038 |
12/18/1995 |
Платежи дебиторская задолженность, октябрь |
$17,951 |
$0 |
$50,989 |
12/21/1995 |
Кассовые поступления |
$5,514 |
$0 |
$56,503 |
12/23/1995 |
Кассовые поступления |
$3,791 |
$0 |
$60,294 |
12/27/1995 |
Счет за телефонные переговоры, ноябрь |
$0 |
$1,835 |
$58,459 |
12/27/1995 |
Кассовые поступления |
$9,050 |
$0 |
$67,509 |
12/27/1995 |
Приобретение книг в издательстве Neal |
$0 |
$6,440 |
$61,069 |
12/29/1995 |
Чек на заработную плату Роджерса |
$0 |
$2,950 |
$58,119 |
12/29/1995 |
Чек на заработную плату Роуз |
$0 |
$2,761 |
$55,358 |
12/29/1995 |
Чек на заработную плату Уильяма |
$0 |
$4,377 |
$50,981 |
12/29/1995 |
Счет за рекламу, ноябрь |
$0 |
$3,116 |
$47,865 |
12/30/1995 |
Кассовые поступления |
$6,841 |
$0 |
$54,706 |
Sheet 3: Банк1
|
Итоговый баланс Первый банк, декабрь |
$2,747 |
|
|
|
|
|
|
|
Дата |
Расшифровка |
Дебет |
Кредит |
Баланс |
12/1/1995 |
Заключительный баланс, ноябрь |
|
|
$27,844 |
12/1/1995 |
Приобретение полиса медицинского страхования |
|
$6,864 |
$20,980 |
12/1/1995 |
Приобретение офисных запасов |
|
$3,194 |
$17,786 |
12/27/1995 |
Счет за телефонные переговоры, ноябрь |
|
$1,835 |
$15,951 |
12/29/1995 |
Чек на заработную плату Роджерса |
|
$2,950 |
$13,001 |
12/29/1995 |
Чек на заработную плату Роуз |
|
$2,761 |
$10,240 |
12/29/1995 |
Чек на заработную плату Уильяма |
|
$4,377 |
$5,863 |
12/29/1995 |
Счет за рекламу, ноябрь |
|
$3,116 |
$2,747 |
Sheet 4: Банк2
|
Итоговый баланс Второй банк, декабрь |
$51,959 |
|
|
|
|
|
|
|
Дата |
Расшифровка |
Дебет |
Кредит |
Баланс |
12/1/1995 |
Исходный баланс |
|
|
$1,500 |
12/4/1995 |
Кассовые поступления |
$4,690 |
$0 |
$6,190 |
12/4/1995 |
Чек на возврат поставщику |
$91 |
$0 |
$6,281 |
12/7/1995 |
Кассовые поступления |
$1,006 |
$0 |
$7,287 |
12/11/1995 |
Кассовые поступления |
$8,207 |
$0 |
$15,494 |
12/14/1995 |
Кассовые поступления |
$9,592 |
$0 |
$25,086 |
12/14/1995 |
Приобретение книг в издательстве Neal |
$0 |
$6,023 |
$19,063 |
12/14/1995 |
Приобретение книг в магазине Lenny |
$0 |
$8,474 |
$10,589 |
12/18/1995 |
Кассовые поступления |
$4,663 |
$0 |
$15,252 |
12/18/1995 |
Платежи дебиторская задолженность, октябрь |
$17,951 |
$0 |
$33,203 |
12/21/1995 |
Кассовые поступления |
$5,514 |
$0 |
$38,717 |
12/23/1995 |
Кассовые поступления |
$3,791 |
$0 |
$42,508 |
12/27/1995 |
Кассовые поступления |
$9,050 |
$0 |
$51,558 |
12/27/1995 |
Приобретение книг в издательстве Neal |
$0 |
$6,440 |
$45,118 |
12/30/1995 |
Кассовые поступления |
$6,841 |
$0 |
$51,959 |
Sheet 5: Рис2.5
Дата |
Счета к получению: расшифровка |
