Налоговое планирование в РФ. Тест с ответами (2020 год)

 

  Главная      Тесты

 

     поиск по сайту           правообладателям           

 

 

 

 

 

 

 

  

 

 

 

Налоговое планирование в РФ. Тест с ответами (2020 год)

 

 

Правильные ответы отмечены +

 

 

 

 

Вопрос:
Метод налогового планирования, при котором в организации составляется полный перечень обязательных платежей и по каждому из них разрабатывается оптимальная система льгот, фиксируются ставки, источники исчисления и сроки уплаты в бюджет и внебюджетные фонды
Варианты ответа:
  1. - нормативный
  2. - балансовый
  3. - оптимизации плановых решений
  4. - расчетно-аналитический
  5. (+) формирования налогового поля
Вопрос:
Основная цель ______________ налогов – увеличение всех финансовых ресурсов предприятия за счет снижения налогового бремени и избежания штрафных санкций за нарушение налогового законодательства
Варианты ответа:
  1. - минимизации
  2. (+) оптимизации
  3. - учета
  4. - планирования
Вопрос:
Налоговое планирование организации – это часть…
Варианты ответа:
  1. - налогового учета
  2. - финансовой политики
  3. - учетной политики
  4. (+) налоговой политики
  5. - инвестиционной политики
  6. - ценовой политики
Вопрос:
Последовательность этапов налогового планирования:
Варианты ответа:
  1. (+) . момент создания коммерческой организации
  2. (+) 2 ). выбор наиболее выгодного с налоговой точки зрения места расположения организации и ее структурных подразделений
  3. (+) 3 ). выбор одной из существующих организационно-правовых форм юридического лица или формы предпринимательства без образования юридического лица
  4. (+) 4 ). анализ всех предоставленных налоговым законодательством льгот по каждому из налогов
  5. (+) 5 ). анализ всех возможных форм планируемых сделок с точки зрения минимизации совокупных налоговых платежей
  6. (+) 6 ). решение вопроса о рациональном размещении активов и прибыли предприятия

 

Вопрос:
Выбор оптимальной модели налогообложения, исходя из расчета сумм налогов и их сравнения осуществляется при использовании ____________________
Варианты ответа:
  1. (+) нормативного метода
  2. - балансового метода
  3. - метода оптимизации плановых решений
  4. - расчетно-аналитического метода
  5. - метода формирования налогового поля
Вопрос:
Определение величины налоговых платежей в соответствии с реальными результатами хозяйственной деятельности – это принцип _________________
Варианты ответа:
  1. (+) законности
  2. - оперативности
  3. - оптимальности
  4. - справедливости
Вопрос:
Перечень налогов, которые организация должна перечислить в бюджет, их прогнозные величины и сроки выплат – это …
Варианты ответа:
  1. - налоговый календарь
  2. (+) налоговое поле
  3. - налогооблагаемая база

 

 

 

Вопрос:
Налоговый риск – это ______________ риск
Варианты ответа:
  1. (+) финансовый
  2. - банковский
  3. - административный
Вопрос:
При осуществлении налогового планирования деловая цель должна быть связана с …
Варианты ответа:
  1. (+) осуществлением налогоплательщиком реальной деятельности
  2. - получением экономии на налогах
  3. - учетом только тех хозяйственных операций, которые позволяют снизить налоговые издержки
Вопрос:
Меры, позволяющие государству обозначить рамки законного налогового планирования
Варианты ответа:
  1. - Проведение выездных налоговых проверок
  2. (+) Публикация недопустимых налоговых схем
  3. (+) Разработка критериев отбора кандидатов на выездную налоговую проверку
  4. - Штрафные санкции
  5. - Арест имущества налогоплательщика
Вопрос:
Группа рисков, к которой относятся налоговые риски
Варианты ответа:
  1. - Политические
  2. - Экологические
  3. (+) Экономические
  4. - Общехозяйственные
Вопрос:
Внешние факторы налогового риска
Варианты ответа:
  1. (+) изменения в налоговом законодательстве
  2. - действия в соответствии с рекомендациями внешних аудиторов и налоговых консультантов
  3. (+) некомпетентность работников налоговых служб, дающих устные разъяснения налогового законодательства
  4. - непреднамеренные ошибки работников организации при исчислении налогов
  5. - «нажим» руководства на экономические службы с целью сокращения налоговых обязательств

 

 

