|
|
|
ТЕСТ ПО МОДУЛЮ 2 «Правовое регулирование валютных операций на территории РФ» (2020 год)
1. Валютной операцией не является:
1.1. приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента внутренних ценных бумаг;
1.2. приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
1.3. ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с ее таможенной территории валютных ценностей;
1.4. перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ.
2. Денежные средства и (или) дорожные чеки подлежат таможенному декларированию в письменной форме путем подачи пассажирской таможенной декларации при единовременном вывозе наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму:
2.1. вне зависимости от общей суммы;
2.2. превышающую в эквиваленте 10 тысяч долларов США;
2.3. превышающую в эквиваленте 3 тысячи долларов США;
2.4. равную либо не превышающую в эквиваленте 3 тысячи долларов США;
2.5. равную либо не превышающую в эквиваленте 10 тысяч долларов США.
3. Таможенные органы являются:
3.1. органом валютного регулирования;
3.2. органом валютного контроля;
3.3. агентом валютного контроля;
3.4. органом, содействующим в регулировании и контроле валютных правоотношений.
4. Ввоз и вывоз физическим лицом денежных инструментов, за исключением дорожных чеков, осуществляется при условии таможенного декларирования в письменной форме путем подачи пассажирской таможенной декларации:
4.1. вне зависимости от общей суммы;
4.2. превышающую в эквиваленте 3 тысячи долларов США;
4.3. превышающую в эквиваленте 10 тысяч долларов США;
4.4. равную либо не превышающую в эквиваленте 3 тысячи долларов США;
4.5. равную либо не превышающую в эквиваленте 10 тысяч долларов США.
5. Уполномоченные банки и валютные биржи открывают счета (вклады) в банках за пределами территории РФ, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном:
5.1. Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле»;
5.2. Центральным банком РФ;
5.3. Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»;
5.4. органами валютного регулирования.
6. Паспорт сделки оформляется:
6.1. в таможенном органе РФ;
6.2. в региональном представительстве нерезидента;
6.3. в уполномоченном банке;
6.4. в органе валютного контроля.
7. Резиденты вправе не зачислять на свои счета в уполномоченных банках иностранную валюту в следующем случае:
7.1. при использовании иностранной валюты, получаемой резидентами от проведения выставок, спортивных, культурных и иных аналогичных мероприятий за пределами территории Российской Федерации, для покрытия расходов по их проведению - на период проведения этих мероприятий;
7.2. при обнаружении расчетных ошибок в финансовой отчетности контрагентов-нерезидентов;
7.3. при установлении Центральным банком РФ валютных ограничений для уполномоченных банков, обслуживающих резидентов, по операциям с отдельными видами иностранной валюты.
8. Физическим лицам-резидентам разрешены переводы из РФ в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы:
8.1. равной в эквиваленте 10 000 долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком РФ на дату списания денежных средств со счета физического лица – резидента;
8.2. равной в эквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком РФ на дату списания денежных средств со счета физического лица – резидента;
8.3. равной в эквиваленте 3 000 долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком РФ на дату списания денежных средств со счета физического лица – резидента.
9. При таможенном декларировании денежных инструментов, за исключением дорожных чеков, в пассажирской таможенной декларации указывается:
9.1. цена покупки денежных инструментов, за исключением дорожных чеков, по последней сделке, удостоверенная договором;
9.2. нотариально удостоверенная выписка со счета депо держателя, открытого в специализированном депозитарии;
9.3. номинальная стоимость либо соответствующая сумма в валюте государства - члена таможенного союза или иностранной валюте, право на получение которой удостоверяет денежный инструмент;
9.4. рыночная стоимость ценных бумаг.
10. К сделкам с валютными ценностями относятся:
10.1. купля-продажа иностранной валюты на внутреннем рынке
10.2. перевод иностранной валюты;
10.3. ввоз иностранной валюты;
10.4. вывоз иностранной валюты;
11. Валютными счетами признаются:
11.1. счета резидентов в рублях;
11.2. счета резидентов в банках за пределами РФ;
11.3. счета нерезидентов в банках за пределами РФ.
12. Купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через:
12.1. Центральный Банк РФ;
12.2. Обменные пункты;
12.3. уполномоченные банки;
12.4. банковские счета.
13. Порядок осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц регламентируется:
13.1. Инструкцией ЦБ РФ от 16.09.2010 г. № 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютной и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц»;
13.2. Инструкцией ЦБ РФ от 28.04.2004 г. № 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц»;
13.3. Положением ЦБ РФ от 09.10.2002 г. « 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации»;
13.4. Федеральным законом № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
14. Валютные операции между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации:
14.1. осуществляются с ограничениями;
14.2. осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории Российской Федерации;
14.3. запрещены;
14.4. осуществляются по перечню, указанному в ФЗ № 173.
15. В настоящее время требование о резервировании при проведении валютных операций резидентами и нерезидентами:
15.1. действует;
15.2. действует только в случаях, прямо указанных в законе;
15.3. отменено.