Дебет |
Кредит |
Баланс |
|
|
|
|
|
11/30/1995 |
Заключительный баланс, ноябрь |
|
|
$18,827 |
12/1/1995 |
Продажи в кредит |
$1,127 |
$0 |
$19,954 |
12/1/1995 |
Продажи в кредит |
$1,258 |
$0 |
$21,212 |
12/4/1995 |
Продажи в кредит |
$497 |
$0 |
$21,709 |
12/4/1995 |
Продажи в кредит |
$288 |
$0 |
$21,997 |
12/7/1995 |
Продажи в кредит |
$187 |
$0 |
$22,184 |
12/11/1995 |
Продажи в кредит |
$977 |
$0 |
$23,161 |
12/14/1995 |
Продажи в кредит |
$1,236 |
$0 |
$24,397 |
12/14/1995 |
Продажи в кредит |
$454 |
$0 |
$24,851 |
12/14/1995 |
Продажи в кредит |
$855 |
$0 |
$25,706 |
12/18/1995 |
Платеж от бюро обслуживания, начислено на 10.95 |
$0 |
$17,951 |
$7,755 |
12/21/1995 |
Продажи в кредит |
$882 |
$0 |
$8,637 |
12/23/1995 |
Продажи в кредит |
$789 |
$0 |
$9,426 |
12/27/1995 |
Продажи в кредит |
$1,337 |
$0 |
$10,763 |
12/27/1995 |
Продажи в кредит |
$392 |
$0 |
$11,155 |
12/27/1995 |
Продажи в кредит |
$856 |
$0 |
$12,011 |
12/29/1995 |
Продажи в кредит |
$1,291 |
$0 |
$13,302 |
12/29/1995 |
Продажи в кредит |
$1,418 |
$0 |
$14,720 |
12/29/1995 |
Продажи в кредит |
$390 |
$0 |
$15,110 |
12/29/1995 |
Продажи в кредит |
$1,337 |
$0 |
$16,447 |
12/30/1995 |
Продажи в кредит |
$1,277 |
$0 |
$17,724 |
Sheet 6: ПросрочДни
Номер счета |
Сумма к выплате |
Дата продажи |
Просроченные дни |
3530 |
$655.83 |
11/28/1995 |
3 |
1058 |
$732.90 |
11/21/1995 |
10 |
348 |
$139.47 |
11/20/1995 |
11 |
4859 |
$144.22 |
11/17/1995 |
14 |
2485 |
$84.63 |
11/10/1995 |
21 |
1428 |
$894.14 |
11/10/1995 |
21 |
106 |
$129.29 |
11/10/1995 |
21 |
1052 |
$1,101.34 |
11/6/1995 |
25 |
7978 |
$926.40 |
11/5/1995 |
26 |
2922 |
$862.78 |
11/1/1995 |
30 |
2231 |
$54.43 |
10/29/1995 |
33 |
7700 |
$505.72 |
10/26/1995 |
36 |
6391 |
$453.73 |
10/24/1995 |
38 |
4046 |
$514.75 |
10/17/1995 |
45 |
9017 |
$157.49 |
10/16/1995 |
46 |
5987 |
$96.91 |
10/15/1995 |
47 |
9992 |
$79.18 |
10/12/1995 |
50 |
6739 |
$87.79 |
10/3/1995 |
59 |
954 |
$116.00 |
9/18/1995 |
74 |
5750 |
$156.23 |
9/18/1995 |
74 |
731 |
$137.56 |
9/7/1995 |
85 |
7302 |
$120.82 |
9/6/1995 |
86 |
9974 |
$532.39 |
9/4/1995 |
88 |
1885 |
$532.00 |
8/25/1995 |
98 |
Sheet 7: Рис2.7
Отсрочка дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Просроченные дни: |
Текущие |
1 - 30 |
31 - 60 |
61 - 90 |
90 + |
Итого |
Сумма |
$16,848 |
$5,671 |
$1,950 |
$1,063 |
$532 |
$26,064 |
Процент |
65% |
22% |
7% |
4% |
2% |
100% |
|
|
|
|
|
|
|
Просроченные дни |
Традиционно |
Суммы |
Безнадежная |
|
|
|
|
|
|
задолженность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Текущие |
0.5% |