Вопрос:
Метод, который должен применять для определения доходов и расходов налогоплательщик, решивший формировать резерв на ремонт основных средств
Варианты ответа:
  1. - кассовый метод
  2. (+) метод начислений
  3. - любой по выбору налогоплательщика
Вопрос:
Норма амортизации при нелинейном способе применяется в отношении к ____________ стоимости амортизируемого имущества
Варианты ответа:
  1. - первоначальной (восстановительно
  2. - рыночной (на текущий перио
  3. - остаточной
  4. (+) суммарной балансовой
Вопрос:
Метод начисления амортизации, предусматривающий равномерное списание стоимости основных средств на протяжении всего срока эксплуатации
Варианты ответа:
  1. (+) Линейный
  2. - Нелинейный
  3. - Применение повышающих коэффициентов
Вопрос:
Определите предельный уровень процентов, относимых на расходы в целях налогообложения прибыли, по рублевому кредиту, привлеченному 20 января 2009 года под 25% годовых. Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 13%.
Варианты ответа:
  1. - 13%
  2. - 14,3%
  3. - 15%
  4. - 18%
  5. (+) 19,5%
  6. - 22%
  7. - 25%
Вопрос:
Цель, позволяющая в конечном итоге достигнуть создание резервов
Варианты ответа:
  1. - сократить налог на прибыль
  2. (+) перенести уплату налога на прибыль на более поздний период
  3. - списать расходы (убытк)
  4. - досрочно списать расходы
Вопрос:
Метод определения доходов и расходов в целях налогообложения прибыли целесообразен, если организация реализует товары в рассрочку и редко получает авансы
Варианты ответа:
  1. (+) кассовый метод
  2. - метод начислений
  3. - кассовый метод по доходам и метод начислений по расходам
  4. - метод начислений по доходам и кассовый метод по расходам
Вопрос:
Резерв по сомнительным долгам создается в размере 50%, если период просрочки дебиторской задолженности составляет …
Варианты ответа:
  1. - до 30 дней
  2. - до 45 дней
  3. - свыше 30 дней до 90 дней
  4. - свыше 45 дней
  5. (+) свыше 45 дней до 90 дней
  6. - свыше 90 дней
  7. - свыше 180 дней
Вопрос:
Метод оценки производственных запасов, оптимальный при ожидающемся росте цен на одни группы товарно-материальных ценностей и снижении цен на другие — метод оценки по …
Варианты ответа:
  1. - себестоимости единицы запасов
  2. (+) средней себестоимости
  3. - себестоимости первых по времени приобретений
  4. - себестоимости последних по времени приобретений

 

 

Вопрос:
Договорная политика – это инструмент _________________ налогового планирования
Варианты ответа:
  1. - стратегического
  2. (+) текущего
  3. - незаконного
  4. - безрискового
Вопрос:
Покупка основного средства с выделением (документально) стоимости консультационных услуг в конечном итоге приводит к ______________ налога на прибыль
Варианты ответа:
  1. - минимизации
  2. (+) временной экономии
  3. - освобождению от уплаты
Вопрос:
Замена аванса договором займа используется при оптимизации …
Варианты ответа:
  1. (+) налога на добавленную стоимость
  2. - налога на прибыль организаций
  3. - единого социального налога
  4. - налога на имущество организаций
  5. - налога на доходы физических лиц
Вопрос:
Выплаты в пользу работников, которые не облагаются ЕСН
Варианты ответа:
  1. - заработная плата
  2. - денежная компенсация неотработанного отпуска
  3. (+) премия за счет чистой прибыли
  4. - оплата труда в натуральной форме
  5. (+) материальная помощь
Вопрос:
Проценты, начисленные по товарному кредиту, не облагаются НДС в размере, не превышающем __________ ставки рефинансирования ЦБ РФ
Варианты ответа:
  1. - 0,5
  2. (+) 1,0
  3. - 1,5
  4. - 2,0
Вопрос:
При замене трудового договора на договор подряда с физическим лицом ставка ЕСН по выплатам в рамках договора подряда снижается на … %
Варианты ответа:
  1. - 2
  2. (+) 2,9
  3. - 3,1
  4. - 6

 

 

Вопрос:
Документ, оформляющий предоставление отсрочки по уплате налога (сбора)
Варианты ответа:
  1. - Договор
  2. (+) Решение
  3. - Акт согласования платежей
  4. - Подписанное заявление на предоставление отсрочки
Вопрос:
На сумму отсрочки (рассрочки) начисляются проценты, если причинами ее предоставления является …
Варианты ответа:
  1. - причинение лицу ущерба в результате стихийного бедствия
  2. (+) отсутствие возможности у физического лица уплатить налога единовременно
  3. (+) угроза банкротства лица в случае единовременной выплаты
  4. - задержка финансирования из бюджета или оплаты государственного заказа
Вопрос:
Заинтересованное лицо может обжаловать решение об отказе в предоставлении отсрочки (рассрочки) по уплате налога
Варианты ответа:
  1. (+) Да
  2. - Нет
Вопрос:
Проценты на сумму отсрочки (рассрочки) по уплате налога начисляются исходя из ______ ставки рефинансирования ЦБ РФ
Варианты ответа:
  1. (+) 1/2
  2. - 3/4
  3. - 1,0
  4. - 1,1
Вопрос:
Инвестиционный налоговый кредит предоставляется на сумму, составляющую не более … % от стоимости приобретаемого оборудования
Варианты ответа:
  1. - 10
  2. - 20
  3. (+) 30
  4. - 40
  5. - 50
Вопрос:
Форма изменения срока уплаты налога, предусматривающая заключение договора
Варианты ответа:
  1. - Отсрочка
  2. - Рассрочка
  3. (+) Инвестиционный налоговый кредит