16. Банковский счет резидента или нерезидента в уполномоченном банке, либо банковский счет резидента в банке за пределами территории РФ, используемый для осуществления по нему валютных операций в случаях, установленных ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» - это
16.1. валютный счет;
16.2. транзитный счет;
16.3. текущий счет;
16.4. корреспондентский счет.
17. Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет
17.1. на условиях, согласованных с клиентом;
17.2. на объявленных банком для открытия счетов данного виды условиях;
17.3. на предложенных клиентом и одобренных банком условиях.
18. Кредитным организациям запрещается:
18.1. открывать вклады иностранным гражданам на территории РФ;
18.2. открывать расчетные счета в рублях филиалам и представительствам иностранных организаций;
18.3. открывать счета физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет, либо его представителя.
19. Перечень документов, необходимых для открытия резидентам — юридическим лицам текущих счетов в иностранной валюте содержится в:
19.1. Инструкции от 15 июня 2004 г. N 117-И «О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»;
19.2. Гражданском кодексе;
19.3. Инструкции Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»;
19.4. ФЗ «О банках и банковской деятельности»;
19.5. Инструкцией Банка России от 28 апреля 2004 г. № 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц».
19.6. ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
20. Понятие «экспорт товара» и «импорт товара» установлено в:
20.1. Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле»;
20.2. Федеральном законе «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»;
20.3. Таможенном кодексе ТС;
20.4. Федеральном законе «О таможенном тарифе».
21. К формам международных расчетов относятся:
21.1. расчеты наличными и безналичные расчеты через уполномоченные банки;
21.2. форвард, фьючерс, опцион и своп;
21.3. инкассо, чек, аккредитив, вексель и др.;
21.4. расчеты в формах, предусмотренных гражданским законодательством.
22. Действующий федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» был принят:
22.1. в 2003 г.
22.2. в 2005 г.
22.3. в 2001 г.
22.4. в 1992 г.
23. К видам корреспондентских счетов относятся:
23.1. счета в уполномоченных банках и в иностранных банках;
23.2. счета «Лоро» и «Ностро»;
23.3. специальные и транзитные счета;
23.4. счета «Н», «К» и «С».
24. Документ валютного контроля, содержащий необходимые сведения из контракта (договора, соглашения) между резидентом и нерезидентом, предусматривающего проведение валютных операций, заключающихся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте называется:
24.1. валютный счет;
24.2. коносамент;
24.3. паспорт сделки;
24.4. внешнеторговый контракт.
25. Справка о поступлении валюты Российской Федерации предоставляется в уполномоченный банк
25.1. в срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по кредитному договору;
25.2. в срок, не превышающий 45 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по кредитному договору;
25.3. в срок, установленный договором банка, оформляющего паспорт сделки и его клиента.
26. Документы, помещенные в досье по паспорту сделки, хранятся в банке ПС не менее:
26.1. шести месяцев;
26.2. трех лет;
26.3. одного года;
26.4. пяти лет.
27. В целях репатриации иностранной валюты и валюты РФ при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:
27.1. обязательную продажу части валютной выручки резидентов (физических лиц - индивидуальных предпринимателей и юридических лиц), которая осуществляется в размере 30 процентов суммы валютной выручки, если иной размер не установлен Центральным банком Российской Федерации;
27.2. предварительная регистрация счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации, осуществляется налоговыми органами по месту учета резидента;
27.3. получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;
27.4. в случаях, установленных в соответствии с Федеральным законом №173, резиденты и нерезиденты обязаны выполнить требование о резервировании. Порядок резервирования и возврата суммы резервирования устанавливается Центральным банком РФ в соответствии с требованиями, предусмотренными Федеральным законом №173.
28. Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с учетом требований, установленных:
28.1. антимонопольным законодательством РФ и законодательством РФ о рынке ценных бумаг;
28.2. актами органов валютного регулирования;
28.3. ФЗ №173 «О валютном регулировании и валютном контроле»;
28.4. в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты РФ, а также для поддержания устойчивости платежного баланса РФ.
29. Резиденты открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами:
29.1. Организации Объединенных Наций (ООН) и Всемирной торговой организации (ВТО);
29.2. Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ);
29.3. Европейского Союза (ЕС);
29.4. Организации стран-экспортеров нефти (ОПЕК) и Продовольственной и сельскохозяйственной организации ООН (ФАО).
30. Какие расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках?
30.1. передачи физическим лицом - резидентом валютных ценностей в дар Российской Федерации, субъекту Российской Федерации и (или) муниципальному образованию;
30.2. приобретения и отчуждения физическим лицом - резидентом в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;
30.3. перевода физическим лицом - резидентом из Российской Федерации и получения в Российской Федерации физическим лицом - резидентом перевода в сумме, превышающей в эквиваленте 5000 долларов США;
30.4. покупки у уполномоченного банка или продажи уполномоченному банку физическим лицом - резидентом наличной иностранной валюты, обмена, замены денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), а также приема для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты;
30.5. завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования;
////////////////////////////