$16,848 |
$84 |
|
|
|
1 - 30 |
2.0% |
$5,671 |
$113 |
|
|
|
31 - 60 |
7.0% |
$1,950 |
$137 |
|
|
|
61 - 90 |
15.0% |
$1,063 |
$159 |
|
|
|
90 + |
46.0% |
$532 |
$245 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
$738 |
|
|
|
Sheet 8: Рис2.8
Дата |
Расшифровка |
Счет |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
|
12/1/1995 |
Регистрация приобретенного медицинского полиса |
Медицинская страховка |
$6,864 |
|
|
|
Денежные средства |
|
$6,864 |
12/31/1995 |
Истечение одного месяца действия медицинского полиса |
Расходы на медицинское страхование |
$572 |
|
|
|
Медицинская страховка |
|
$572 |
12/1/1995 |
Регистрация приобретенных офисных запасов |
Офисные принадлежности |
$3,194 |
|
|
|
Денежные средства |
|
$3,194 |
12/31/1995 |
Регистрация использования офисных запасов, декабрь |
Расходы на офисные принадлежности |
$526 |
|
|
|
Офисные принадлежности |
|
$526 |
Sheet 9: Рис2.9
Статья актива: |
Медицинское страхование |
|
|
|
|
|
|
Дата |
Расшифровка |
Дебет |
Кредит |
12/1/1995 |
Приобретение медицинского полиса |
$6,864 |
|
12/31/1995 |
Истечение одного месяца срока действия |
|
$572 |
|
|
|
|
Баланс |
|
$6,292 |
|
Sheet 10: Рис2.10
Статья расхода: |
Медицинское страхование |
|
|
|
|
|
|
Дата |
Расшифровка |
Дебет |
Кредит |
12/31/1995 |
Истечение одного месяца срока действия, 12/95 |
$572 |
|
Sheet 11: Рис2.11
Главная книга |
|
Дебет |
Кредит |
Главный журнал |
|
Дебет |
Кредит |
|
Товарно-материальные запасы |
|
|
|
Продажи |
$53,354 |
|
|
Начальный баланс (1/12) |
$431,820 |
|
|
Покупки |
|
$20,937 |
|
Конечный баланс (31/12) |
$431,820 |
|
|
Реклама |
|
$3,116 |
|
Закрытие начальных товарно-материальных запасов |
|
$431,820 |
|
Телефон |
|
$1,835 |
|
Закрытие конечных товарно-материальных запасов |
$425,869 |
|
|
Зпработная плата |
|
$10,088 |
|
Начальный баланс (1/1) |
$425,869 |
|
|
Приходная сводка |
|
$17,378 |
|
Покупки |
|
|
|
Закрытие счетов доходов и расходов |
|
|
|
Покупка за декабрь |
$20,937 |
|
|
|
|
|
|
Закрытие |
|
$20,937 |
|
Приходная сводка |
$431,820 |
|
|
Продажи |
|
|
|
Товарно-материальные запасы (31/12) |
|
$431,820 |
|
Конечный баланс |
|
$53,354 |
|
Закрытие конечных товарно-материальных запасов |
|
|
|
Закрытие |
$53,354 |
|
|
|
|
|
|
Реклама |
|
|
|
Товарно-материальные запасы (1/1) |
$425,869 |
|
|
Конечный баланс |
$3,116 |
|
|
Приходная сводка |
|
$425,869 |
|
Закрытие |
|
$3,116 |
|
Формирование конечных товарно-материальных запасов |
|
|
|
Телефон |
|
|
|
|
|
|
|
Конечный баланс |
$1,835 |
|
|
Приходная сводка |
$11,427 |
|
|
Закрытие |
|
$1,835 |