 

 

Вопрос:
Объект налогообложения выгоден при применении упрощенной системы налогообложения, при рентабельности 15%
Варианты ответа:
  1. - доходы
  2. (+) доходы, уменьшенные на величину расходов
Вопрос:
Налоговый орган, в котором должен зарегистрироваться индивидуальный предприниматель, если получает патент в разных субъектах РФ
Варианты ответа:
  1. (+) по месту жительства
  2. - в каждом субъекте, где получает патент
  3. - по месту основной деятельности
Вопрос:
Не вправе перейти на УСН со следующего года …
Варианты ответа:
  1. - организация, осуществляющая оптовую торговлю, с валовой выручкой за 9 месяцев предшествующего года 10 млн. рублей
  2. - индивидуальный предприниматель, реализующий сигареты оптом, подавший заявление о переходе 10 ноября
  3. (+) ателье (ЕНВ с численностью работников 10 человек
  4. - индивидуальный предприниматель, плательщик ЕНВД (розничная торговля мебель, осуществляющий производство мебели (при стоимости основных средств 50 млн. рубле
Вопрос:
Выгодный объект налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения, если рентабельность 25%, а расходы на взносы в ПФР составляют 5% от суммы доходов
Варианты ответа:
  1. (+) доходы
  2. - доходы, уменьшенные на величину расходов
Вопрос:
Патент при УСН выдается по выбору налогоплательщика на …
Варианты ответа:
  1. (+) период от 1 до 12 мес.
  2. - квартал, 6 мес., 9 мес., год
  3. - период от 1 года до 3-х лет
Вопрос:
Организация находится на упрощенной системе налогообложения. Доходы организации за год 1500 тыс. рублей, расходы 1492 тыс. рублей. Объект налогообложения «доходы – расходы». Организация должна заплатить …
Варианты ответа:
  1. - (1500 – 149 тыс. руб. * 15% = 1200 рублей
  2. - (1500 – 149 тыс. руб. * 6% = 480 рублей
  3. - 1500 тыс. руб. * 15% = 225 тыс. рублей
  4. (+) 1500 тыс. руб. * 1% = 15 тыс. рублей

 

 

Вопрос:
Цели создания оффшорных компаний
Варианты ответа:
  1. (+) участие на международном фондовом рынке
  2. - налоговое планирование различных схем
  3. (+) сохранение капитала
  4. (+) оптимизация налогообложения
Вопрос:
Оффшорная зона привлекательна …
Варианты ответа:
  1. - освобождением от уплаты всех налогов
  2. (+) отсутствием валютных ограничений
  3. (+) отсутствием таможенных пошлин для иностранных инвесторов
  4. - отсутствием таможенных пошлин для любых инвесторов
  5. (+) освобождением от уплаты местных налогов
Вопрос:
Тип особых экономических зон, по действующему законодательству РФ:
Варианты ответа:
  1. - свободно-экономические
  2. (+) туристско-рекреационные
  3. - санаторно-оздоровительные
  4. - закрытые административно-территориальные образования
Вопрос:
Цели создания промышленно-производственной ОЭЗ в Российской Федерации
Варианты ответа:
  1. (+) диверсификации экономики
  2. - развития обрабатывающих, высокотехнологичных отраслей
  3. (+) организации новых рабочих мест
  4. - расширения транспортной инфраструктуры
  5. - улучшения здоровья и качества жизни населения
  6. - сохранения окружающей природной среды, природных и культурных ценностей
Вопрос:
Налоги, на которые организациям-резидентам ОЭЗ предоставляются налоговые каникулы
Варианты ответа:
  1. - налог на прибыль
  2. - НДС
  3. - ЕСН
  4. (+) налог на имущество организаций
  5. (+) земельный налог
Вопрос:
Снижение ставок по ЕСН предусмотрено только для резидентов ___________ ОЭЗ
Варианты ответа:
  1. - промышленно-производственных
  2. (+) технико-внедренческих
  3. - туристско-рекреационных
  4. - портовых

 

 

 

 

 

 

////////////////////////////