|
Собственный капитал |
|
$11,427 |
|
Заработная плата |
|
|
|
|
|
|
|
Конечный баланс |
$10,088 |
|
|
|
|
|
|
Закрытие |
|
$10,088 |
|
|
|
|
Overview
Рис5.1
Рис5.2
Рис5.3
Рис5.4
Рис5.5
Рис5.6
Рис5.7
Рис5.8
Рис5.9
Рис5.10
Рис5.11
Рис5.12
Рис5.13
Рис5.14
Sheet 1: Рис5.1
|
|
Финансовый отчет |
|
1/31/1995 |
|
Marble Designs, Inc. |
|
|
|
|
|
Объем продаж |
|
|
$8,000.00 |
|
|
|
|
Расходы: |
|
|
|
|
|
|
|
Заработная плата |
|
$1,500.00 |
|
Аренда офиса |
|
$900.00 |
|
Телефон |
|
$96.00 |
|
Офисные принадлежности |
|
$2,000.00 |
|
Покупка: компьютер |
|
$1,950.00 |
$6,446.00 |
|
|
|
|
Чистый доход |
|
|
$1,554.00 |
Sheet 2: Рис5.2
|
|
Финансовый отчет |
|
1/31/1995 |
|
Marble Designs, Inc. |
|
|
|
|
|
Объем продаж |
|
|
$8,000.00 |
|
|
|
|
Расходы: |
|
|
|
|
|
|
|
Заработная плата |
|
$1,500.00 |
|
Аренда офиса |
|
$900.00 |
|
Телефон |
|
$96.00 |
|
Офисные принадлежности |
|
$166.67 |
|
Покупка: компьютер |
|
$54.17 |
$2,716.83 |
|
|
|
|
Чистый доход |
|
|
$5,283.17 |
Sheet 3: Рис5.3
Инвестирование денежных средств |
$7,000 |
Плюс: |
|
Денежные поступления |
$2,000 |
Минус: |
|
Офисные принадлежности |
$2,000 |
Компьютер |
$1,950 |
Заработная плата |
$1,500 |
Аренда офиса |
$900 |
Телефон |
$96 |
|
|
Денежные средства, 31/1/95 |
$2,554 |
Sheet 4: Рис5.4
Marble Designs, Inc. |
Предварительный |
Корректировка |
Откорректированный |
1/31/1995 |
баланс |
|
|
предварительный баланс |
Счет |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
|
|
|
|
|
|
|
Денежные средства |
$2,554 |
|
|
|
$2,554 |
$0 |
Дебиторская задолженность |
$6,000 |
|
|
|
$6,000 |
$0 |
Закупка товарно-материальных запасов, 5.01.1995 |
$2,000 |
|
|
|
$2,000 |
$0 |
Офисные принадлежности |
$2,000 |
|
|
$167 |
$1,833 |
$0 |
Компьютер |
$1,950 |
|
|
|
$1,950 |
$0 |
Накопленная амортизация, |
|
|
|
|
$0 |
$0 |
компьютер |
|
|
|
$54 |
$0 |
$54 |
Векселя к оплате |
|
$2,000 |
|
|
$0 |
$2,000 |
Jean Marble, капитал |
|
$7,000 |
|
|
$0 |
$7,000 |
Объем продаж |
|
$8,000 |
|
|
$0 |
$8,000 |
Заработная плата |
$1,500 |
|
|
|
$1,500 |
$0 |
Аренда офиса |
$900 |
|
|
|
$900 |
$0 |
Телефон |
$96 |
|
|
|
$96 |
$0 |
Расходы на офисные принадлежности |
|
|
$167 |
|
$167 |
$0 |
Расходы по амортизации, |
|
|
|
|
$0 |
$0 |
компьютер |
|
|
$54 |
|
$54 |
$0 |
Товарно-материальный запас, 31.01.1995 |
|
|
|
|
$0 |
$0 |
|
$17,000 |
$17,000 |
$221 |
$221 |
$17,054 |
$17,054 |
Sheet 5: Рис5.5
|
Marble Designs, Inc. |
Финансовый |
Баланс |
|
1/31/1995 |
отчет |
|
|
|
|
|
|
|
|
Тип счета |
Счет |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Актив |
Денежные средства |
$0 |
$0 |
$2,554 |
$0 |
Актив |
Дебиторская задолженность |
$0 |
$0 |
$6,000 |
$0 |
Расход |
Закупка товарно-материальных запасов, 5.01.1995 |
$2,000 |
$0 |
$0 |
$0 |
Актив |
Офисные принадлежности |
$0 |
$0 |
$1,833 |
$0 |
Актив |
Компьютер |
$0 |
$0 |
$1,950 |
$0 |
|
Накопленная амортизация, |
$0 |
$0 |
$0 |
$0 |
Пассив |
компьютер |
$0 |
$0 |
$0 |
$54 |
Пассив |
Векселя к оплате |
$0 |
$0 |
$0 |
$2,000 |
Пассив |
Jean Marble, капитал |
$0 |
$0 |
$0 |
$7,000 |
Доход |
Объем продаж |
$0 |
$8,000 |
$0 |
$0 |
Расход |
Заработная плата |
$1,500 |
$0 |
$0 |
$0 |
Расход |
Аренда офиса |
$900 |
$0 |
$0 |
$0 |
Расход |
Телефон |
$96 |
$0 |
$0 |
$0 |
Расход |
Офисные принадлежности |
$167 |
$0 |
$0 |
$0 |
|
Амортизация, |
$0 |
$0 |
$0 |
$0 |
Расход |
компьютер |
$54 |
$0 |
$0 |
$0 |
|
Товарно-материальный запас, 31.01.1995 |
|
$1,500 |
$1,500 |
|
|
|
$4,717 |
$9,500 |
|
|
|
Чистая прибыль |
$4,783 |
|
|
$4,783 |
|
|
$9,500 |
$9,500 |
$13,837 |
$13,837 |
Sheet 6: Рис5.6
|
Финансовый отчет |
Изменения в балансовом отчете, 1/1 - 31/1 |
1/31/1995 |
|
|
Активы |
|
|
|
|
1/1/1995 |
1/31/1995 |
Доходы: |
|
|
|
|
|
Объем продаж |
|
$8,000.00 |
Денежные средства |
$7,000.00 |
$2,554.00 |
Минус стоимость проданных товаров |
|
|
Дебиторская задолженность |
|
$6,000.00 |
Покупки |
$2,000.00 |
|
Товарно-материальный запас |
|
$1,500.00 |
Конечный товарно-материальный запас |
$1,500.00 |
$500.00 |
Офисные принадлежности |
|
$1,833.33 |
|
|
|
Компьютер |
|
$1,950.00 |
Валовая прибыль |
|
$7,500.00 |
Накопленная амортизация |
|
($54.17) |
|
|
|
|
$7,000.00 |
$13,783.17 |
Расходы по основной деятельности: |
|
|
|
|
|
Заработная плата |
|
$1,500.00 |
Пассивы и собственный капитал |
Аренда офиса |
|
$900.00 |
|
|
|
Телефон |
|
$96.00 |
Векселя к оплате |
|
$2,000.00 |
Офисные принадлежности |
|
$166.67 |
Jean Marble, капитал |
$7,000.00 |
$11,783.17 |
Амортизация, компьютер |
|
$54.17 |
|
|
|
|
|
|
|
$7,000.00 |
$13,783.17 |
Чистая прибыль |
|
$4,783.17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборотный капитал |
$7,000.00 |
$9,887.33 |
Sheet 7: Рис5.7
Влияние операций на оборотный капитал |
|
|
|
Увеличение |
|
Валовая прибыль ($8,000 - $500 Стоимость проданных товаров) |
$7,500 |
Увеличение товарно-материального запаса |
$2,000 |
|
|
Итого увеличение |
$9,500 |
|
|
Уменьшение |
|
Векселя к оплате для пополнения товарно-материальных запасов |
$2,000 |
Покупка компьютера из денежных средств |
$1,950 |
Выплата заработной платы из денежных средств |
$1,500 |
Оплата аренды из денежных средств |
$900 |
| |
|